税务局09年下半年工作计划(1)

1/11税务局09年下半年工作计划1下半年，全市国税工作的总体要求是全面贯彻党的十七大和十七届三中全会精神，围绕“服务科学发展、共建和谐税收”的主题，深化税收风险管理，优化纳税服务体系，推进和谐国税建设，进一步提高税收征管能力，进一步提高纳税遵从度和纳税人满意度，为全面建设小康淮安作出新贡献。围绕这一要求，今年着重抓好以下几方面的工作认真贯彻税制改革和税收政策调整措施，在提升收入质量上取得新成效确保税制改革各项措施落实到位，发挥税收政策的调控功能。认真贯彻落实新修订的增值税、消费税条例及实施细则，全面实施增值税转型改革，积极引导企业加快技术改造和设备更新，增强发展后劲及时落实调低小规模纳税人征收率的政策，做好年度“双定”工作，把减轻税收负担政策落实到位认真执行提高成品油消费税税率政策，充分发挥消费税在调节消费、调节分配，促进资源环境保护等方面的作用。深入贯彻新企业所得税法，用好税前扣除等政策规定。认真执行市局服务全市经济发展的“16条措施”。及时全面准确地落实各项优惠政策，确保应抵尽抵、应免尽免、应退尽退。加强分析研究，跟踪了解政策执行情况和效果，对执行中存在的问题要及时反馈并提出完善2/11建议。认真贯彻组织收入原则。今年省局下达我市入库国税收入亿元、增长的目标。由于宏观经济形势严峻，加之增值税转型等改革措施将形成较多的政策性减收，完成今年的收入任务难度较大。越是在面临困难的情况下，我们越要认清形势、坚定信心，辨证地分析有利条件和不利因素，在困难中寻找机遇，在挑战中破解难题。一要“坚持依法治税保收入”。坚决贯彻“依法征收、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则。二要“坚持服务发展保收入”。坚持从经济到税收的原则，积极促进经济发展，全面落实税收优惠政策，大力培植税源。三要“坚持科学管理保收入”。突出重点，提高质效，进一步增强防范税款流失的有效性。加强税收分析与预测。探索和推进税源核算工作，以拓展信息来源为突破口，加强关联分析和专题分析及时发布指数统计信息，加强重点税源数据监控分析和重大项目跟踪服务密切关注宏观经济和企业经营形势变化，认真分析政策调整、金融危机对企业生产、销售、纳税的影响，掌握影响税收收入变化的因素，及时发现组织收入中存在的问题和税收征管的薄弱环节，有针对性地采取措施。加强各税种管理。按照税制改革和税收政策调整的要求，及时完善管理措施,进一步加强增值税、消费税管理。3/11创新发票管理方式，进一步强化以票控税。结合车辆购置税政策调整，进一步规范税款征收和管理。加大所得税管理力度。继续推动新企业所得税法的实施，逐一落实好新政策、新规定。建立企业所得税管理规范，强化所得税日常管理，确保税基完整和准确。规范企业清算管理，重点抓好注销企业的真实性和清算所得计算的准确性核查。落实好企业所得税征管范围调整工作。结合外资企业年度汇缴，进一步加大关联交易数据分析力度。丰富跨国税源信息采集通道，强化税源分类管理，完善非居民企业税收管理机制，提高反避税质量和效益，进一步强化国际税收管理。改进退税管理模式，完善市县两级退税管理部门的工作职责和管理规范，加强征退税衔接，进一步提高出口退税管理能力和水平。深化税收风险管理，在完善税收征管体制机制上取得新成效进一步提高风险评定水平。完善风险特征库，增强风险识别能力和效率。继续开展政策分析和案例分析，归纳提取分税种、分类型的风险特征及其指标进一步研究行业经营特点、关键指标等，强化行业风险识别强化市局计统部门的风险分析工作，特别是通过加强风险应对案例和实践的研究，收集应对的各种信息进行循环分析，建立识4/11别、评定、应对、再识别的循环提高体系，不断探寻税收风险分布情况和规律，归纳与税款流失具有因果联系的风险特征，进一步完善风险特征库指标体系。巩固、完善“集中评定、人机结合、上下联动”的风险评定机制，进一步提高风险评定的准确性、有效性。市局计统处要发挥市局层面信息多、样本大、视野宽的优势，对全市风险评定进行总体把握和深度分析，形成风险级别下发给基层。基层在日常管理和相关数据分析中获取的有效用、有价值的信息，要及时向市局反馈，参与风险评级，实现优势互补。要研究不同类别、行业、区域、规模纳税人的不同情况，建立差别化的参数体系，完善风险评定模型强化风险评定的关联赋分，实现多指标的综合分析、深度分析。评定时，要发挥计算机的运行效率与专业人员综合判断的互补优势，发挥数据集中处理为主和上下信息互动沟通为辅的互补优势。进一步完善集中评定程序，规范评定过程，实行专业团队评定与领导审核把关相结合。要规范风险信息下发机制，将风险信息整合、应用到风险特征库和风险级别评定中，避免增加基层负担。要规范基层提供“活信息”的格式，明确统一的处理流程,充分发挥“活信息”的作用。着力提高风险应对质量和水平。探索改进风险管理5/11的组织形式，发挥县区局在风险应对中的主导作用。县区局、市区分局要做好风险应对的规划、协调、组织实施和日常监督工作，推行“统分结合”的风险应对模式。以县区局、市区分局为单位，建立风险应对人才库。在税收风险管理小组应对的基础上，县区局、市区分局可统筹安排工作、调配人才库成员组建风险应对团队，实现常规团队与非常规团队的有机结合，避免部门之间工作量、人力资源不均衡的问题。对一些特定户，在县区局层面进行应对对一些疑难户，可由县区局进行后续应对，避免过多地增加移送稽查的户数和比例。在日常监督上，县区局、市区分局要负起责任，全力保障风险应对的质量和效果。市局对县区局、市区分局的应对情况进行抽查监督和考核考评。以改进纳税评估为切入点，进一步增强风险应对效果。近年来，全系统按照风险等级实施监控、评估、稽查等差别化应对措施，总体上取得了明显的成效，但也有应对效果不理想的状况，特别是纳税评估方面还存在不少问题。从内部来说，既有用检查的办法开展评估等方法手段不规范的问题，也有执法和廉政风险加大的问题从外部来说，既有纳税遵从引导不力的问题，也有下户打扰、影响纳税人权益的问题。因此，今年我们要从改进纳税评估入手，进一步规范风险应对、提高实际效果。6/11要以提高纳税遵从度为根本目标、以“还责任于纳税人”为基本原则，结合新刑法对偷税罪的修订，强化主动纠错的激励机制和知错不改的惩戒机制，不断提高纳税评估在“带动基础工作、强化日常管理、深化管查联动、优化纳税服务、防范执法风险”等方面的实际效果。要按照从严控制下户、提高约谈质量、实现综合治理的思路，规范纳税评估各环节的操作。要提高案头分析水平。通过研究分析规则、强化分析记录、实施团队运作，提高分析的质量和水平，从初始环节减少下户行为。市局有关处室要及时研究出台案头分析的指导性意见。要提高约谈水平。探索约谈的“复谈制”，在税收风险管理小组进行约谈的基础上，对一些疑难户、重点户，可由县区局的分管领导与企业法人约谈。要研究约谈内容、约谈场景、约谈方式和技巧，制定有针对性和实效性的约谈工作规范。在约谈中，重点告知纳税人存在的问题、相应的法律后果等，做好约谈记录，明晰法律责任。要提高评估处理水平。评估约谈的情况要与后续的稽查、处罚、移送等处理手段相结合。对主动纠错的，要让纳税人体会到遵从税法的好处，发挥遵从的激励引导作用。对有错不纠、知错不改的，要充分发挥稽查的打击威慑作用，加大处罚力度，让纳税人对自己的不遵从行为承担法律责任和后果。建立办税人员情况反馈制度，向企业7/11法人通报办税人员办税情况探索对办税人员进行考核评价的方法，增强诚信办税的意识。进一步完善风险管理的配套措施和评价体系。继续加强数据质量管理，为实施风险管理提供可靠的数据。加强和改进信息采集工作，既要充分占有信息，又要提高信息获取的针对性，注重从第三方、相关部门、基层取得关键的、有价值的信息，加强信息分析应用，力求信息处理效益的最大化。要强化风险管理的信息技术支撑。市局有关部门要尽快做好改进纳税评估、强化风险应对的系统支撑工作在去年试点省局基层管理平台的基础上，按照省局要求进一步强化应用操作加强市局内网业务论坛的使用和完善工作。合理配置信息技术人员，认真落实信息安全管理制度，提高运行维护能力、应急处置能力，为税收征管提供安全保障和技术支持。要根据纳税评估模式和方式调整后的情况，对相关考核指数进行适当取舍和结构优化，从分析的深度、约谈的质量、遵从的效果等方面研究制定考核评价方案，真正发挥考核引导工作、推动工作的作用。要通过完善评价指数、开展跟踪分析、实施跟踪质疑等措施，查找薄弱环节，加强问题整改，进一步强化风险评定和风险应对的质量控制。8/11优化纳税服务，在建设和谐税收上取得新成效按照纳税服务的新形势、新要求，坚持以纳税人为中心，进一步整合服务资源、丰富服务内涵、拓展服务形式、注重服务效果，打造廉洁高效的服务型国税机关。加强组织体系建设，推进纳税服务专业化、规范化。以法律、法规为依据，以纳税人需求为导向，以信息化为依托，以建设国税服务E站为载体，统筹研究纳税服务工作规划，建立健全纳税服务体系，实现纳税服务制度化、规范化。按照省局的部署并结合淮安实际，探索建立纳税人服务中心，进一步优化机构职能、整合纳税服务资源，改变分散、粗放的纳税服务模式，构建大服务的组织格局和工作机制。进一步充实纳税服务人员，加强服务能力建设，大力提升纳税服务的专业化水平。根据纳税人不同的行为方式，研究制定系统化、针对性的服务预案，为纳税人提供集中、统一、规范的服务。巩固和拓展服务手段，强化税收政策的传递、咨询宣传和贯彻落实。巩固、提升国税网站、国税短信平台、网上税企交互等功能按照总局、省局要求，做好12366服务热线的开通准备工作，将新的税收政策及时传递给纳税人。依托信息技术，建立纳税人咨询的快速回复和响应机9/11制。强化办税服务值班长的功能，通过“定期坐堂制”、“专家咨询日”，进一步优化纳税咨询服务。强化政策咨询跟踪服务，将纳税人的疑惑解释清楚、问题解决到底。加强纳税人问题咨询的记录和累积，建立网上问题库。改进税收宣传咨询解读日制度，通过网上征集、菜单式选择等方式确定解读内容，提供纳税人需要的，个性化、针对性强的咨询解读服务。继续推进减负增效、提速增效。进一步优化办税服务流程，认真落实“5日办结制”。推行小规模纳税人由按月申报改为按季申报工作。清理、减并纳税人资料报送。在尊重纳税人自主选择权的前提下，积极、稳妥地推进网上抄报税、电子证书CA认证、网上认证等电子办税方式，进一步提高效率、降低成本、方便纳税人。进一步巩固3COME文档频道、提升国税网站功能，拓展网上办税事项，加强征纳互动，为纳税人提供更便捷、畅通的服务。进一步拓展国、地税联合办税领域，开展数据信息交换，丰富协作内容和方式，减少共管纳税人重复办理涉税事项。切实维护好纳税人的合法权益。下半年重点在减少干扰、规范执法和管理行为上加大力度，着力避免对纳税人权益的侵害。要建立进户和约见纳税人的审批机制，一方面依托专门的信息系统或短信平台，在第一时间告知纳税人，让纳税人及时了解、区分国税人员的公务行为和非10/11公务行为，接受公务行为、拒绝非公务行为，把监督权真正交给纳税人另一方面，通过信息化的记录，真正强化内部的统计分析和跟踪监督。认真落实总局关于纳税人涉税保密信息管理办法，严格按照规定接收、使用和传递纳税人涉税保密信息。进一步强化外部监督机制建设，建立纳税服务质量考核评价机制，完善第三方调查评价，充分保障纳税人的评议监督权。维护纳税人的知情权、表达权、建议权、法律救济权等各种合法权益。推进依法治税，在规范税收秩序、营造公平法治环境上取得新成效做好税收专项检查、专项整治工作。深入查处做假账、设置两套账、收入不入账等偷税行为。把税收专项检查与区域税收专项整治结合起来，把案件多发、线索较为集中或税负明显偏低的区域、行业列为重点，集中力量进行整治。继续与公安部门联合开展打击发票违法犯罪活动，遏制发票违法犯罪势头。严密防范和严厉打击出口退税政策调整后出现的出口骗税违法活动。深入推进税收执法责任制落实。进一步深化运用总局税收执法管理信息系统，加强执法责任及执法风险分析，对执法过错频发的行为、事项和领域，要研究问题根源，提出执法风险防范重点。充分发挥省局决策监控系统的事11/11前预警功能，提前改正，减少税收执法过错。依托数据集中优势，借助信息化手段，坚持与完善自我考核与层级考核相结合的上下联动考核机制，规范税收执法考核评价。进一步改进执法检查，规范税收执法行为。