商业保理商业计划书

1 / 25商业保理商业计划书 商业保理高效的中小企业融资解决方案目录前言一、中小企业的融资困境和金融创新二、高效、优质的中小企业融资之道商业保理三、保理业务概况保理业务的概念保理业务的国内发展的概况商业保理业务的创新与前景商业保理业务的必要性及其意义商业保理的可行性及业务优势四、商业保理运作简介商业保理的业务模式商业保理的赢利模式商业保理的风险控制商业保理的业务范围商业保理的业务流程商业保理运作基本架构五、结束语2 / 25前 言在市场经济中，赊销是企业间的贸易往来中一种重要的信用销售方式，它不但加快了商业流通业的高速发展，也带来了商品的极大丰富和市场繁荣。同时对于工业企业来说，也扩大了产品销路，加快了企业发展。但由于我国中小企业普遍缺乏“融资难”问题，代销的扩大及买方的拖欠，使得企业又面临较大的资金周转压力。数据显示，目前我国企业应收账款总量为 6 万个亿，占企业资产的30%左右，全国 90% 以上的企业深陷应收账款之困。如果应收帐款数额巨大，会严重影响到正常的生产经营，给企业的生存发展带来较大困难。解决好这一矛盾的最好办法就是企业通过叙作保理将应收帐款转让给商业银行及保理商，及早获得较为充足的现金流，不仅可以扩大企业再生产能力，而且有助于企业改善财务结构，分散企业信用风险，有效降低企业运营成本，增强企业竞争力，弥补市场高速发展企业资金不足和市场竞争的要求。3 / 25一、 中小企业的融资困境和金融创新在当前中国经济中，中小企业扮演着重要的角色，中国中小企业已超过 1000 万家，占全国企业总数的 99 % ，中小企业创造的最终产品和服务的价值占国内生产总值比重超过 50%，提供的出口占 60% ，上缴税收为国家税收总额的 50%左右。与中小企业在国民经济中的重要地位相比，在融资上中小企业却处于绝对劣势。我国中小企业贷款仅占全国金融机构贷款的 22%。在上市公司中，中小企业数量约占沪深两市公司的 9% ，而融资额占比仅为3%。但由于企业规模小、实物资产少、抗风险能力差、信息透明度低等一系列众所周之的原因，使得中小企业融资难成为广大中小企业发展的瓶颈及制约国民经济发展的一个重要因素。在金融危机和国际经济形势增速放缓，国内宏观调控结构调整等因素影响下，今年相当部分中小企业面临资金链断裂等困难，数据显示全国约 1/10 规模以上的中小企业在今年上半年工业增加值增长率接近 30% ，较去年同比减少 15%。为中小企业解决资金问题，完善中小企业融资体系，成为当今至关重要的问题。金融创新近年来，中小企业融资环境逐步得到改善，促进中小企业的发展。完善中小企业担保体系，鼓励金融机构增加对中小企业贷款，拓宽中小企业直接融资渠道，加大对4 / 25中小企业技术创新的财政支持力度。鼓励金融机构增加对中小企业贷款。已经成为政府和银行业的共识。众多银行推出了多种中小企业融资方案，完善了中小企业的融资体系，也使得众多中小企业解决了资金问题，走上了健康发展的道路。但是以信贷为基础的中小企业融资方案，始终没有根本解决中小企业融资的困境和银行的顾虑，也解决不了中小企业融资困难的根本因素。扩张信贷以缓解部分中小企业的燃眉之急，但不能缓解中小企业的腹心之患。中小企业缺的绝不仅仅是信贷，而是市场化的中小企业融资手段。所以金融手段的创新就成为了解决中小企业融资的最重要的途径。融资租赁、抵押典当、小额贷款公司等也成为中小企业融资的新途径。但是真正高效、直接、安全、优质、低风险、高收益的中小企业融资方案是商业保理的应用。二、高效优质的中小企业融资之道商业保理保理是贸易融资的手段之一，对于当前中小企业融资具有高效直接、安全优质、低风险、高收益等特点，也是解决中小企业融资的的直接的、有效的手段。高效直接：中小企业融资现有的方式主要是银行信贷、担保公司担保，但是繁杂的手续和过程，难解中小企业燃眉之急。保理通过收购企业已经销售的货款，高效的缓解企业资金问题。银行直接投入资金在企业有效产出部分即已产生效益的销5 / 25售，而不是放在未产生效益的生产环节，可以强有力的支持企业周转。安全优质：保理的付款方为具有资金实力和市场消化能力的大型零售企业或终端，加上供应商的联保，资金安全可以得到有效保障。保理资金投放均为短期发放，时间短、质量高。低风险、高收益：保理业务由于时间短、单笔金额少、供需联保，高效直接，风险控制较为容易，加上保理业务区别于信贷，盈利模式多种多样，收益较高。总之，保理业务的开展将极大的缓解和及时的解决中小企业融资的压力。三、保理业务概况保理业务的概念据牛津简明词典的解释，保理是“指从他人手中以比较低的价格买下属于该人的债权并负责收回债款从而获得盈的行为” 。依据该解释，英国将保理的概念定义为“指以提供融资便利，或使卖方免去管理上的麻烦，或使卖方免除坏帐风险，或以上任何两种或全部为目的而承购应收帐款的行为” ；在美国，保理则被定义为 “指承做保理的一方同以赊销的方式出售商品或提供服务的一方达成一个带有连续性的协议，由承做保理方针对由出售商品或提供服务而产生的应收帐款提供以下服务：以即付方式买6 / 25下所有应收账款；负责有关应收账款的会计分录及其它记账工作；到期收回债款；承担债务人资不抵债的风险” 。 国际保理商联合会对保理业务内容的限定与英美国家关于保理的定义基本一致，即资金融通、帐务管理、应收账款收取和坏帐担保等四项业务。三、保理业务概况参照英美国家对保理概念的界定，结合我国的基本国情及一般金融学理论，将保理定义为：销售商将其现在或者将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收帐款根据契约关系转让给保理商，由保理商针对受让的应收帐款为销售商提供销售分户管理、应收帐款、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中特定的两项或两项以上的综合性金融产品；概言之即是销售商与保理商之间存在债权转让的契约关系，保理商依据契约的规定为销售商提供金融服务。商业保理业务即定义为：商品供货商、工厂将他们现在与商业零售企业订立的货物销售合同所产生的应收帐款根据契约关系转让给保理商，由保理商针对受让的应收帐款为销售商提供销售分户管理、应收帐款、保理预付款、信用销售控制和信用风险担保等服务中特定的两项或两项以上的综合性金融产品。保理业务的国内发展的概况7 / 25保理业务起源于 19 世纪的北美和欧洲，于 1987年 10 月正式登陆我国商业银行。继率先开展保理业务的中国银行之后，交通银行、光大银行、中信实业银行、民生银行、中国工商银行、中国农业银行、中国建设银行等商业银行迅速介入，纷纷开展保理业务。以中行为例，XX 年一季度其国际保理业务同比增长近 6 倍，国内保理业务同比增长倍多。而几家中型股份制银行由于理念创新、机制灵活，发展势头也十分迅猛。来自光大银行的数据显示，该行 XX 年保理业务量为 170 亿元人民币，而今年仅一季度就达到 119 亿元，同比增长 130%以上。以上数据表明国内保理作为银行业一种新型的短期融资业务，不管是在中国还是在全世界范围内都有着广阔的市场前景。但是现阶段开展的保理业务都是局限于银行对于进出口业务和物资设备的结算。商业保理业务的开展更是一片空白，非金融机构几乎没有开展。国内贸和商业流通领域的保理业务具有巨大的市场空间和发展前景。商业保理业务的创新与前景在改革中不断发展的中国零售市场中国实行改革开放政策以来，随着计划经济体制向市场经济体制的转变，人民生活水平从温饱型向小康型的转变，经济增长方式从粗放型向集约型的转变，中国零售业实现了历史的跨跃，在国民经济和社会发展中的作用日8 / 25益突出。一是市场流通规模从小到大。从改革开放的 1978年到 XX 年，中国的消费品零售总额增长了 34 倍，年均增长率达到%。即使在 1997 年影响全球的亚洲金融危机后，中国零售业依然保持强劲的增长态势，1998XX 年零售总额的年均增长率仍然超过 10%，其中 XX 年达到%。目前，中国各类零售网点 1500 万个，基本形成遍布城乡的流通网络。二是现代流通方式从无到有。中国的流通现代化起步于上世纪 90 年代，短短十几年的发展，连锁经营、物流配送、电子商务等新型流通方式，超级市场、仓储式商场、便利店等新型业幻灯片 1商业计划书幻灯片 2中元籴焜商业计划书一、公司简介? 公司概况：? 青岛中元籴焜金融投资担保有限公司于 XX 年 7月 8 日成立，公司注册资本 5000万元人民币，现由四位自然人股东共同投资，是一家完全按照商业化规范运作的专业金融投资担保公司。? 经营模式：9 / 25中元籴焜采用担保及延伸业务的经营模式。公司在致力于做大做强企业担保业务的基础上，大力发展个人信用担保及直接贷款业务，并且为企业提供财务顾问、信用评级等延伸业务，从而极大地提高了中元籴焜在业界的竞争优势。幻灯片 3中元籴焜商业计划书? 公司宗旨：严格遵循市场经济规律，以信用担保和金融投资为手段促进资金融通和商品流通，促进企业进步，推进中小企业的创立和发展；提升企业信用，提高资源配置效率，推进社会信用体系建设，为市场经济和社会发展服务。幻灯片 4中元籴焜商业计划书二、青岛市信用担保市场的概况XX 年初我市注册资金 1000 万元的担保公司 11家，1000-3000 万元的 8 家，5000 万元 1 家。青岛的 24家担保公司只有 9 家在开展业务，而且每家的注册资本只有 1000 多万元。但 XX 年青岛地区的担保公司只做了 3 亿左右的业务。主要原因我们认为：幻灯片 5中元籴焜商业计划书10 / 25? 担保公司资本规模偏小，目前青岛最大的担保公司中海投资担保有限公司的注册资本为亿元，且主要业务为项目的直接投资，其次为中元籴焜投资担保有限公司，注册资本金为 5000 万元。因而银行对担保公司的担保能力不认可，导致业务规模很难做大。? 审批程序复杂。因为本市金融部门多数不认可担保机构，不给予担保公司放大担保贷款倍数，只同意用全额保证金来开展业务，更不愿同担保机构分担风险，导致担保贷款手续烦琐，审批时间长，评估费用过高，加上银行信贷咨询系统不对担保机构开放等原因，担保公司很难开展业务。幻灯片 6中元籴焜商业计划书? 没有建立担保资金补充机制和风险补偿机制。一方面，市里没有建立对全市担保企业的风险补偿机制，担保企业独立承受担保风险；一方面，各担保机构基本没有建立相应的担保资金补充机制和风险补偿机制，一旦发生代偿，就可能影响担保业务的继续运作。? 缺乏高素质专业人才。全市的担保机构只有 5 家有专业的风险评估队伍。担保专业人才十分匮乏。11 / 25? 社会信用环境差。目前我市尚未建立完善信用评价体系，担保机构很难对民营及中小企业信用进行评估，加之一些民营及中小企业缺乏信用，不守合同，逃废银行债务，使得担保机构和银行不敢大胆开展担保贷款。幻灯片 7中元籴焜商业计划书? 但同时，我们认为现在介入担保行业的潜力巨大，其原因：? 以 XX 年青岛市银行贷款 2000 亿元的 10%计，青岛本地应有 200 亿元的担保市场容量，市场容量饱和程度远未达到。因此担保市场的巨大，为青岛市担保行业的发展带来了前所未有的机遇。目前，青岛市民营企业已达 32 万户，注册资金1500 亿元，占全市税收总量的 30%以上，经济总量的 40%以上，出口总量的 50%以上，民营经济已名副其实地成为我市经济发展的主力军，但融资难的问题一直是我市民营及中小企业发展的瓶颈。青岛的担保市场发展与经济发展很不相称，这也注定其存在较大的潜在市场空间。幻灯片 8中元籴焜商业计划书三、公司主营业务及盈利模式12 / 25? 企业融资担保业务：包括企业流动资金贷款担保、房地产开发贷款担保、企业票据贴现担保、开具承兑汇票担保、出口退税质押贷款担保、进出口贸易融资担保、产权质押贷款担保、设备租赁融资担保、企业发起设立/并购搭桥贷款担保、项目投资担保、政策扶持项目贷款担保、保理业务等 。幻灯片 9中元籴焜商业计划书? 个人贷款担保业务：包括个人消费贷款担保、个人信用贷款担保、单位优秀员工贷款担保、出国留学贷款担保、个人创业贷款担保、房产抵押贷款担保、房屋按揭/加按/转按揭贷款担保、房屋装修贷款担保等 。幻灯片 10中元籴焜商业计划书? 经济合同履约担保业务：包括工程合同履约担保，工程招投标履约担保、技术转让合同履约担保、贸易合同履约担保、房地产交易担保、机动车交易担保、房屋产权过户交易安全担保、企业产权过户交易安全担保、合约对冲押金/预付款/质量保证金担保、中介费/佣金担保、产品质量担保、出国留学经济担保、个人分期付款消费担保、诉讼保全担保等。13 / 25幻灯片 11中元籴焜商业计划书? 担保配套服务及财务顾问业务：? 担保配套服务是指围绕担保项目由中元籴焜提供的一系列中介服务主要包括：? 咨询服务：企业理财与资本运作顾问、企业管理顾问、个人理财顾问。? 项目论证服务：担保投资项目可行性研究与项目评估、资产评估业务、企业与个人资信评估。? 抵押资产处置服务：典当业务、拍卖业务、企业重组兼并业务。代理服务：企业或个人融资代理服务、政府或民间担保基金的委托管理、资产委托管理业务。 幻灯片 12中元籴焜商业计划书? 公司商业盈利模式：? 公司获利方式主要是通过：? 担保业务收取 1%5%担保额的服务费。同时，公司要求被担保企业或个人提供足额的反担保资产，以规避担保风险；? 委托贷款业务，公司收取不超过银行贷款利率四倍的利息，同时，公司要求被担保企业14 / 25或个人提供足额的反担保资产，以规避贷款回收风险；幻灯片 13中元籴焜商业计划书? 资产管理可有效提高公司净资产的回报率，是主营业务收入的重要补充；? 担保配套服务拓展了担保业务的服务范围，保证担保项目的资信质量，增加了担保业务的附加价值，是对担保业务的垂直整合；反担保资产的处置及资产证券化业务是公司化解担保风险的重要手段，公司反担保资产和银行抵押资产的有效处置以及资产证券化业务亦是公司今后潜在的赢利增长点。幻灯片 14中元籴焜商业计划书四、营销及战略规划无论从市场分析还是竞争性分析来看,中国和青岛地区担保业务都还处于早期的卖方市场,中元籴焜的策略是居安思危,以客户利益和为社会服务至上的原则制定其市场营销策略,开发出最有价值的信用担保客户, 提供最适合社会需要的担保服务产品。幻灯片 1515 / 25中元籴焜商业计划书? 客户开发措施：客户开发及信息收集是担保及投资业务的基础工作，客户资源将成为中元籴焜的宝贵财富，中元籴焜对此十分重视。中元籴焜计划采用下列方式建立健全客户来源的渠道： 幻灯片 16中元籴焜商业计划书? 与银行信贷部门取得广泛联系，由银行信贷部门推荐客户；? 与各级政府部门联系，由相关政府部门推荐客户；? 与各商会、行业协会取得联系，由其推荐客户；? 开展企业信用担保的会员制管理，从中培养核心客户；? 对社会进行广泛宣传、搞好市场调研，开展客户登记，从中发掘潜在客户。目前中元籴焜还将与中国银行青岛市分行，中国建设银行青岛市分行建立了合作关系，并签订了协议。幻灯片 17中元籴焜商业计划书? 营销策略：? 中元籴焜采用以品牌经营为核心的整合营销策16 / 25略。公司的市场营销计划是以下列经营原则为基础的：? 中元籴焜将综合考虑自己独立以及与其它机构联合的方式开展担保业务；个人信用担保以自己独立开展为主，以此作为扩大中元籴焜经营规模的突破口，在保证质量，严格防范风险的前提下，努力扩大担保业务量，追求担保业务的规模经营；幻灯片 18中元籴焜商业计划书? 企业融资和经济合同履约担保业务的开展，特别是企业融资担保必须注重与担保投资相结合。应坚持“担保为手段，投资是目的”原则，主动寻找有投资价值的中小型高新技术企业和房地产企业等符合中元籴焜战略发展方向的投资项目，利用担保投资工具为企业提供融资担保，在条件成熟后转为直接投资。与担保业务强调经营规模的要求不同，投资业务更应强调投资效益；幻灯片 19中元籴焜商业计划书? 必要时寻求其它担保机构的合作实施交叉互保和联合担保，寻求国家中小企业信用担保17 / 25体系的再担保支持以及利用其它金融创新手段，以分散风险、减少损失；? 所有贷款担保业务都寻求银行或其它金融机构与客户的协作，投资业务需要相关投资机构的配合；? 建立电子商务网络，利用网站开展担保业务的宣传、担保业务登记、网上业务受理及担保市场调查、信用评级等；? 利用新闻媒体和其它形式开展广泛宣传，以支持促进担保业务及担保投资的实施战略。幻灯片 20中元籴焜商业计划书? 产品研发：? 严格遵循市场经济规律，以信用担保和金融投资为手段促进资金融通和商品流通，促进企业进步，推进中小企业的创立和发展；提升企业信用，提高资源配置效率，推进社会信用体系建设，为市场经济和社会发展服务。幻灯片 21中元籴焜商业计划书? 战略规划 ：? 中元籴焜根据其营销策略，制定了中长期的市18 / 25场开发计划，并以此为蓝本，滚动制定年度市场开发计划，指导公司市场营销策略的实施。预计在两年内成为岛城最大的融资担保公司。? 从技术上看，中元籴焜除广泛开拓中小企业和个人品种外, 将会选择若干成长性极好的企业作为核心客户, 并将核心客户的高速增长和可持续发展与中元籴焜业务的高速增长和可持续发展结合起来, 使核心客户与中元籴焜的发展与日俱增。幻灯片 22中元籴焜商业计划书? 在公司客户及人才储备达到一定规模后，中元籴锟将开展投资业务，充分分享中小企业的高速成长成果，提高公司利润率。? 时机成熟，在国家政策的许可下，成立民间中小银行，更好地为中小企业提供全方位的服务。幻灯片 23中元籴焜商业计划书六、风险及对策? 作为担保行业，中元籴琨也存在以下风险:? 行业风险: 担保与投资行业及其发展趋势中可能存在的不利因素及行业竞争情况； ? 市场风险: 受到商业19 / 25周期的影响, 市场的发展将受相关的行业市场情况的影响； ? 经营风险: 在经营过程中可能会发生的担保代偿等风险；幻灯片 24中元籴焜商业计划书? 政策风险: 国家政策与法律对担保业的约束与限制, 未来国家政策与法律的变化可能会对公司产生的影响；? 业务风险: 中元籴焜的业务风险主要是担保的信用风险。主要有：a.被担保项目可行性风险；b.被担保者信用程度；c.担保的约束方式；d.担保的集中程度；e.产权制度的制约；f.金融市场健全程度等。同时，担保业正处在我国计划经济体制向市场经济体制转轨的时期，在挑战和机遇同时并存的条件下，如何有效地防范风险，凭借其信誉、经济实力和专业技能来运作、协调政策性和商业性担保之间的关系，真正发挥其资金融通和商品流通的桥梁作用是中元籴焜经营管理的主要任务 。幻灯片 25保理公司简介一、商业保理行业现状1 保理的定义、分类及经营范围20 / 25定义保理业务是指销货方将其因向购货方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给销货方保理公司，由销货方保理公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。实质是应收账款质押融资，向其他金融机构取得贷款的担保融资方式。分类根据购货方保理商是否承担担保付款责任，保理可分为双保理和单保理；根据保理公司是否保留对销货方的追索权，保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。经营范围以受让应收账款的方式提供贸易融资；应收账款的收付结算、管理与催收；销售分户帐管理；与保理方业务相关的非商业性坏账担保；客户资信调查与评估；商业保理相关咨询服务；法律法规准予从事的其他业务。2 保理行业现状商业保理起源于国际贸易，近年来，随着经济的快速增长、市场规模扩大，在国内也处于蓬勃发展之中。中国的出口总额世界第一。我国对外贸易中信用证结算比例大幅下降，赊销比例大幅上升，这为保理业务发展奠定了21 / 25良好的市场基础。目前国内保理政策障碍相对较少，最大的问题在国际出口保理方面，因为保理公司多半被视为金融机构，在外汇账户、结算等方面都受到诸多限制。地方政策与国家政策时有冲突存在，也会在一定程度上影响业务发展。3 影响保理行业的因素包括：1）赊销在对外贸易及国内贸易中的比例增大，为保理业务的发展奠定了良好的市场基础；2）受全球经济因素及国内经济下行压力的影响，应收账款规模持续上升，对保理的需求增加；3）现代信息技术的应用、电子商务与商业保理的结合，促进了保理业务的发展。二、 公司运营模式1 基本业务流程及操作规范现阶段，商业保理公司业务模式主要有以下两种：模式一：以买卖双方的真实贸易背景为依托，通过三方之间的合作协议确定应收账款的转让，保理业务模式如下：业务操作流程如下：卖方以赊销的方式向买方销售货物；卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，22 / 25作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中； 保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；应收账款到期日，买方向保理公司偿还应收账款债权。模式二：商业保理公司与卖方签订两方的暗保理协议，转让卖方对买方的应收账款，到期卖方再将应收账款回购，偿还保理公司的应收账款，保理业务模式如下：业务操作流程如下：卖方以赊销的方式向买方销售货物；卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司，作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据，保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行，进行再保理业务；银行在审核单据，确认无误后，将相关融资款项划至保理公司的账户中； 保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款；23 / 25应收账款到期日，卖方向保理公司回购应收帐，偿还应收账款债权。目前市场主流的保理模式分为以上这两类，除此之外，有一部分保理公司在传统的明保理模式基础上还强调保理的坏账担保功能，在应收账款的处理中更加着重担保职能，因此这些保理公司与再担保公司之间形成了合作，将应收账款的风险转移到外部。在这种模式下，保理公司借助再担保公司实现了对应收账款以及保理业务的增信，使得业务的风险管理更加完善，也为这种业务