《商业银行经营学》教学大纲

内蒙古财经学院内蒙古财经学院 商业银行经营学商业银行经营学 课程教学大纲课程教学大纲 金融系 2005 年 3 月 商业银行经营学商业银行经营学 课程教学大纲课程教学大纲 课程英文名称 Management of Commercial Bank 课程编号 制定 修订 单位 货币银行学教研室 制定 修订 人或执笔人 范淑芳 审核人 制定 修订 时间 2005 年 3 月 商商业银业银行行经营经营学学 课程说明 一 一 课课程内容概述程内容概述 商业银行经营学是研究货币信用经济条件下 商业银行营运机制及业务发 展规律的科学 本课程以商业银行的经营管理理论和实际业务为研究对象 以历 史唯物主义和辨证唯物主义方法论为指导 系统地阐述了商业银行发展历程 商 业银行的职能及其经营方针 全面介绍了当代商业银行的各类业务 包括负债业 务 资产业务 传统的中间业务和新兴的表外业务及其操作程序 阐述商业银行 的经营创新活动 并对商业银行经营发展趋势作了预测和展望 本课程运用现代 经济学的方法对当代商业银行一些重要的经营思想和管理模型作了有深度的探 讨和介绍 对有关银行管理的最新理论也作了比较完整的阐述 并理论联系实际 对我国商业银行经营管理中的成功之处和尚存的不足之处都作了比较深入的分 析 二 二 课课程的性程的性质质 金融专业主干课 三 三 课课程教学目程教学目标标 本课程的教学 要求学生掌握有关商业银行的基本理论和基本知识 掌握商 业银行的本质属性及其经营原则 掌握商业银行各项业务的经营要点 掌握商业 银行经营管理的一般原则和一般方法 评价银行经营效果 把握商业银行经营发 展的趋势 并能够运用所学的理论 知识和方法分析问题 达到金融学专业学生 培养目标的要求 培养适应 21 世纪金融业发展所需要的专门人才 四 四 课课程适用的程适用的专业专业与年与年级级 三年级或四年级金融专业及相关专业 五 开五 开课课学期 学期 第 6 或 7 学期 六 六 课课程的程的总总学学时时和和总总学分 学分 总学时 54 总学分 3 七 先修七 先修课课程 程 政治经济学 微观经济学 宏观经济学 货币银行学 财务管 理学 国际金融学 信托与租赁 银行会计和管理学等基础课程 八 本八 本课课程与其他程与其他课课程的程的联联系与分工系与分工 货币银行学 国际金融学 信托与租赁 银行会计等课程涉及的内容本课 程不作为重点 作一般掌握 九 九 课课程教学方法与教学形式建程教学方法与教学形式建议议 采用课堂讲授 多媒体 案例 课堂讨 论等教学形式并结合学生课下查找资料 十 十 课课程考核方式与成程考核方式与成绩评绩评定要求定要求 统一闭卷考试 期中成绩占 20 平时 成绩占 10 期末成绩占 70 十一 十一 课课程使用的教材名称及教学参考程使用的教材名称及教学参考资资料料 戴国强主编的 商业银行经营学 第二版 高等教育出版社 2004 年 参考文献 1 美 彼得 S 罗斯 商业银行管理 第三版 经济科学出版社 1999 年 2 俞乔 邢晓林 曲和磊 商业银行管理学 上海人民出版社 1998 年 3 戴相龙主编 商业银行经营管理 中国金融出版社 1998 年 4 庄毓敏 商业银行业务与经营 中国人民大学出版社 1999 年 5 刘忠燕 商业银行经营管理学 中国金融出版社 2002 年 6 国际清算银行 巴塞尔银行监管委员会文献汇编 中国金融出版社 1998 年 7 杨力 商业银行风险管理 上海财经大学出版社 1998 年 8 洛伦兹 格利茨 金融工程学 经济科学出版社 1998 年 9 中华人民共和国商业银行法 担保法 贷款通则 贷款风险分类指导原则 网上银行业务管理暂行办法 商业银行中间业务暂行规定 等有关法律 法规 规定 10 郑先炳 西方商业银行最新发展趋势 中国金融出版社 2002 11 熊继洲 楼铭铭 商业银行管理新编 复旦大学出版社 2004 12 彭建刚 商业银行管理学 中国金融出版社 2004 年 学学 时时 分分 配配 表表 章 节 学时数 讲课学时 实验学 时 上机学 时 习题 课 其它 案例 第一章 共 6 节 44 第二章 共 4 节 431 第三章 共 5 节 6421 第四章 共 3 节 44 第五章 共 5 节 12732 第六章 共 5 节 11 第七章 共 4 节 11 第八章 共 8 节 22 第九章 共 3 节 523 第十章 共 5 节 11 第十一章 共 3 节 431 第十二章 共 3 节 441 第十三章 共 3 节 44 第十四章 共 3 节 22 课程总学时数 54课程学分 3 第一章导论 教学目的与要求 本章要求学生了解商业银行产生与发展的过程 商业银行的功能 类型 重点掌握商业银行本质属性 地位 内部组织结构及其经营目标 掌握对商业银行 进行监管和商业银行自身加强内控的原则 方法 并能应用商业银行经营的基本原则分析 经营环境变化对商业银行经营的影响 教学重点 是商业银行的性质 职能 内部组织结构和经营目标 教学难点 是商业银行的设立和组织形式及商业银行经营环境变化对商业银行经营的 影响 计划课时 4 学时 教学方法与手段 采用课堂讲授 提问 多媒体等 第一节商业银行的起源与发展 一 商业银行的性质 商业银行是以追求最大利润为目标 以多种金融负债筹集资金 以多种金融资产为其 经营对象 能利用负债进行信用创造 并向客户提供多功能 综合性服务的金融企业 商 业银行的性质是从三个层面上来介绍的 1 商业银行具有一般的企业特征 2 商业银行是经营货币资金的金融企业 是一种特殊的企业 3 商业银行是提供多功能 综合性服务的金融企业 这一点主要侧重于和其他金融机构的 比较 二 商业银行的产生 一 银行的产生 铸币兑换业 货币经营业 早期的商业银行 现代的商业银行 二 银行的形成 一般认为商业银行通过三种途径产生 1 从旧式高利贷银行转变过来的 2 以股份 公司形式组建起来的 3 由国家 政府 作为主要出资者组建的 三 商业银行的发展 发展的两种传统 1 英国式融通短期资金传统 2 德国式综合银行传统 第二节商业银行的功能及其地位 一 商业银行的功能 商业银行在现代经济活动中有信用中介 支付中介 金融服务 信用创造和调节经 济五项功能 二 商业银行在国民经济中的地位 由于商业银行业务内容的广泛性 使得它对整个社会经济活动的影响显著 在国民 经济中居于重要地位 发挥重要作用 一 成为整个国民经济活动的中枢 二 对全社会的货币供给具有重要影响 三 成为社会经济活动的信息中心 四 成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 五 成为社会资本运动的中心 第三节商业银行的组织结构 一 商业银行的创立 一 创立商业银行的条件 1 经济条件 人口状况 生产力发展水平 工商企业经营状况及地理位置 2 金融条件 人们的信用意识 经济的货币化程度 金融市场的发育状况 金融业务竞争 状况及管理当局的有关政策 二 创立商业银行的程序 在商业银行创立过程中 主要依照 商业银行法 和 公司法 办理 由于不同国 家所制定的法律内容会有所不同 但归纳其精髓 程序如下 1 申请登记 2 招募股份 3 验资营业 二 商业银行的组织结构 如果商业银行是按照 公司法 组建起来的股份制银行 其组织结构大致相仿 一 般由以下系统组成 一 决策系统 主要由股东大会 董事会及董事会下设的各种委员会构成 1 股东大会 是商业银行的最高权力机构 2 董事会 由股东大会选举产生的决策机构 董事长由董事会选举产生 二 执行系统 由总经理 行长 和副总经理 副行长 及各业务职能部门组成 三 监督系统 由监事会和稽核部门组成 四 管理系统 由全面管理 财务管理 人事管理 经营管理和市场营销管理五 个方面组成 如果商业银行是以其它形式组建的 组织结构会有所不同 从动态意义上讲 一家商业银行的组织体系状况与该银行的文化背景 银行规模及市 场特点有关 不能一概而论 第四节 商业银行制度 一 建立商业银行体系的基本原则 一 有利于银行业竞争 二 有利于保护银行体系的安全 三 使银行保持适当的规模 二 商业银行体系及主要类型 商业银行体系是指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型 然后由这些不同层次 或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构 商业银行的类型在各国不尽相同 一般有以下几种划分标准 一 按资本所有权划分 按资本所有权不同 可将商业银行划分为私人的 合股的及国家所有的三种 我国 商业银行的产权形式大致有国有商业银行 企业集团所有的银行 股份公司制的银行和民 营银行 二 按业务覆盖地域划分 地方性银行 区域性银行 全国性银行和国际性银行 三 按能否从事证券业务划分 全能银行和职能银行 四 按组织形式划分 单元制银行 分行制银行和持股公司制银行 三 国际商业银行体系的发展趋势 通过世界范围内的合并与兼并重组 建立以超大银行为主体的银行体系 有其优势 但也带来一些新问题 一 建立超大银行为主体的银行体系 随着金融自由化 金融全球化趋势的加强 为了在扩大银行业务的同时更有效的防范风险 基于美国一度流行的 大则不倒 的说法 在经营规模上 便出现了追求 超大 的趋势 通常有两种途径 一是通过自身兼并与业务发展 二是通过合并与兼并 二 简要评价 这场世界性的银行合并与兼并浪潮的兴起实质上是银行追求新竞争优势和应付国际金融危 机的必然结果 商业银行和商业银行 商业银行和其他的金融机构合并与兼并带来多方面 优势 首先 有利于扩大规模 增强竞争优势 其次 有利于实现优势互补 拓展业务范围 第 三 有利于采用最先进的管理和经营手段进行金融创新 更好地服务社会 第四 有利于 银行提高盈利能力 第五 有利于推动社会经济发展和高科技产业发展 但是也有缺点 第一 由于银行规模巨大 其本身管理难度增大 此外 政府对其管理难度也增大 第二 银行的信用创造能力强 有可能干扰中央银行货币政策效果 第五节商业银行的经营目标 通常认为 商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全 保持资产的流动性 争 取最大的盈利 一 安全性目标 安全性目标即要求银行在经营活动中 必须保持足够的清偿能力 经得起重大风险和 损失 能随时应付客户提存 使客户对银行保持坚定的信任 所以商业银行必须做到以下 几点 1 合理安排资产规模和结构 注重资产质量 2 提高自有资本在全部负债中的比重 3 必须遵纪守法 合法经营 二 流动性目标 流动性目标是指商业银行保持随时可以适当的价格取得可用资金的能力 以便随时应 付客户提存及银行支付的需要 1 流动性是指资产的变现能力 衡量资产流动性的标准有资产变现的成本和资产变现的速 度 2 以适当价格取得可用资金以便商业银行保持足够的流动性的方法 一是实行资产方 变现 二是通过负债的途径取得 或者以增资的方式 或者以吸收存款或负债的方式筹得 资金 三 盈利性目标 盈利性目标是指商业银行经营活动的最终目标 这一目标要求商业银行的经营管理者 在可能的情况下 尽可能地追求利润最大化 商业银行的盈利来自于银行业务收入与业务支出之差 根据商业银行业务收入与业务 支出的主要内容 商业银行实现盈利的途径主要有 1 尽量减少现金资产 扩大盈利资产比重 2 以尽可能低的成本取得更多的资金 3 减少贷款和投资损失 4 加强内部经济核算 提高银行职工劳动收入 节约管理费用开支 5 严格操作规程 完善监管机制 四 安全性 流动性和盈利性目标之间的关系 一般而言 为了实现 三性 目标 商业银行要在保证资金安全性和流动性的前提下 追求最大的利润 一般来讲 安全性与流动性之间是一致的 而盈利性与安全性 流动性 之间存在较大矛盾 因此 三性之间存在着既对立又统一的的辨证关系 1 大多数银行家认为 正确的做法是 在对资金来源和资产规模及各种资产的风险 收益 流动性进行全面预测和权衡的基础上 首先考虑安全性 在保证安全性的前提下 争取最 大利润 解决安全性和盈利性的矛盾 实现安全性和盈利性统一的最好选择是就是提高银 行的流动性 2 银行应根据客观经济条件的状况 决定那一方面作为重点 从长期来看 3 银行根据自身资产负债的状况 决定那一方面作为重点 从短期来看 第六节商业银行的经营环境 商业银行的经营环境包括商业银行赖以存在的宏观经济状况 市场情况以及金融管理 当局对银行业的管制等 一 宏观经济波动加剧 经济的不确定性增大 二 金融市场迅猛发展 银行面临激烈竞争 三 银行监管加强 内控机制改善 一 银行监管的意义 1 有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用 促进经济健康发展 2 有利于稳定金融体系和保护存款人 3 可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点 二 银行外部监管 1 中央银行 中央银行是对商业银行实行监管的最主要机构 它具有制定 贯彻货币 政策和实行金融管理的双重职能 1 中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行 的清偿能力和流动性 比如美国联邦储备委员会的骆驼 camle 原则 2 中央银行对商 业银行实施监管的主要措施 第一 建立完整的报表制度 第二 实行直接管制和间接管 制 第三 加强对银行管理人员的管理 第四 制裁措施 2 其他监管机构 德国 联邦信贷监管局 法国 全国信贷委员会 美国 联邦一级 财政部货币监管局 联邦存款保险公司 证券交易委员会 州一级 州银行检查官 中国 银监会 证监会 三 改善银行内控机制 银行内控机制体现的是商业银行的自律行为 1 原则 有效性 全面性 及时性 2 基本要素 建立专职的组织机构 确立岗位责任 严格业务程序 配备合格人员 确定检查标准和加强内部稽核 第一章考核要求 基本概念 商业银行 信用中介 支付中介 商业银行制度 商业银行体系 单元制 分行制 持股公司制 流动性 领会内容 1 商业银行的性质 2 商业银行的创立条件和创立程序 3 商业银行的经营环境 简单应用 1 简答商业银行的功能 2 简答商业银行内部组织结构 3 建立商业银行体系的基本原则有哪些 为什么要确立这些原则 4 商业银行的经营原则有哪些 如何协调这些原则 综合应用 1 简述商业银行在国民经济中的地位 2 近年来国际银行业为什么会发生大规模合并 其意义何在 3 各国政府为什么要对商业银行进行监管 监管的主要内容有哪些 如何改善银行内控机 制 第二章 商业银行资本 教学目的与要求 本章要求学生了解商业银行资本概念及其构成 商业银行资本的功 能 掌握银行资本充足性的概念 测定指标与测定方法 并能应用 巴塞尔协议 的规定 对银行资本充足率进行测定 掌握银行资本管理的对策 教学重点 1 银行资本金的功能 2 巴塞尔协议 的主要内容及其对我国银行业的影响 教学难点 1 银行资本适宜度的衡量 2 银行资本管理的对策 计划课时 4 学时 教学方法与手段 采用讲授 提问 多媒体 案例等 第一节 银行资本金的构成 一 股本 普通股 优先股 商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书 银行通过发放普通股和优先股 所形成的资本是最基本 最稳定的银行资本 它属于银行的外源资本 一 普通股 是一种主权证书 构成银行资本的核心部分 不仅代表对银行的所有权 具有永久性质 二 优先股 兼有普通股和债券的特点 二 盈余 资本盈余 留存盈余 盈余也是银行资本的重要组成部分 这些资本并非为单一的外源资本 还包括了内源 资本 由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余 而由内源资本渠道形成的盈余称为留存 盈余 它们是权益资本 一 资本盈余 主要由投资者超缴资本形成 还包括资本增值 接受捐赠等 二 留存盈余 是尚未动用的银行累计税后利润部分 是银行所有者权益的一个项目 三 债务资本 债务资本是 70 年代起被西方发达国家的银行广泛使用的一种外源资本 这类资本被银 行列作补充资本 债务资本也称为后期偿付债券 债务资本有若干种类 通常有资本票据 和债券两类 四 其他来源 储备金 储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金 包括资本准备金和放款与证券损 失准备金 第二节 银行资本充足性及其测定 一 银行资本充足性及其意义 所谓银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常 营业并足以维持充分信誉的最低限度 同时 银行现有资本或新增资本的构成 应该符合 银行总体经营目标或所须增资本的具体目的 因此银行资本充足性有数量和结构两个层面 的内容 一 资本数量的充足性 二 资本结构的合理性 二 银行资本充足性的测定 测定指标 测定方法 一 测定指标 1 资本与存款比率 2 资本与总资产比率 3 资本与风险资产比率 二 测定方法 1 分类比率法 2 综合分析法 三 银行资本的定义 主要从两个方面定义银行资本 即会计学的资本定义和 巴塞尔协议 中的银行资本 定义 侧重于 巴塞尔协议 中的定义介绍 巴塞尔协议 把资本分成两部分 一部分是核心资本 一级资本 一部分是附属资本 二级资本 一 核心资本 1 股本 包括普通股和永久非累积优先股 2 公开储备 是指通过 保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上明确反映的储备 如股票发行溢价 公积金和未 分配利润 二 附属资本 1 未公开储备 又称隐蔽准备 2 重估储备 3 普通储备金 普通 呆帐准备金 4 混合型债务资本工具 带有债务性质的资本工具 5 长期次级的债务 另外 该协议还对资本扣除部分做了规定 包括 1 商誉 从一级资本中扣除 2 从总资本中扣除对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资 四 表内资产风险权数及测定 1 该协议把表内资产分成五类 其风险权数分别为 0 10 20 50 和 100 资产风险权数越小 资产的风险越小 反之 则越大 2 根据 巴塞尔协议 的要求 中国人民银行制定了我国商业银行风险资产测算标准 共五个档次 0 10 20 50 和 100 3 表内风险资产 表内资产 风险权数 五 表外项目的信用转换系数 转换为表内资产 该协议把银行的表外项目分成五大类 并对前四类表外业务分别给定了信用转换系 数 第五类则因与外汇和利率有关而须特别处理 四类转换系数分别为 100 50 20 和 0 表外风险资产 表外资产 信用转换系数 表内相对性质资产的风险权数 六 巴塞尔协议的实施要求 计算公式 1 2 3 该协议规定 国际大银行的资本对风险资产比率应达到 8 以上 其中核心资本至少 要占总资本的 50 一级资本比率不应低于 4 附属资本内普通贷款准备金不能高于风 险资产的 1 25 次级长期债务的金额不得超过一级资本的 50 第三节 银行资本管理与对策 一 分子对策 一 内源资本策略 银行通过增加利润留存进而增加资本金 该途径会受到一些因素限制 适度资本数额 银行创利能力及银行股利政策 银行内源资本支持资产增长模型 美国经济学家贝勒于 1978 年提出的银行资产持续增长模型 银行资产的持续增长率为 如果考虑外源资本因素 二 外源资本策略 当银行的内部融资无法满足它的资本需求时 就要通过外部筹集资本金 主要方法有 1 发行普通股 2 发行优先股 3 发行资本性工具 4 发行可转换债等 资本结构不 同的银行 可以采取不同的方式从外部筹集资本金 二 分母对策 一 压缩银行的资产规模 减少资产总量 出售一些高风险或有问题或市价水平较高的资产 二 调整资产结构 在资本和资产总量不变的前提下 调整内部结构 减少风险权重大的资产 增加一些 风险权重小的资产可以提高资本充足率 第四节 银行并购决策与管理 一 银行并购的原因和影响 一 追求企业发展 二 追求协同效应 1 经营协同效应 2 财务协同效应 三 管理层利益驱动 二 银行并购的决策 一 并购的效应分析 二 并购的估价方法 并购中常用的几种定价方法有 1 现金流贴现法 DCF 2 股票交换法 市场价 值法和每股收益法 三 并购的出价方式 1 原则 2 现金方式以及适用情形 3 普通股形式以及适用情形 四 并购的效益分析 主要介绍成本收益分析 三 银行并购的管理 主要内容有 1 建立并购小组 2 物色并购目标 3 并购对象的估价和出价管理 4 选择并购支付方式 5 银行内部的人事调整 6 广泛与股东进行沟通 7 争取客户信任 和扩大客户基础 第二章考核要求 重要概念 内源资本 外源资本 银行股本 债务资本 银行盈余 储备金 核心资本 附属资本 银行资本充足性 风险加权资产 风险加权表外项目 领会内容 1 银行资本的各种不同组成部分及其作用 2 巴塞尔协议 有关表内资产风险权数和表外项目信用转换系数规定的内容 3 银行间并购行为 简单应用 1 为何充足的银行资本能降低银行的经营风险 2 巴塞尔协议 对银行资本的构成是如何规定的 3 银行如何确定其资本金要求 能够用案例分析 应考虑哪些关键因素 4 能根据给出的资料计算资本需要量或资本充足率 综合应用 1 为何 巴塞尔协议 有关银行资本规定对国际银行间的公平竞争具有特别重要的意 义 2 限制银行资本内部筹集的条件是什么 怎样理解资产持续增长模型 能够用案例 分析 3 在什么样的情况下银行必须到外部筹集资本 途径有哪些 如何比较它们之间的优 势 能够用案例分析 4 试述我国商业银行资本管理中存在的问题及解决对策 第三章 负债业务经营 教学目的与要求 本章要求学生了解商业银行负债的概念及其构成 了解传统的存 款业务 掌握存款工具创新的内容 存款的成本构成及存款工具的定价方法与存款营销的 过程 掌握短期借款的主要渠道 经营策略和管理重点 金融债券的主要种类及发行金融 债券的经营管理 教学重点 1 负债业务的概念及构成 2 负债业务的作用 3 短期借款的经营策略和管理重点 教学难点 1 存款创新 2 存款成本管理 计划课时 6 学时 含实验 2 学时 教学方法与手段 采用课堂讲授 提问 多媒体等 第一节 银行负债的作用和构成 一 银行负债的概念 商业银行负债是商业银行由于过去的交易事项所引起的 必须用自己的资产或提供劳 务取偿付的一种经济义务 因此 银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务 商 业银行负债基本特点有三点 银行负债有广义和狭义之分 二 银行负债的作用 1 负债对银行来说是最重要的 因为它是银行经营的先决条件 2 银行负债是保持银行流动性的手段 也是决定银行盈利水平的基础 3 银行负债扩大了社会资金总量 是社会经济发展的强大推动力 4 银行负债构成社会流通中的货币量 5 负债是银行同社会各界联系的主要渠道 也是银行进行金融服务和监督的主要渠道 三 银行负债业务的构成 商业银行的负债结构主要由存款 借入款和其他负债三个方面的内容所组成 由于各国金融体制的差异和金融市场发达的程度不同 各国银行的负债结构不尽相同 即使在同一国家的同一家银行 由于经济发展和金融环境的变化 其负债结构也处于不断 变化的过程中 但不管是在哪一个国家 存款始终是银行的主要负债 也是银行经常性资 金的来源 借入负债的比重则随金融市场的发展而不断有所上升 第二节 商业银行的存款业务 一 传统的存款业务 一 活期存款 二 定期存款 三 储蓄存款 二 存款工具的创新 一 存款工具创新的原则 1 必须符合存款的基本特征和规范 2 必须坚持效益性原则 3 必须坚持不断开发 连续创新的原则 4 必须坚持社会性原则 二 具有代表性的存款创新工具简介 1 活期存款工具创新 主要工具有可转让支付凭证帐户 超级可转让支付凭证帐户 2 定期存款的工具创新 主要有货币市场存款 可转让定期存单 自动转帐服务帐 户 3 储蓄存款工具创新 主要有零续定期储蓄存款 联立定期储蓄 指数存款证和特 种储蓄存款 第三节 银行存款的经营管理 一 积极经营 努力提高银行存款的稳定性 一 银行存款的积极经营策略 1 对居民储蓄存款的经营策略 2 对企业存款的经营策略 二 提高存款稳定性的策略 所谓存款稳定性 也称存款沉淀率 提高存款的稳定性 主要表现为提高活期存款 的稳定率和延长存款的平均占用天数 1 提高易变性存款的稳定性 2 努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数 二 存款成本管理 一 存款成本构成 1 利息成本 2 营业成本 3 资金成本 4 可用资金成本 5 相关成本 主要有风险成本 和连锁反应成本 6 加权平均成本 7 边际存款成本 二 存款成本控制 1 存款结构和成本选择 2 存款总量和成本控制 3 可用资金的历史平均成本和边际成本分析 三 银行存款的营销和定价 一 存款工具的营销 存款工具和其他金融商品一样 其市场营销包含着三方面的内容 即产品的设计和创 新 定价 产量和公共关系 存款工具的营销过程可简要划分为以下 4 个环节 1 研究确定客户的金融需要 2 根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3 定价和促销 二 存款工具的定价方法 1 以成本为基础定价 2 交易帐户的定价公式 3 金融市场存款帐户的定价 4 定期存单市场按银行层次定价 四 存款规模控制 从科学的角度看 存款越多越好 的观念值得推敲 第四节 短期借款的经营管理 一 短期借款的主要特征和意义 一 短期借款的主要特征 1 对时间和金额上的流动性需要十分明确 2 对流动性的需要相对集中 3 面临较高的利率风险 4 主要用于短期头寸不足的需要 二 商业银行从事短期借款业务的意义 1 为银行提供了绝大多数非存款资金来源 2 是满足银行周转金需要的重要手段 3 提高了商业银行的资金管理效率 4 既扩大了银行的经营规模 又加强了外部的联系和往来 二 短期借款的主要渠道 一 同业借款 二 向中央银行借款 再贴现和再贷款 三 其他短期借款渠道 1 转贴现 2 回购协议 3 大面额存单 4 欧洲货币市场借款 三 短期借款的经营策略和管理重点 一 短期借款的经营策略 1 时机选择 2 规模控制 3 结构的确定 二 短期借款的管理重点 第五节 商业银行的长期借款 一 商业银行长期借款的意义 商业银行的长期借款一般采用金融债券的形式 由于金融债券不同于存款的特点 决 定了金融债券的发行对银行负债经营发展有较大的积极意义 但也不能忽视其局限性 二 金融债券的主要种类 金融债券有资本性金融债券 一般性金融债券和国际金融债券之分 一 一般性金融债券 1 担保债券和信用债券 2 固定利率债券和浮动利率债券 3 普通金融债券 累进利率金融债券和贴现金融债券 4 附息金融债券和一次性还本付息金融债券 二 国际金融债券 1 外国金融债券 2 欧洲金融债券 3 平行金融债券 三 发行金融债券的经营管理 一 发行申报 二 发行机构和信用评定 三 发行数额和运用范围 四 发行价格和发行费用 五 金融债券的经营要点 1 做好债券发行和资金使用的衔接工作 2 注重利率变化和货币选择 3 掌握好发行时 机 4 研究投资者心理 第三章考核要求 重要概念 资金成本 可用资金成本 边际存款成本 再贴现 转贴现 回购协议 大面额存单 担保债券 浮动利率债券 累进利率债券 贴现债券 附息金融债券 外国金融债券 欧洲金融债券 平行金融债券 领会内容 1 负债的作用及其构成 2 传统的存款业务和创新存款工具 3 短期借款的经营策略 4 债券不同与存款的特点 简单应用 1 简述存款工具创新的原则和存款商品的营销过程 2 简述商业银行短期借款的渠道和管理重点 3 简述金融债券的种类及其经营要点 4 对商业来说存款越多越好 你认为这个观点正确吗 为什么 5 银行存款成本的概念有哪些 如何计算 结合案例 综合应用 1 在当前我国银行间储蓄存款竞争激烈的环境下 请你为某一银行设计一个储蓄存款新品 种 并为这个新品种的推出规划营销步骤 2 试对我国商业银行的负债结构进行分析并提出对策建议 第四章 现金资产业务 教学目的与要求 本章要求学生了解商业银行现金资产的构成 作用 银行资金头寸 的概念以及影响银行库存现金 超额准备金和存放同业存款的各种因素 掌握银行资金头 寸预测的方法和各类现金资产的管理方法 并能应用现金资产管理的相关理论分析商业银 行现金资产业务经营效果 教学重点 1 现金资产的构成及作用 2 资金头寸的概念 教学难点 1 资金头寸的计算与预测 2 各类现金资产的管理 包括量化管理 计划课时 4 学时 教学方法与手段 采用课堂讲授 提问 多媒体等 第一节现金资产构成 一 现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产 商业 银行的现金资产一般包括以下几类 一 库存现金 二 在中央银行存款 法定存款准备金 超额准备金 三 存放同业存款 四 在途资金 二 现金资产的作用 一 保持清偿力 二 保持流动性 第二节资金头寸的计算与预测 一 资金头寸及其构成 资金头寸是指商业银行能够运用的资金 根据层次划分为基础头寸和可用头寸 一 基础头寸及其构成 所谓基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和 二 可用头寸及其构成 所谓可用头寸 是指商业银行可以动用的全部资金 它包括基础头寸和银行存放同业 存款 二 资金头头寸的预测 对银行资金头寸的预测 事实上就是对银行流动性需要量的预测 银行资金来源和资 金运用的变化 有些会影响头寸总量的变化 比如存贷款资金运动的变化 另外还有一些 不会影响头寸总量的变化 如向中央银行提取或缴存现金 收回或增加存放同业存款等 因此 商业银行的资金头寸变化主要取决于存贷款的变化 即对银行头寸的预测主要是预 测存贷款的变化趋势 实际中常用存款变化趋势图和贷款变化趋势图来进行预测 第三节现金资产的管理 一 现金资产管理原则 一 总量适度原则 二 适时调节原则 三 安全保障原则 二 库存现金的日常管理 一 影响银行库存现金的因素 1 现金收支规律 2 营业网点的多少 3 后勤保障的条件 4 与中央银行发行库的距离 交通运输条件及发行库的规定 5 商业银行内部管理 二 银行库存现金规模的确定 1 库存现金需要量的匡算 1 库存现金周转时间 2 库存现金支出水平的确定 2 最适送钞量的测算 3 现金调拨临界点的确定 4 银行保持现金适度量的措施 三 严格库房安全管理措施 三 存款准备金的管理 一 满足法定存款准备金要求 1 滞后准备金计算法 2 同步准备金计算法 二 超额准备金的管理 1 影响超额准备金需要量的因素 1 存款波动 2 贷款的发放与收回 3 其他因素 主要有向中央银行借款 同业往来 缴存法定存款准备金 信贷资金调拨和财政性存款 2 超额准备金的调节 商业银行头寸调度的渠道和方式主要有以下几种 1 同业拆借 2 短期证券回 购及商业票据交易 3 通过中央银行融资 4 商业银行系统内的资金调度 5 出 售其它资产 四 同业存款的管理 一 同业存款的目的 同业存款的目的主要是用于代理关系 二 同业存款需要量的测算 商业银行在同业的存款余额需要量 主要取决于以下几个因素 1 使用代理行的服务数量和项目 2 代理行的收费标准 3 可投资余额的收益率 本章考核要点 重要概念 现金资产 库存现金 超额准备金 资金头寸 基础头寸 可用头寸 可贷头寸 领会内容 1 存款准备金的计算方法 2 同业存款的管理 简单应用 1 商业银行现金资产由哪些构成 其主要作用是什么 2 如何预测商业银行的资金头寸 3 商业银行现金资产管理的原则是什么 4 影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些 如何测算商业银行库存现金的需要量和最 适送钞量 5 影响商业银行超额准备金需要量的因素有哪些 银行如何调节超额准备金数量 综合应用 1 试用所学的理论和方法对我国商业银行的流动性风险进行分析和判断 第五章 贷款业务 教学目的与要求 本章要求学生了解商业银行贷款的种类 贷款政策的内容 贷款价 格的构成和影响贷款价格的因素 掌握贷款定价方法 几种主要贷款的操作要点 贷款信 用风险管理及贷款管理制度的内容 教学重点 贷款业务操作规程 教学难点 1 贷款定价方法 2 贷款信用分析方法 3 抵押 质押贷款和保证贷款的操作 计划课时 12 学时 含实验 3 学时 教学方法与手段 采用讲授 提问 多媒体 实验室 案例等 第一节 贷款种类和政策 一 贷款种类 一 按贷款限期分类 活期贷款 定期贷款和透支 二 按贷款的保障条件分类 信用贷款 担保贷款和票据贴现 三 按贷款用途分类 1 按照贷款对象的部门来分类 工业贷款 商业贷款 农业贷款 科技贷款和消费贷款 2 按照贷款的具体用途分类 流动资金贷款和固定资金贷款 四 按贷款的偿还方式分类 一次性偿还和分期偿还贷款 五 按贷款的贷量 或风险程度 分类 正常 关注 次级 可疑和损失贷款 六 按银行发放贷款的自主程度分类 自营贷款 委托贷款和特定贷款 二 贷款政策 一 贷款政策的内容 1 贷款业务发展战略 2 贷款工作规程及权限划分 3 贷款的规模和比率控制 4 贷款 种类和地区 5 贷款的担保 6 贷款定价 7 贷款档案管理政策 8 贷款的日常管理和催收 制度 9 不良贷款管理 二 制定贷款政策应考虑的因素 1 有关法律 法规和国家的财政 货币政策 2 银行的资本金状况 3 银行的负债结 构 4 服务地区的经济条件和经济周期 5 银行信贷人员的素质 三 贷款程序 一 贷款申请 二 贷款调查 三 对借款人的信用评估 四 贷款审批 五 借款合同的签订和担保 六 贷款发放 七 贷款检查 八 贷款收回 第二节 贷款定价 一 贷款定价原则 一 利润最大化原则 二 扩大市场份额原则 三 保证贷款安全原则 四 维护银行形象原则 二 贷款价格的构成 一般来讲 贷款价格的构成包括 贷款利率 贷款承诺费 补偿金额和隐含价格 三 影响贷款价格的主要因素 有资金成本 贷款风险程度 贷款费用 借款人的信用及与银行的关系 银行贷款的 目标收益率和贷款供求状况 四 贷款定价方法 一 目标收益率定价法 二 基础利率定价法 三 成本加成定价法 成本相加定价法 四 优惠加数定价法和优惠乘数定价法 五 保留补偿余额的定价法 第三节 几种贷款业务的要点 一 信用贷款 一 信用贷款的特点 二 信用贷款的操作程序及要点 1 对借款人进行信用评估 正确选择贷款对象 2 合理确定贷款额度和期限 3 贷款的发放与监督使用 4 贷款到期收回 二 担保贷款 一 担保方式与担保贷款种类 担保方式主要有保证 质押和抵押三种 相应地 我国目前的担保贷款也包括保证贷 款 质押贷款和抵押贷款 1 保证与保证贷款 2 取得质押权与质押贷款 3 抵押与抵押贷款 二 保证贷款的操作要点 1 借款人找保 2 银行核保 3 银行审批 4 贷款的发放与收回 三 抵押贷款的操作和管理重点 1 抵押贷款的分类 1 存货抵押 2 证券抵押 3 设备抵押 4 不动产抵押 5 客帐抵押 6 人寿保险单抵押 2 抵押物的选择和估价 1 抵押物的选择 必须坚持合法性 易售性 稳定性 易 测性的原则 按照上述原则选择好抵押物后 还要对抵押物进行法律审查和技术鉴定 2 抵押物的估价 3 确定抵押率 抵押率又称 垫头 是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价之比 银行在确定抵押率时 应考虑以下因素 1 贷款风险 2 借款人信誉 3 抵押物品种 4 贷款期限 4 抵押物的产权设定与登记 5 抵押物的占管 处分 1 抵押物的占管 占管包括占有和保管两层意思 抵押物 的占管方式有两种 一是抵押人占管 一是抵押权人占管 根据担保法中规定的质押方式 设定的质物 一般由抵押权人占管 按抵押方式设定的抵押物 一般由抵押人占管 2 抵押物的处分 抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利 一般有三 种方式 一是拍卖 二是转让 三是兑现 三 票据贴现 一 票据贴现的概念与特点 票据贴现与其他贷款方式相比 在贷款对象 还款保 证 收息方式 管理办法等方面都具有不同的特点 二 票据贴现的操作要点 1 票据贴现的审批 审查以下几个方面 1 票据的票式和要件是否合法 2 付款 人和承兑人的资信状况 3 票据期限长短 4 贴现的额度 2 票据贴现的期限与额度 票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时 间 一般控制在 6 个月之内 3 票据贴现贷款的到期处理 到期时 应从付款人帐户转划至贴现银行帐户 如果到 期时 付款人帐户不足支付票款 分别情况处理 1 以银行承兑汇票贴现的 承兑银行 除凭票付款外 应对承兑申请人执行扣款 对尚未扣回部分 视同逾期并加收罚息 2 以商业承兑汇票贴现的 其开户银行应将汇票退还贴现银行 同时 对付款人罚款 贴现 银行收到退还的汇票后 向贴现申请人帐户扣收 对未扣回部分 按逾期贷款处理并收取 罚息 四 消费者贷款 一 消费者贷款的概念和种类 消费者贷款是指银行以消费者个人为对象 以个人消费为为用途而发放的贷款 消费 者贷款一般可以分为以下三类 1 分期偿还贷款 2 信用卡贷款和其他周转限额贷款 3 一次性偿还贷款 二 消费者贷款的操作要点 1 贷款的申请 2 信用分析和贷前调查 3 贷款的审批与发放 4 贷后检查与贷款的收回 三 住房按揭贷款 住房按揭贷款的一般程序 1 银行与房地产开发商签订协议 2 购房者与发展商签订住 房买卖合同 3 购房者提出借款申请 4 发展商签字担保 5 银行审批 6 公证和登记 7 购买保险和交付银行贷款手续费 8 贷款的发放与收回 第四节 贷款信用风险管理 一 信用分析 商业银行对客户的信用分析有的归纳为 五 C 因素 也有的归纳为 五 W 因素 还有些银行将这些内容归纳为 五 P 因素 借鉴国外商业银行经验 结合我国国情 我 们可以把贷款信用分析的内容分为以下五个方面 一 借款人品格 二 借款人的能力 一要看企业的生产成本 产品质量 销售收入以及生产竞争力 二要看企业经营者的经验和能力 三 企业的资本 四 贷款的担保 五 借款人经营的环境条件 二 信用分析技术 一 财务报表分析 财务报表分析主要是对资产负债表 损益表和财务状况变动表进行分析 可以对具体 构成项目进行分析 也可以进行结构分析和趋势分析 1 资产项目 1 应收帐款 2 存货 3 固定资产 4 投资 2 负债及资本项目 1 负债 2 资本 3 损益表项目的 分析 4 财务状况变动表分析 二 财务比率分析 银行用来进行信用分析的财务比率通常有以下四类 1 流动性比率 1 流动比率 2 速动比率 3 现金比率 2 盈利能力比率 1 销售利润率 2 资产收益率 3 普通股收益率 4 股票市 盈率 3 结构性比率 1 负债比率 2 负债净值比率 3 流动负债率 4 流动资产率 5 股东权益比率 6 偿还能力比率 利息保障倍数 4 经营能力比率 1 资产周转率 2 固定资产周转率 3 存货周转率 4 应收 帐款周转率 运用财务比率分析时 可以和同业平均水平比较 也可以作纵向趋势分析 通过对比 率的分析 首先发现问题与不足 然后找出解决对策 三 现金流量分析 1 现金流量 现金流量是指现金的流出和流入量总称 这里的现金是指现金和现金等 价物 根据我国有关会计规定 现金流量的内容可以分为三个部分 即经营活动产生的现 金流量 投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量 现金流入量与现金流出量 的差额就是现金净流量 2 现金流量表的编制与分析 如果现金净流量 0 说明借款人还是有偿还能力的 对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力 影响企业未来还款能力的 因素主要有财务状况 现金流量 此外还有信用支持及非财务因素 企业的财务状况和现 金流量构成借款人的第一还款来源 而信用支持为第二还款来源 非财务因素虽不构成直 接还款来源 但也会影响借款人的还款能力 四 借款企业的担保分析 这里的担保指抵押 质押和保证 五 借款企业的非财务因素分析 借款企业的非财务因素主要是指借款人所处的行业 经营特征 管理方式 还款意 愿及其他因素等 三 贷款损失的控制与处理 一 贷款分类 长期以来 我国银行采取正常 逾期 呆滞 呆帐 四个档次的分类方法 后三类为 不良贷款 1998 年起 根据中国人民银行制定的 贷款风险分类指导原则 我国银行开 始实行新的贷款五级分类办法 将贷款分为正常 关注 次级 可疑和损失五类 后三类 为不良贷款 2001 年 中国人民银行发出了 关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知 要求各类商业银行实行五级分类 首先在上市银行中实行对外批露 从 2004 年开始 国 有四大商业银行和股份制商业银行要全面推行贷款五级分类法 1 正常贷款 2 关注贷款 3 次级贷款 4 可疑贷款 5 损失贷款 贷款质量五级分类的意义 二 不良贷款发生的表象 1 企业在银行的帐户上反映的预警信号 2 从企业财务报表上反映的预警信号 3 在企业人事管理及与银行关系方面的预警信号 4 在企业经营管理方面表现出来的信号 三 不良贷款的控制与处理 1 督促企业整改 积极催收到期贷款 2 签订贷款处理协议 借贷双方共同努力 确保贷款安全 措施有 1 贷款展期 2 借新还旧 3 追加新贷款 4 追加贷款担保 5 对借款人的经营活动作出 限制性规定 6 银行参与企业的经营管理 3 落实贷款债权债务 防止企业逃废银行债务 银行应区别修正业重组的不同形成 明 确并落实相应的债权 债务 1 企业实行承包 租赁经营时 2 企业实行兼并时 3 企业划小核算单位或分立时 4 企业实行股份制改造时 5 企业实行合资经营 时 6 企业被有偿转让时 7 企业解散时 8 企业申请破产时 4 依靠法律武器 收回贷款本息 5 呆帐冲销 经过充分的努力 最终仍然无法收回的贷款 应列入呆帐 由计提的贷款呆帐准备金 冲销 根据 2002 年 4 月 24 日人行颁布的 银行贷款损失准备金计提指引 的有关规定 商业银行计提的损失准备包括一般准备 专项准备和特种准备 贷款损失准备由商业银行 总行统一计提 第五节 贷款管理制度 一 审贷岗位设置 1 贷款调查岗位 2 贷款审查岗位 3 贷款决策岗位 4 贷款检查岗位 5 贷款稽核监督岗位 二 贷款责任制度 1 建立以行长负责制为中心内容的贷款管理责任制体系 2 将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门 岗位和个人 按照 统一领导 分级 管理 各司其职 各负其责 的原则严格划定信贷人员 信贷部门负责人 行长的贷款管 理权限和责任 3 在划分贷款责任的前提下 明确奖惩条件和标准 实行 奖优罚劣 将贷款管理工作 的业绩与有关人员的利益挂钩 对损失的贷款 银行应分清贷款责任 对由于信贷管理上 或信贷人员个人原因造成的贷款损失 应追究有关责任人的行政 经济以至法律责任 4 建立信贷人员离职审计制度 三 贷款质量的监测与考核 1 明确贷款质量分类标准及认定程序和办法 2 建立贷款质量检测考核指标体系 3 建立不良贷款的跟踪管理制度本章考核要点 重要概念 信用贷款 担保贷款 保证贷款 抵押贷款 质押贷款 票据贴现 自营 贷款 委托贷款 特定贷款 贷款政策 消费者贷款 住房按揭贷款 信用分析 审贷分离 领会内容 1 贷款的种类 2 企业的财务报表和财务比率 简单应用 1 商业银行的贷款政策包括哪些内容 制定贷款政策应考虑哪些因素 2 商业银行贷款定价的原则是什么 3 贷款价格是如何构成的 影响贷款价格的主要因素有哪些 4 银行办理信用贷款的操作程序和要点是什么 5 银行在发放保证贷款时 如何进行核保 6 确定贷款抵押率应考虑哪些因素 各种因素对抵押率有何影响 7 银行办理票据贴现的业务流程和操作要点是什么 8 消费者贷款包括哪几种 我国发放住房按揭贷款的程序如何 9 银行为什么要对贷款分类 新的五级贷款分类的主要标