2016年关于税务自检自查报告

2016年关于税务自检自查报告 我公司与 20 月 12 日至 20月 10日对公司 201 月 20 12 月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢 ! 纳税人名称： 税务登记号： 纳税人识别号： 经济类型： 法人代表： 检查时限 20 1 月 201x 年 12 月 一、 企业基本情况： 我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额 。 2020度经营性亏损元 。 二、 流转税 (地税 )： 公司 20 1 月 20 12 月实现主营业务收入元。 公司 20 1 月 20 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 3、城市维护建设税：我公司 20 1 月 20 12 月应缴纳城市维护建设税元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 4、教育费附加：我公司 20 1 月 20 12 月应缴纳教育费附加元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 5、 残疾人就业保障金：我公司 20 1 月 20 12 月 年应缴残疾人就业保障金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 6、 防洪保安资金：我公司 20 1 月 20 12 月应缴防洪保安资金多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 7、 地方教育附加费：我公司 20 1 月 20 12 月应缴多少元，已缴纳多少元，应补缴多少元。 三、地方各税部分： 公司法人代表 20度 度工资收入元，我公司 20度 度个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。 2. 土地使用税：我公司 20度 度应税土地面积 10000平方米，应纳土地使用税 2万元，已缴纳。 3. 房产税：我公司 20度 度应税房产原值 1000万元，应纳房产税 缴纳。 4. 车船税：我公司拥有乘用车 辆，应缴纳车船税 元，已缴纳 ;商用车辆，其中客车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳 ;货车辆，应缴纳车船税 元，已缴纳。 5. 印花税：我公司 2020度主营业务收入元，率应缴纳印花税元。帐本 4 本，每本 5 元贴花，共计元。合计应缴 纳印花税元。 四、规费、基金部分： 1、 我公司 20度 度为职工 150 人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我公司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。 2、 我公司 20度 度交缴残疾人就业保障金元。 五、 发票使用情况： 2020度我公司开具了 *发票 ,多少张，金额多少，已全部记帐作收入。 以上自查，请 *税务局审核，因水平有限，不当之处，请多批评指导。 2016年关于税务自检自查报告 按照贵 局于 201月 4日下发的税务稽查查前告知书 (国税稽告字 201x001号 )的相关要求，我公司组织相关人员于 201月 5日至 7月 30日，对我公司 201月 1日至 2012月 31日所属期间涉及到的相关涉税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下： 一、企业基本情况： 00月，注册资金 1300万元整。由于公司股东从事过矿产资源的开发的相关工作，成立公司的主要目的是为了对 同时承接部分通信电缆工程业务。 司成立以 后，主要是从事了对 司投入了大量的人力、物力和资金，成立了 继对 查、找矿等工作。同时，为开发当地的旅游资源，在 资成立了 由于矿产资源开发的前期工作具有较大的不确定性和风险性，加上国家的政策的不断变化， 由于该工作难度较大，过程复杂，至今虽已开展了五年多的工作，但尚未形成具有开发条件和价值的矿点。同时， 由于资金需求量大，公司资金有限，前期开发工作时断时停，公司股东大部分的精力都花在寻找具有资金实力的合作开发者上，为此 欠大量的私人借款。 二、企业涉税情况： 对矿产资源的前期开发工作上，未有收入体现，应不存在相关的税收问题。 司近年来除开展以上工作外，另外的业务主要是承接了中，20145494元，开具普通销售发票，已缴纳增值税 7364。82元。当年公司账面反映亏损 964744。 37元，经纳税调整后应纳税所得额为 92元，未缴纳企业所得税 ;201462122。 25元。其中开具普通销售发票 143071。 30元，开具通信工程款发票 1319050。35元，已全部缴纳营业税，当年公司账面反映亏损 469615。 35元，经纳税调整后应纳税所得额为 95元，未缴纳企业所得税，当年预缴所得税为 2321。 04元。 三、本次税收自查情况： 接到贵局通知以后，按照贵局通知后附的相关要求，我公司安排有关人员对我公司 201月 1日至 2012月 31日 的相关涉税工作进行了全面的检查，主要的检查内容分为以下部分进行： 1、增值税相关涉税情况检查： 我公司由于涉及的流转税业务主要是通信工程施工，在 20145494元时，开具了普通销售发票，按 3%的比例缴纳了增值税 7364。 82 元。 20143071。 30元，应缴纳增值税，由于我公司属小规模纳税人，按 3%征收率计算，应缴纳增值税为 143071。 300。 03/1。 03=4167。 13元。 2、对与收入相关的事项进行了检查。 我公司 20145494元， 201462122。25元，在对我公司业务及发票开具情况进行全面检查后，特别是对公司的往来款项进行了全面的检查和分析，对预收账款、其它应付款各明细的形成原因、核算过程及相应原始凭证进行了落实，自查中发现 20140000万元，由于当时核算时该款项属该电站上一级单位付款，后期一直未能处理，属已收款未确认收入项目，因此在此次检查中应确认该收入 540000万元。(面试网 ) 3、对与成本费用相关事项进行了检查。 经对我公司成本费用情况进行全面的检查，主要存在以下两方面的 问题： 、产品销售成本及结转方面存在的问题： 经检查，我公司 20145494元，账面反映产品销售成本 198450元 ;201462122。 25元，账面反映产品销售成本 1225994元。 经对我公司财务人员及业务相关人员进行了解和核对，公司财务人员在核算产品销售成 本时，是按一定的毛利率计算而得出。 201201量的施工费用及工程配套材料费用款项由当地的施工队伍进行建设，工程款已实际付出，相关费用挂账于其它应收款上，由于工期较长，加上施工过程中施工队发生工伤事故 (目前法院尚正式判决 )，公司未及时取得相关发票。在此次自查中，我公司按收入的 50%确认销售毛利，应调增应纳税所得额为 1225994元 25元50%=494932。 87元 、期间费用核算方面存在的问题： 在对我公司 201要存在以下问题： 、房屋装修及设备款共 87481。 37元未采取摊销，直接计入管理费用 ; 、购入固定资产 (电脑、办公家具等 )57200元直接计入管理费用，未采取折旧方式进行摊销 ; 、个人电话费用合计 9751。 72元计入公司管理费用未纳税调整 ; 、会务费、汽车超速罚款共 3380元计入管理费用 、未取得正规发票入管理费用金额 1760。 40元未纳税调整。 、支付的工程款 80130元应计入施工成本科目。 在对我公司 201要存在以下问题： 、个人电话费用合计 3276。 05元计入公司管理费用未纳税调整 ; 、未取得正规发票入管理费用金额 6000元未纳税调整。 3、对相关涉税事项进行了检查。 我公司在对 201产 类调整项目固定资产折旧 62792。 37元会计折旧和税法规定折旧一致，纳税调增金额 62792。 37元属编报错误。 4、自查中存在的问题说明。 通过自查，我公司由于开具普通销售发票应补缴增值税 4167。 13元，我公司 201x、 201 201 调整后企业所得税应纳税额 =92+540000+87481。37+57200+9751。 72+3380+1760。 40154813元 201 调整后企业所得税应纳税额 =95+494932。 87元 +3276。05+6000=148798。 97元 应补缴企业所得税 =148798。 97元 25%=29699。 74元 04元 =27378。 7元 以上所述为我公司本次自查的情况总结，不当之处敬请指正。 2016年关于税务自检自查报告 根据 (201x 72号 )文件精神，我局高度重视本次自查工作，认真对照自查内容，逐一对工作落实情况进行梳理，现将自查情况报告如下： 一、推进简政放权、放管结合、优化服务，切实转变 政府职能及清理规范税务中介服务工作落实情况方面 我局严格按照相关法规政策要求，认真做好简政放权、放管结合、优化服务，切实转变政府职能。 (一 )对于企业所得税汇算清缴报告、增值税发票系统升级版等事项，严格按照相关文件要求，做好对服务单位的监督管理工作 ,不擅自指定服务单位、不强制指定服务单位。 (二 )按要求取消和下放税务行政审批项目，明确税收执法权力项目，充分落实取消和下放税务行政审批项目，并对取消和下放情况开展自我督促检查，防止变相审批和明放暗不放 ;公开税务行政审批目录清单，公开权力运行，做好后续管理工作并开 展监督检查，不断提高税务管理科学化、法治化水平。 我局严格按照开展 “涉税中介 ”自查清理工作的通知要求，对辖区内的 “涉税中介 ”现象进行逐一排查，并公布对外办公电话，接受广大纳税人的举报。经排查，未发现任何违法违章现象。 二、依法组织税收收入方面 今年以来，我局在面临经济增速放缓、重点税源局部萎缩等不利因素情况下，通过开展税收专项检查与纳税评估、实施行业税负水平监测、加强对重点税源的跟踪与监控等一系列行之有效的措施，实现了组织税收收入稳步增长。一是在努力抓好重点税源的同时，加强对中小企业、个体工商户的税收管理， 强化纳税评估、挖掘税收潜力，确保应收尽收。二是全面开展管户清查工作，摸清税源底数，对未达到起征点的个体工商户加强管理和监管，对已达到起征点的按实际经营情况进行定额调整。三是对低税负、零税负的企业，严把审核关，切实加强税收征管力度。 今年 1局共组织全口径税收收入 21,485万元，比去年同期 12,584万元增收 8,901万元，增幅为 国税税收收入增幅居全市第一。其中中央库累计收入 14,784万元，比去年同期 8,102万元增收 6,682万元 ;省库累计收入 1,598万元，比去年同期 1,656万元 减收 58万元 ;市县库累计收入 5,103万元，比去年同期 2,826万元增收2,277万元。 三、 “营改增 ”试点工作方面 根据税务总局 “营改增 ”试点工作的部署，我局高度重视 “营改增 ”试点工作，加强试点工作的组织领导，周密安排采取各种有效措施，做好试点前的各项准备以及试点过程中的监测分析和宣传解释等工作。由于我局所辖企业没有邮政及电信行业， 20营改增 ”试点工作暂无成效。截止 20月， “营改增 ”试点工作暂未扩大至其他行业，我局将积极关注有关工作部署，将 “营改增 ”政策落实到位。 四、支持小微企业 发展税收落实方面 我局严抓小型微利企业税收优惠政策落实及宣传辅导工作，通过加强宣传，一对一地辅导符合条件的纳税人，确保政策的贯彻落实，对于未达起征点、符合减免优惠政策的增值税小微企业，应享受税收优惠的企业 100%给予享受优惠政策。目前暂未发现起征点以下征收增值税或变相多征税的情况。 204户，共享受减免税额 20局享受企业所得税小型微利税收优惠政策的企业共有 35户，共享受减免税额 五、支持 重点群体创业就业税收政策落实方面 我局认真贯彻落实财政部 国家税务总局 人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知(财税 2039号 )文件精神，对照所管辖企业情况及时详细核查，未发现有符合该政策的情况。下阶段将积极跟踪企业相关重点群体创业就业情况，做好相关政策宣传和实施。 六、促进对外贸易稳定增长税收措施落实方面 我局严格按照相关税收法规政策，积极促进对外贸易稳定增长。通过规范、指导、加快出口退 (免 )税管理，切实将促进对外贸易稳定增长措施落到实处。 七、加快棚户区改 造、加大保障性安居工程建设力度税收政策落实方面 根据相关政策规定，我局高度重视安居工程建设，截至目前，我局暂无相关企业有上述改造建设。 八、促进养老家政健康消费、信息消费、旅游消费、绿色消费、文化体育消费等扩大国内消费的税收政策落实方面 根据相关政策规定，我局积极核查所辖企业，目前暂无上述需要落实的情况。 九、固定资产加速折旧、企业兼并重组、高新技术企业认定等推动产业优化升级税收政策落实方面 我局对落实固定资产加速折旧税收优惠政策高度重视。通过加强宣传，一对一辅导辖区内符合加速折旧优惠政策条件的纳税人享受税收优惠政策，保证了优惠政策的 100%落实，得到了市局的认可和纳税人的一致好评。通过政策的落实， 20局享受固定资产加速折旧税收优惠的纳税人有 2户，累计加速折旧扣除额 20户，累计加速折旧额 十、加快发展服务贸易、促进服务外包产业发展、促进科技服务业发展、加快发展生产性服务业税收政策落实方面 我局严格按照相关政策规定，积极核查所辖企业，暂未发现有相关服务贸易