往来会计工作总结.docx

往来会计工作总结往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是： 1、建立往来客户明细科目； 2、确定客户明细账的设置原则：例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务 具体情况定； 3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算； 4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况； 5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务； 6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额x所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金-应交所得税，借本年利润贷所得税。4、最后根据总账的资产负债所有者权益科目的余额编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。第三篇：往来会计工作职责二往来会计工作职责适用省外、商超、b超会计一、负责省外、商超、b超业务单据录入并与客户核对账务；二、商超、b超、电商外借单据整理、款项催收；三、负责省外销售单据、运费单据、代收款录入；四、负责仓库数据录入，外帐每月库存表统计；五、一般纳税人发票开具、每月进销项数据统计；六、未发货数量统计；七、每月参与库存盘点；八、每周商超、b超、省外销售、回款数据统计；九、职责内凭证打印、装订、归档2014年12月20日第四篇：往来核算会计岗位工作说明书往来核算会计岗位工作说明书主要内容一、岗位标识信息岗位名称：往来核算会计隶属部门：财务部直接上级：财务部经理直接下级：岗位编码：可轮换岗位：工资等级：分析日期：二、岗位工作概述负责公司的各往来账的核算、银行及现金日记账的核算、公司在资本市场的相关运作。三、工作职责与任务1、负责银行往来业务核算。核算与银行往来有关的各项业务。定期核对银行账目，并进行反馈；掌握银行账面余额，月底核对银行账户并做余额调节表。2、负责国外销售应收账款往来业务核算。核算国外销售应收账款并记录；凭发票登记，记账；定期与销售人员核对销售明细账及监督汇款。3、负责登记现金日记账及相关明细账。4、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例。5、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、催单。6、完成上级委派的其他任务。四、工作绩效标准1、及时准确的记账、统计；2、认真审核，及时调平账户；3、现金及银行日记账登记无差错；4、国外销售往来账目登记无差错；5、及时催收公司应收账款；6、掌握上市公司运作规则的最新动态；五、岗位工作关系1、内部关系所受监督：在公司的财务核算工作方面，接受财务部经理的指示和监督；所施监督：对销售回款实施监督；合作关系：本岗位工作相对独立。2、外部关系一般情况本岗位不直接与公司外部人员或机构发生工作联系。第五篇：费用会计兼往来会计工作岗位说明书费用会计兼往来会计工作岗位说明书一、 费用会计本岗位工作职责内容1、认真审核各种费用单据的合理性及合法性，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；2、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；3、监督各部门人员的费用报销的及时性；3、每月应按权责发生制原则，有关费用当月计提立账；4、月末编制部门费用汇总表，核算单月各部门费用率，对每月的费用进行分析，对超当月预算的费用，提请各部门关注。6、月末与银行存款往来帐；7、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关8、承办经理或主管交办的其它工作销售费用销售费用包括：计入销售环节的全部费用、计入个人报销标准的费用。1、计入销售环节的费用包括：销售及市场部人员的工资及福利、提成、业务用车费用、快递费、运输费、报关商检费、香港本地操作费、运输保险费、汇差、广告展览费、车辆折旧费、样品费、办公用品消耗、其他因业务需要为销售及服务产生的费用。2、计入个人报销标准的费用包括：差旅费：包括出差过程中的各种支出交通费：包括公交车费、的士车费、火车、飞机、轮船等支出业务招待费：拜访客人及客人来访所发生的饮食、住宿、购物等方面的招待费。3、销售销售费用计提以及权责发生制原则，应每月计提销售费用，销售提成，工资及福利。个人报销费用计提标准：销售人员报销限额为个人回款额的0.5%；销售部门经理的报销限额除个人回款额的0.5%外，可享受本部门其他部门其他销售人员回款额的0.1%报销额度，另外可支配本部门其他营销人员汇款额的0.1%作为部门费用；营销总监的费用报销额度为个人回款额的0.5%，加上当月销售部回款总额的0.08%计提当月销售人员报销额度计入其他应收款-费用报销科目，报销时冲减其他应收款-费用报销科目。销售提成计提标准：公司对业