T3用友通财务模块产品培训

用友软件股份有限公司 职务 姓名 2009年 月 日 总账核算流程 开始会计期 （审核）、出纳签字 生成财务报告 结束会计期 凭证记帐 常用分录 凭证引入 录入凭证 凭证回冲 转账凭证 辅助项目处理 现金流量凭证拆分 总账主要功能 辅助核算项目的完整 实现对项目、客户、部门、个人、存货、现金流量等的精细核算 总账主要功能 常用凭证制作与调用 总账主要功能 转账时可包含未记账凭证 总账主要功能自动记账、登录账薄 凭证未审核可记账 记账 无法记账 最可能的原因就是上月未结账 结账 反结账 6 反记账 财务报表编制 财务报表编制 财务报表编制注意事项 1、年中启用账套，一方面要在期初余额界面录入损益类科目的累计发生数，另一方面要修改损益表本本年累计栏的公式为 “ 修改为 “ 数后，要保存成自己的模版。以后每个月可以打开这个模版，直接录入关键字，也可以打开上个月保存的报表， “ 编辑 ” 菜单下 “ 追加 ” 表页，在新的表页上录入新的关键字。 2、年初启用账套，如果按照默认的公式取数，每月编制损益表 必须 要先打开上月保存的报表，在此基础上 “ 编辑 ” “追加 ” ， 追加表页 。 当然，也可以把累计发生数栏的公式修改为 “ 同1 以后每个月可以打开这个模版，直接录入关键字，也可以在上一月报表的基础上打开 “ 追加 ” 表页。 追加表页，默认的是前后的公式保持一致，如果后面月份的公式发生变化，则前几个月的数据会重算，如果不希望前面的数据发生变化，则在前面表页上打上 “ 表页不计算 ” 的标志。 财务报表编制注意事项 3、利息收入的处理 习惯在收到利息收入的时候，填制凭证为贷方发生数。但损益表的公式设置为取 “ 借方发生数 ” 。这样的话，编制出来的损益表肯定不对。 解决： 1）、收到利息收入的时候，做凭证为借方红字，不用修改公式。 2）、仍然按照习惯填制凭证，但要修改损益表中财务费用的公式为 “ 借方发生数 ，并且一定要在结转损益之前编制损益表。 3）、 可以取结转期间损益凭证上财务费用科目的贷方发生数。修改损益表的公式为 “ 条件发生函数 ” ，条件为摘要 =结转期间损益，公式： 5503,月 ,贷 ,结转期间损益 ,=,) 固定资产核算流程 资产采购 单个增加 成批增加 成批增加 单个增加 在建工程转入 资产卡片管理 折旧计提及分配 固定资产评估 固定资产变动 资产减少 凭证处理 原值增加、减少 累计折旧调整 净残值（率）调整 折旧方法调整 使用年限、工作量调整 使用状况、类别调整 部门转移 计提（转回）减值准备 固定资产 可随时录入，但开始使用日期必须在当月之前 期初卡片录入 期初卡片可通过系统工具快速导入 固定资产主要功能 固定资产新增、成批复制 固定资产主要功能 可批量减少，已减少资产当月可撤消，并计提当月折旧 固定资产减少可按条件成批处理 固定资产主要功能资产变动 一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动： 1、根据国家规定对固定资产重新估价； 2、增加补充设备或改良设备； 3、将固定资产的一部分拆除； 4、根据实际价值调整原来的暂估价值； 5、发现原记固定资产价值有误的。 二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。 三、折旧方法调整时： 1、所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧” ;2、所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整 ;3、进行折旧方法调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。 五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。 六、累计折旧调整时，原值调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。 七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。 八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。 固定资产主要功能折旧提取 当月未制单前可重复计提折旧，并对折旧额做调整 固定资产主要功能折旧分配 制单时对于科目及辅助项相同的可进行合并 工资核算流程 计件工资统计 工资变动 工资分钱清单 扣缴所得税 银行代发 工资分摊 工资主要功能工资变动