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文档简介

财务报销流程手册 制作人 年08月20日 企业标志 目录 针对公司目前现状问题 1 怎样申请相关业务报销 2 做好单后为什么财务部不能马上付钱 3 出现哪些问题财务部要求退单修改或重做 特制定本报销规范流程手册 目的 原由 1 什么是会计 会计是以货币为主要计量单位 反映和监督单位经济活动的一种经济管理工作 2 为什么财务人员原则性很强 国家法律规定财务人员需持证上岗 自身行为受道德 法律约束 公司业务规范受内部 外部审计公司监督 进行会计核算实施会计监督事前监督事中监督事后监督 会计的基本职能 财务与企业经营流程的关系 管理流程 财务会计流程 业务流程 以下两者要区分 禀议书采购订单 SAP记账凭证 付款申请 购买申请 DACE SAP单审批签字流程 样本 费用申请单签字图片 日常费用报销在财务工作中占的比重较小 是企业在经营过程中 员工因工作需要自己先垫付的一些费用 财务根据其单据归还垫付费用的一个工作程序 如 个人出差车费 餐费 住宿费 客户招待费等 另公司类业务月结如 水电费 运杂费 消耗品购买等月结费用 日常费用报销定义 固定 无形资产定义 以上两种定义的资产所产生的费用不用做SAP记账凭证 直接将对应的原始凭证 禀议书 合同 发票等交财务部曹玲处制固定资产SAP记账凭证 取回 签字 付款 注意 准备工作 原始单据包含 1 业务相应发票 发票无盖章无效 2 禀议书原件3 合同原件4 送货单 有供应商章及相应人员签字验收 5 多项业务需提供自制逐笔明细清单6 可证明该笔业务真实性的相应单据以上项目除发票是必需项以外 其它资料灵活搭配 以证明该笔业务真实性 完整性为原则提供相应所有单据 购买与验收不能是同一人 财务出纳付钱喽 常见业务一览表 操作指引对象文档链接 制单人姓名 发生业务负责人姓名或供应商简称 时间 业务内容Eg 20149粤 P229B停车费 误餐费 20140820借支客户招待费 供电公司 2014年6月电费 镭特 201408月生产部用电脑耗材 SAP单文本摘要填写规范 个人 公司 SAP单部门代码及费用分类 常用费用类会计科目 管理费用 常用费用类会计科目 研究费用 常用费用类会计科目 制造费用 常见错误及自查方法 1 除个人业务外 公对公转账 公不得对私转账 银行规定 2 201409月起新企业所得税法规定以上 如公对私转账或付现的费用不得在所得税前扣除 国税规定 新供应商资料1 营业执照复印件2 税务登记证复印件3 开户许可证复印件 按开户许可证上信息付款 个人除公司员工外1 身份证复印件 代扣代缴申报个人
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