出纳管理制度与流程

出纳管理制度与流程出纳管理制度与流程 1 0 目的 通过制定出纳管理制度与流程 指导和规范出纳人员日常作业行 为 2 0 范围 出纳工作人员 3 0 职责 出纳负责现金 银行存款的收支明细 收据 销售订单管理 4 0 规定 出纳工作目标 出纳工作作风及态度 4 1 出纳管理规定 4 1 1 办理现金收付和银行结算业务 4 1 1 1 现金 4 1 1 1 1 营业款入账 营业收入存入指定的银行账户 该账户视同 现金库 核对现金 当日银行账户入账的现金营业收入同存入 银行的现金回单核对 无误签字确认 登记当日现金营业收入 4 1 1 1 2 其他收入入账 除营业收入之外的其他收入 收款 验钞清点金额 开具收据 如数开具收款收据注明收款原因 缴款人 签字确认缴款联给缴款人 入账 根据收据金额入账 4 1 1 1 3 费用支付 封面整洁 费用付款单整洁 字迹清晰 无涂改 签字齐全 总经理 主任 会计及报销人签字完善 付款 按报销金额付款 收款人签字 网上汇款打印 转帐成功回单 并粘贴在付款单上 出纳加盖现金付 讫章 入帐 根据付款金额入帐 4 1 1 1 4 借款 借款人持借支单由领导审核签字 出纳按借支单金额 支付 帐目处理 会计注明帐目处理方案 4 1 1 2 银行账户收付款 4 1 1 2 1 收款 建行 根据 POS 机银行帐户收到的收入登记 POS 机银行存款明细帐 4 1 1 2 2 转款 农行 凭经采购及会计签字确认的订货单和供应 商回传付款凭证付款 根据 转帐成功的回单 进行帐 目处理 4 1 2 登记现金和银行存款日记账 4 1 2 1 现金日记帐 银行存款日记帐 根据收 付 转款凭证登记帐簿 做到帐实 帐帐相符 4 1 2 2 登记现金流水电子表格 根据收 付 转凭证在电脑上按类别登记现金流水帐 4 1 3 资金 凭证的管理 保管 4 1 3 1 要确保资金其安全 如有短缺要负赔偿责任 要保守保险柜 密码的机密 4 1 3 2 资金不得超过核定的限额 超过部分要及时存入银行不得以 白条 抵充库存现金 更不得任意挪用现金 4 1 3 3 日清 营业终了根据现金日记帐核对现金 做到钱帐一致 4 1 3 4 月结 月未终了同会计核对现金日记帐 同银行核对银行对帐单 帐实相符会计签字确认 帐实不符查找原因直到相符 4 1 3 5 原始凭证视同现金保管 登记现金日记帐 银行存款日记帐 和现金流水电子表格后交给会计作帐 4 1 3 6 做好销售订单及收据的领取 签收 查验 保管工作 4 1 4 办公室卫生 安全管理 含门襟 4 1 4 1 办公室内设施 设备按指定区域进行整理达到整齐 整洁 干净 卫生 合理摆放的要求 4 1 4 2 卫生工作可以在空余时间和每天上午下班和下午下班前进行 4 1 4 3 安全 4 1 4 3 1 每天下班后应检查门窗是否关闭 异常情况及时处理和报 告 4 1 4 3 2 门禁管理 非办公室人员谢绝入内 4 1 4 3 3 办公室内严禁吸烟和禁止明火 发现一例立即报告处理 4 2 出纳工作作风及态度 4 2 1 出纳工作人员应该培养良好的工作习惯和工作作风 形成良好 的工作态度 4 2 2 出纳工作人员倡导细心 严谨 负责 诚实 团结互勉的工作 态度和作风 4 3 其他 4 3 1 下达的工作任务无特殊原因需要在规定时间内完成 且保证工 作品质 4 3 2 需要请假的需要事先提前 1 天办理请假手续 特殊原因的需要 当天在下班之前 2 小时办理请假手续 4 3 3 上班时间需要严格遵守公司劳动纪律 遵守作息时间 不得大 声喧哗 玩闹 睡觉 长时间聊天 不应擅自离开岗位 不得 以私人理由会客等 4 3 4 需要严格遵守公司的各项管理规定 4 3 5 出纳人员调动或离职前 首先必须办理账目及相关资料移交手 续 要求逐项核对点收 如有误差 必须限期查清 方可移交 移交双方及相关领导等人员必须签名确认 4 3 6 对于在工