精选总结-2016年度固定资产盘点分析

大区固定资产盘点分析 总部行政部 2016年9月 1 目录 content 2 一 概况 本次盘点工作由总部行政部主导 大区配合 于月日开始 针对全国分公司进行 历时一个月 共收集到家分公司的盘点数据 其中 北区家 南区家 盘点结果较好 丢失率不足千分之一 总体情况为盘盈 南北区盘点情况如下 北区共盘点资产件 总值万元 南区共盘点资产件 总值万元 北区财务原值万元 净值万元 折旧率 南区财务原值万元 净值万元 折旧率 盘点总值远超财务原值 原因是行政部和财务部对固定资产认定标准不统一 盘点资产中家具家私和低值易耗品没有入财务帐 总值 万元 原值 286 7万元 净值 154 95 3 一 概况 各区域资产情况 盘点资产件 总值万元 盘点资产件 总值万元 盘点资产件 总值万元 盘点资产件 总值万元 盘点资产件 总值万元 华北区 苏皖区 中心区 闽赣区 西南区 华南区 盘点资产件 总值万元 盘点资产件 总值万元 盘点资产件 总值万元 盘点资产件 总值万元 4 一 概况 丢失情况 BENQ投影仪1台价值2900元 情况说明 本次盘点共有4家分公司出现资产丢失问题 原因如下 1 武汉 南昌闲置遗失 2 深圳遗失投影仪一台 原因是行政移交时没有移交投影仪 3 成都遗失笔记本电脑一台 2014年8月出差时车尾箱被盗 已报案 但后续没有处理结果 通过盘点 可以看出分公司的固定资产管理还是管控到位 盘点非常细致深入 虽有发生遗失 但是遗失率不到千分之一 5 二 抽样盘点结果分析 总览 图表说明 1 本次分析以北京 上海 深圳 广州 成都五家为例 单位 万元 2 五家分公司财务原值106 35万元 2016年净值50 25万元 盘点总值174 72万元 6 二 抽样盘点结果分析 财务登记数量与盘点数量对比分析 情况说明 通过盘点发现盘点资产数量远超出财务登记资产数量 原因如下 部分公司的家具家私和金额不足5000元的固定资产财务没有登记入帐 家具家私类财务批量入账 而盘点时按件计量 因财务提供的家具家私数据以批量入账 没有明细清单 故无法对家具家私类的固定资产进行准确核对 7 二 抽样盘点结果分析 台式电脑分析 图表说明 1 大区将主机和显示屏分开盘点 财务以成套设备 主机 显示屏 入账 2 以北京和广州为例 北京盘点有财务无的台式机整套有18台 财务有盘点无的21台 盘点数据少了3台 广州盘点有财务无的台式机整套有36台 财务有盘点无的27台 盘点数据多了9台 盘点分析 盘点资产与财务入账资产型号存在较大差异 原因可能是调拨数据没有及时在财务部和行政部更新 盘点台式机的总数量差别不大 可能存在因人员岗位调动导致的电脑调拨 因此型号存在差异 但是数量差异不大 8 二 抽样盘点结果分析 笔记本电脑 文印设备分析 笔记本盘点情况说明 账实相符65台 盘点有财务无28台 财务有盘点无42台 通过盘点 发现成都账实相符的13台中 调拨到异地有3台 盘点前没有走调拨程序 盘点后做调拨处理 分析 笔记本易于携带 因人员流动导致的调拨未能及时更新 导致盘点数与财务数存在较大差异 文印设备情况说明 打印机账实相符22台 盘点有财务无14台 财务有盘点无4台 投影机账实相符2台 盘点有财务无1台 财务有盘点无1台 传真机盘点有财务无1台 扫描仪财务有盘点无1台 分析 打印机盘点数量多于财务数量 原因可能是金额较小的打印机没有入财务帐 投影机总数一致 但盘点型号和财务型号存在差异 盘盈传真机1台 盘亏扫描仪1台 9 情况说明 账实相符29台 盘点有财务无24台 财务有盘点无13台 盘盈11台 北京盘亏1台空调 成都盘点数量与财务数量持平 型号有差异 上海 深圳 广州三家分公司盘点数都多于财务入账数 可能因为价值不足2000元财务未入账导致资产盘盈 二 抽样盘点结果分析 空调 10 Loremipsumdolorsitamet consecteturadipisicingelit 行政和财务对固定资产的定义不一致 行政和财务对固定资产划分标准不一致 Loremipsumdolorsitamet consecteturadipisicingelit 财务资产卡片没有型号和序列号与盘点数据核对有困难 三 存在问题及建议 存在问题 11 三 存在问题及建议 建议 分工打包经营后 明确分总为资产第一责任人 强化资产管理员的职责 实现固定资产分级管理 及时更新调拨信息 确保盘点时不会出现漏盘和重复盘点的现象 加强资产调拨管理 调拨流程如下 12 1 按照SAP要求统一行政类固定资产与财务入账固定资产的科目分类 2 以行政部自己的台账为基础 及时更新新采购固定资产数据 定期对分公司资产进行盘点和抽盘 确保固定资产