工程建设项目费用控制管理办法

工程建工程建设项设项目目费费用控制管理用控制管理办办法法 1 目的目的 为加强集团有限公司 以下简称集团公司 投资项目全过程费用控制管理 合理确定项目费用控制目标 提高投资效益 结合集团公司费用控制管理要求 特制定本管理办法 2 适用范适用范围围 本管理办法适用于集团公司投资的所有基地公司新建 改 扩建工程项目 3 工作原工作原则则 3 1 项目建设指挥部是项目费用控制管理的主体责任单位 项目管理中心是项目费用控制目标制定 分项费控 指标下达 项目建设过程费用监控 费控报告输出的专业管理部门 3 2 经批复的项目费用控制目标未经批准不允许突破 3 3 立足于全过程费用控制 突出事前 限额设计 限额采购 控制 强化事中 工程变更 现场签证费用 工程进 度款支付 控制 完善事后 工程竣工结算 控制 实行连续 动态监控 确保项目费用在可控范围内 4 名名词释义词释义 4 1 费费用控制目用控制目标标 是指在估算 概算 预算的基础上所制定的项目建设全过程费用控制应达到的水平 是工程项目在费用控 制管理上的奋斗目标 4 2 限限额设计额设计 是指按照投资或费用控制目标进行满足技术及相关要求的设计 4 3 CBS 编码编码 是指在项目实施过程中 对项目费用控制总目标的一种逐级分解的层次化结构 将工程项目费用控制总 目标逐级分解成较易控制的管理单元 以便于项目费用的细化 责任的落实 过程的监控 4 4 项项目投目投资计资计划划 是指以项目为管理对象 依据批复的项目建设进度计划所编制的 以货币形式表现的 科学合理地预测未 来建设工期内相应时间节点建造和购置固定资产所需费用的计划 4 5 费费控控报报告告 指由工程项目进展情况 项目费用执行情况 项目合同签约及付款情况等组成 并有相应文字说明的报告 4 6 成本复成本复盘盘 为在项目竣工验收 交付运营后客观 合理地评价项目费用控制目标的执行情况 总结项目全过程费用控 制管理经验教训 并形成报告 4 7 竣工决算竣工决算 从筹建到竣工验收 交付使用全过程中实际支付的全部建设投资费用 竣工决算是整个建设工程的最终 价格 是作为财务部门汇总确定固定资产投资情况的主要依据 4 8 项项目后目后评评价价 项目完工进入运行期一年后 对项目工程技术效果 经济 财务 效益 环境效益 社会效益和管理效果等 进行分析 总结项目管理经验教训 并形成报告 4 9 不可不可预见费预见费 是指考虑建设期可能发生的因风险因素出现而增加的建设费用 5 职责职责 5 1 项项目管理中心目管理中心职责职责 5 1 1 负责制订与修订工程建设项目费用控制管理制度 建立健全工程建设项目费用控制管理体系并严格执行 5 1 2 结合集团公司费用控制管理要求 依据批复的初步设计概算 确定项目费用控制总目标 并根据 CBS 编 码规则对费用控制总目标分解 确定各分项费用控制目标 并落实各分项目标责任归属 5 1 3 负责依据批复的项目进度计划 编制项目投资计划 依据费用控制报表反馈项目投资计划执行情况 5 1 4 负责项目全过程费用控制中相关数据的收集 统计和管理 建立项目费用控制基础报表台账 对项目批 复概算 费用控制目标 合同金额 实际支付额及变更 签证费用等进行分析 对项目实施阶段中可能出现的 费用偏差风险进行监控 分析 预警 为领导决策提供依据 5 1 5 负责编制项目费用月 年报 成本复盘报告 并提交人力资源中心备案 5 1 6 负责编制项目后评价报告 5 2 设计设计部部门门 含 含设计设计研究院 企划部研究院 企划部门门 职责职责 实行限额设计 从技术和经济两方面对设计方案进行比选和优化 力求达到技术上先进 经济上合理 5 3 基地公司基地公司职责职责 负责承接利息支出等财务费用控制指标的管控 具体详见附件 1 项目费用控制分项目标责任归属 5 4 项项目建目建设设指指挥挥部部职责职责 5 4 1 项目建设指挥部是项目费用控制管理的第一责任人 全面负责项目执行过程中的设计 采购 施工的组 织协调与费用控制 确保项目费用控制总目标在可控范围内 5 4 2 负责承接一级采购中施工费用控制指标 管理人员工资 招待费 差旅费等其他费用控制指标的管控等 具体详见附件 1 项目费用控制分项目标责任归属 5 4 3 负责向项目管理中心提供经批复的项目进度计划表 5 5 采采购购部部职责职责 5 5 1 实行限额采购 5 5 2 负责承接除施工费用控制指标外的其他一 二级采购费用费控指标的管控 具体详见附件 1 项目费用控 制分项目标责任归属 5 6 人力人力资资源中心源中心职责职责 依据考核评价制度 对项目费用控制结果进行考核 6 工作程序工作程序 6 1 制定项目 CBS 编码规则 统一集团公司项目费用归集口径 实现费用编码标准化 规范化管理 提高投资 管理效益和费用统计准确率 6 2 依据批复的项目初步设计概算 按集团公司费用控制管理要求 确定项目费用控制总目标 6 3 根据批复的项目费用控制总目标和 CBS 编码规则进行费用控制总目标分解 确定项目费用控制分项目标 并落实各分项目标责任归属 6 4 根据批复的项目进度计划编制项目投资计划 6 5建立项目费用控制基础报表 定期对项目实施过程中本期计划值与实际完成值对比 截止本期累计计划值 与累计实际值对比 预估完工值与费用控制总目标对比 对偏差进行分析 采取纠偏措施 使费用控制在目标 范围内 6 6 费用控制目标管理 项目实施阶段因工艺参数变化 产能结构调整 设备材料数量差 设备材料价格大幅变化 政策调整 自 然灾害等不可抗力因素造成费用控制目标降低或提高时 应及时调整费用控制目标 并按相应审批流程报批 6 7不可预见费 在项目实施过程中若需动用不可预见费 按相应审批流程报批 7 费费控控报报告告 7 1 根据集团公司费用控制管理要求 制订与修订费控报告管理制度 定期编制项目费用控制管理报告 7 2 在项目执行过程中 对项目总费用和各分项费用进行监控 及时准确地掌握项目费用情况 编制费用控制 目标执行情况对比分析表 分析偏差原因 及时组织相关职能部门提出并落实改进措施 具体详见 工程建设 项目费控报告管理细则 试行 8 附件附件 附件 1 项目费用控制分项目标责任归属 附件 2 项目费用控制管理总体流程 附件 3 项目费用控制目标审批流程 附件 4 项目费用控制目标调整审批流程 附件 5 项目不可预见费动用审批流程 9 其他其他 9 1 项目费用控制总目标 分项费控目标 费控报告等均属保密资料 相关人员须严加保管 未经领导批准 不 能复制 外借或传播 9 2 本管理办法自发布之日起实施 本管理办法首次发布日期 2018 年 05 月 日 本管理办法由项目管理中心负责解释 本管理办法起草人 附件 1 项目费用控制分项目标责任归属 序号序号费费用名称用名称责责任任单单位位责责任人任人总负责总负责人人 1 在安装设备 2 免安装设备 3 专用材料 4 矿山开拓工程 5 矿山复绿工程 6 林地植被恢复费 7 设计费 8 咨询费 9 勘察费 10 监理费 11 环评费 12 检测费 13 可行性研究费 14 安全评估费 15 其他 二级采购 采购部项目采购组长 16 建筑工程 17 安装工程 18 管理人员工资费 19 办公费 20 差旅费 21 水电费 22 业务招待费 23 车辆费用 24 通讯费 25 房屋租赁费 26 培训费 27 劳保费 28 会务费 29 工程管理服务费 30 奖励 激励 31 其他 项目建设指挥部项目总指挥 副总指挥 32 利息支出 贷款 融资成本等 33 手续费 汇兑损益 34 其他 基地公司项目基地总经理 35 不可预见费项目建设指挥部项目总指挥 副总指挥 项目总指挥 备注 土地使用权 矿山开采权 矿山租地费用 廊道租地费用 山林补偿费 安征迁补偿 联合试运转 生产准备 费不纳入项目费用控制考核范围 附件 2 项目费用控制管理总体流程 项项目目费费用用控控制制管管理理总总体体流流程程 项目管理中心采购部项目建设指挥部人力资源中心设计研究院 企划部门基地公司 阶段 开始 初步设计概算 费用控制总目标 分解 确定项目费用控制 分项目标 项项目目实实施施 备案 确定费用控制 总目标 公司领导审批 人力资源中心备案 本期计划值与实际值对比 截止本期累计计划值与实际值对比 预估完工值与费用控制目标对比 有无偏差 分析偏差原因 是 采取纠偏措施 费控目标是否 需要调整 费用控制目标 调整审核流程 是 否 不可预见费动用 审批流程 费用控制月 年 报告 否 竣工结算 结束 初初步步设设计计阶阶段段的的 限限额额设设计计 项项目目实实施施阶阶段段的的 限限额额设设计计 一 二级采购管理 总图 工艺方案 设备提 资表 材料设备询价表 初步设计及方案 否 公司批复否 是 建安施工费用 差旅 招 待等其他费用确认 除施工费用控制指标外的其 他一 二级采购费用确认 工程财务费用确认 成本复盘 项目后评价 成本复盘报告 编制项目年度计划 依批复的进度 计划 后评价报告 成本考核 竣工决算 竣工验收 附件 3 项目费用控制目标审批流程 项项目目费费用用控控制制目目标标审审批批流流程程 项目管理中心人力资源中心总裁办采购部项目建设指挥部基地公司 阶段 开始 成本控制部 编制费用控制目标 成本控制部 存档 结束 确定项目费用控制总目 标 分项目标费控指 标 分项目标责任归属 成本控制部 总经理审核 项目副总指挥审核 项目管理中心 总经理审核 分管总裁审核 项目基地总经理审核项目采购组长审核 项目总指挥审核 董事长审批备案 附件 4 项目费用控制目标调整审批流程 项目费用控制目标调整审批流程 总裁办人力资源中心项目管理中心项目建设指挥部 费用调整相关职能部门 基地公司 项目建设指挥部 采购部 阶段 开始 分管总裁审核 董事长审批备案 成本控制部 归档 结束 成本控制部 总经理审核 成本控制部 是否需调整费控控制目标 降低或提高 是 项目