会计电算化管理制度N.doc

会计电算化管理制度N 会计电算化管理办法第一章总则第一条为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及安全、在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部会计法及内部会计规范基本规范（试行）的有关规定，结合本公司具体情况制定本办法。 第二条本办法适用于公司计划财务部业务工作。 本办法本着完善会计电算化内部控制的精神，以信息处理高效、安全为原则。 同时企业应将系统分析、程序设计、计算机操作、数据输入、文件程序管理等职务予以分离，系统操作人员、管理人员和维护人员这三种不相容职务相互分离，互不兼任，以减少利用计算机舞弊的可能性。 第三条会计电算化是指企业以电子计算机为主体的当代电子信息技术在会计工作中的应用，使用计算机进行会计处理需用户权限设置、密码设置等方面进一步加强达到将整个网络系统分级管理、层层负责，对密码分组管理避免破译，使存储在网络上的重要数据有效加密。 第二章机构与职责第四条由公司计划财务部归口管理，应设立的工作岗位包括借、贷凭证录入、转帐凭证录入、借、贷、转帐凭证审核、记帐。 第五条各会计工作岗位人员的职责和权限如下（一）借、贷凭证录入负责借、贷凭证数据的输入及记帐凭证、会计帐簿的输出；（二）转帐凭证录入负责各岗位相关核算科目转帐凭证数据的输入及相关报表输出；（三）借、贷、转帐凭证审核负责对输入计算机的借、贷、转帐凭证进行审核；（四）记帐负责操作会计软件登记机内帐簿，对打印输出的帐簿、报表进行确认；负责期末结帐和数据备份。 第三章管理规则和工作程序第六条操作管理规则及程序（一）操作人员根据所授权的权限对会计软件进行操作，并设置操作密码，并不得以他人名义上机操作；（二）未经授权人员不得操作会计软件；（三）凭证录入及审核不得为同一操作人员；（四）任何人不得随意使用会计软件中反结帐的功能；（五）操作人员应对操作中发生的故障情况作记录，并与软件公司及时联系解决；（六）操作人员结束操作后，应执行相应命令退出会计软件。 第七条计算机硬件、软件和数据管理规则及程序（一）保证计算机正常运行，经常对计算机进行保养，保持设备整洁，防止意外事故发生；（二）每月对会计数据用磁盘进行双备份，年末对全年会计数据资料用光盘存储；（三）对正在使用的会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作时，要有一定的审批手续；在软件升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督；（四）不得私自装载或卸载计算机软件，以保证会计软件及会计数据的安全性和完整性；（五）计算机硬件、软件出现故障时，由会计主管负责联系计算机管理部门进行排除；（六）不得使用不明的磁盘或光盘，以防止计算机病毒；定期对计算机进行病毒检查；（七）禁止非电脑操作人员操作公司电脑；（八）系统管理员应监督数据保存方式的安全、合法性，防止发生非法修改历史数据的现象；（九）严禁在电算化网络的电脑中从事游戏、QQ等一切给网络带来安全隐患的活动。 第八条会计电子档案管理规则及程序（一）电算化会计档案，包括存储在计算机硬盘中的会计数据以及其他磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据；（二）电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要由专人负责管理，保存期限按照会计档案管理办法的规定执行；（三）对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，会计档案应存放于档案室；（四）采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏，而使会计档案丢失；（五）对旧的、失效的磁盘或光盘由电算主管审查后，监督处理；（六）会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使