集团公司出资企业负责人职务消费管理办法.doc

中化集团所出资企业负责人职务消费管理办法 第一章总则 第一条 根据国资委中央企业负责人职务消费管理暂行规定等有关规定，特制定本办法。第二条 本办法适用于中化集团全资及控股机构（以下简称各单位），其中控股机构通过章程或董事会执行本管理办法。上市公司由董事会参照本管理办法制定相应管理制度。企业负责人指本企业班子成员，包括总经理、副总经理、总监、总师、党委书记（党总支书记）、专职副书记。第三条 规范职务消费必须坚持以下原则：（一）坚持源头控制与综合治理相结合，严格规范职务消费行为；（二）坚持保障公务与厉行节约相结合，从严控制职务消费水平；（三）坚持廉洁自律与监督管理相结合，切实加强职务消费监管。第四条 职务消费是指在履行工作职责过程中所发生的费用支出以及享有的待遇。主要包括：公务用车、通信、业务招待、差旅、国(境)外考察、培训等项目。 第二章公务用车管理 第五条 公务用车管理是指各单位企业负责人公务活动专用车辆的配备、运行管理和处置。公务用车配备是指车辆的购置（租赁）、更新；运行管理是指车辆的保养、维修以及日常使用的管理；处置是指车辆的报废、变价出售等。第六条 公司对各单位公务用车的配备、处置实行统一管理，必须采用“一事一报”的方式，按照中化集团车辆管理办法规定的要求和流程办理审批手续。第七条 配备公务用车的范围：二级单位公务用车配车岗位原则上为总经理、副总经理；三级单位配车岗位原则上为总经理、副总经理。第八条 配备公务用车的标准：（一）二级单位总经理：配车标准为2.5排量以下（含）、购车价格（不含购置税）不超过38万元（含）。（二）二级单位副总经理：配车标准为2.0排量以下（含）、购车价格（不含购置税）不超过28万元。（三）三级单位总经理：配车标准为2.0排量以下（含）、购车价格（不含购置税）不超过28万元（含）。（四）三级单位副总经理：购车价格（不含购置税）不超过25万元。（五）各单位采取统一调度等方式保障企业负责人公务活动用车的，视同为企业负责人配备公务用车。（六）不得超编制、超标准配备公务用车。不得增加高档配置或者豪华内饰。第九条 配备公务用车的原则：（一）公务车辆配备应当遵循“立足国产、保障公务、经济安全、节能环保”的原则，并与企业生产经营实际相适应，杜绝相互攀比和奢侈浪费现象。（二）发生非政策性亏损或者被托管、重组脱困，以及拖欠职工工资、社会保险费用期间，不得购置（租赁）、更新或配备公务车辆。（三）公务用车使用年限未超过8年的，不得购置（租赁）、更新或配备公务车辆（超过8年的可以更新，但仍能正常使用的，应当继续使用）。（四）现有公务车辆若超过配备标准的，在未达到更新或报废标准的情况下，可以继续使用。（五）新任岗位或者现任岗位更新公务用车，应按配备标准从现有公务用车中调配。确无适合车辆的，可按标准申请购置（租赁）。第十条 企业负责人退休或调离公司后，不再为其配备公务用车。第十一条 公务用车的运行管理：（一）公务用车的保养和维修费用，以及日常使用所发生的燃料费、停车和过桥过路费、保险费、年检费、车船使用税等运行费用，实行单车核算，采取年度限额或者年度预算范围内据实报销方式进行管理。要如实审核和报销运行费用，不得弄虚作假。（二）公务用车应实行定点保养和维修。保养和维修费用不得以货币化方式发放给个人。（三）对公务用车运行费用采取年度限额管理的，运行费用超出年度限额部分不得由企业负担，结余部分不得发给个人。第十二条 严禁公车私用。因公车私用发生的一切费用由个人承担。第十三条 在遵循降低成本、提高效率、有利于工作开展的前提下，鼓励各单位实行公务用车改革。具体按中化集团公务用车改革指导意见实施。第十四条 企业负责人自行驾驶公务用车的，不得发放自行驾驶公务用车补贴。所在单位要制订相关办法，加强对企业负责人自行驾驶公务用车的管理。第十五条 配备公务用车后，不得以任何名目为企业负责人发放交通补贴。已采取发放交通补贴方式保障公务活动交通需要的，不得配备公务用车，不得擅自提高补贴标准，不得扩大发放交通补贴范围。第十六条 企业负责人公务用车的报废和变价出售等处置，应当参照中央和国家机关公务用车处置管理有关规定执行第十七条 不得采取向下级单位调换、借用等任何方式配备公务用车。不得向下级单位转嫁公务用车购置、租赁资金和运行费用。第十八条 关于公务用车的配备、运行管理和处置及监督检查等具体事宜按中化集团车辆管理办法执行。 第三章通信管理第十九条 通信管理是指对企业负责人因公活动所发生的通信费用的管理。第二十条 通信费用主要是指履行工作职责时所发生的移动通信费和住宅通信费。 第二十一条 应当对企业负责人通信费用实行年度预算管理或者年度限额范围内据实报销方式进行管理，不得以任何名目为企业负责人发放通信补贴。对于年度限额范围内采用报销方式的，要明确限额的标准。第二十二条 企业负责人退休或调离公司后，不再承担其任何通信费用。第四章 业务招待管理第二十三条 业务招待管理是指对企业负责人为企业生产经营所发生的接待客户、合资合作方以及其他外部关系人员活动和费用的管理。第二十四条 业务招待费用主要包括宴请、接待、礼品等费用。应当根据国资委和集团公司有关规定，本着节俭、合理、必需的原则，建立健全企业负责人业务招待管理制度，明确宴请、接待、礼品等标准。第二十五条 企业负责人进行业务招待，应由企业相关部门制定计划、编制预算和组织实施。第二十六条 企业负责人进行业务招待，应在企业内部或者定点饭店接待，不得安排接待对象到高档的娱乐、休闲、健身、保健等经营场所活动。不得参加下属企业或者关联企业安排到上述场所的业务招待活动。第二十七条 在业务招待活动中赠送的礼品，应当符合相关法律法规要求，以宣传公司、展示公司文化为主要内容。不得赠送现金、有价证券、支付凭证和商业预付卡，以及贵重金属和其他贵重物品。第二十八条 企业负责人参加的业务招待所发生费用，由企业相关部门统一负责结算，报销内容应当与业务招待活动内容一致，不得弄虚作假。第二十九条 不得向下级单位转嫁企业负责人业务招待费用，不得报销企业负责人因私招待费用、个人消费费用。第五章 差旅管理第三十条 差旅管理是指对企业负责人为企业生产经营所发生的国内、国（境）外差旅活动和费用的管理。第三十一条 应当根据国资委和集团公司有关规定，本着勤俭节约原则，结合企业生产经营实际，建立健全企业负责人差旅管理制度，合理确定企业负责人出差期间乘坐交通工具的等级，以及住宿、伙食和公杂费用标准。第三十二条 企业负责人出差地有集团或者本企业定点饭店的，应当安排在集团或者本企业定点饭店住宿。第三十三条 应当按照有关差旅费报销规定，凭有效票据报销差旅费用。不得向下级单位转嫁企业负责人差旅费用，不得报销企业负责人出差期间与差旅活动无关的费用。 第六章国（境）外考察管理第三十四条 国（境）外考察管理是指对企业负责人为企业生产经营所发生的国（境）外考察活动及费用的管理。第三十五条 应当根据国资委和集团公司有关规定，本着节约、合理的原则，结合企业生产经营实际，建立健全企业负责人国（境）外考察管理制度，合理确定各项费用标准。第三十六条 对国（境）外考察活动实行计划管理。不得安排无实质性内容的一般性考察和各种研讨交流活动，不得重复考察和盲目考察。第三十七条 各单位负责人国（境）外考察计划需报集团总部相关部门和主管领导审批后执行。考察活动应严格按计划实施，原则上不得突破计划范围，从严控制考察天数和考察人员数量，不得无故延长国（境）外考察时间，不得安排与企业负责人国（境）外考察任务无关的人员出访。若确因工作需要须调整计划，应重新履行审批程序。第三十八条 应当严格执行国（境）外考察管理制度、考察计划和各项费用标准，从严控制费用支出。第三十九条 不得向下级单位转嫁企业负责人国（境）外考察费用，不得报销企业负责人国（境）外考察期间与考察活动无关的费用。第七章培训管理第四十条 培训管理是指对企业负责人为企业生产经营和提高经营管理水平所发生的培训活动及费用的管理。第四十一条 应当根据企业生产经营需要和企业负责人岗位职责的要求，按照企业负责人参加国家和地方政府主管部门培训，集团内部培训，以及与个人相关的学历学位培训、专业课程进修培训、专业资格证书培训等，分类制定培训计划，加强培训费用管理。第四十二条 应当对企业负责人参加与个人相关的学历学位培训、专业课程进修培训、专业资格证书培训等，作出明确规定并严格执行。第四十三条 若确因工作需要须参加计划外培训，应严格履行相关审批程序。 第四十四条 不得向下级单位转嫁企业负责人培训费用，不得报销企业负责人自行安排的培训的费用。第八章 预算管理第四十五条 应当加强企业负责人职务消费的预算管理。按照国资委和集团公司的要求，编制企业负责人职务消费预算方案，并报集团公司备案。第四十六条 企业负责人职务消费预算方案是指企业按照国家关于企业财务预算管理和全面预算管理的政策规定，根据企业年度生产经营计划和生产经营实际，结合企业负责人履行工作职责的需要，对企业负责人年度职务消费水平做出的预算安排。第四十七条 企业负责人职务消费预算方案编制应当遵循以下原则：（一）适应企业负责人依法依规履行工作职责的需要；（二）符合企业负责人职务消费总体水平与企业经营收入和成本费用相适应的要求；（三）保证职务消费预算方案的全面性、准确性和严肃性。第四十八条 应当结合生产经营实际和职务消费项目的特点，选择预算编制方法。预算编制方法一经确定，原则上不得随意改变。第四十九条 职务消费预算方案实行按年分项编制。以年度生产经营计划和各企业负责人岗位职责等为依据，合理确定企业负责人各项职务消费项目的标准，明确职务消费的范围和规模，从严控制职务消费预算水平。第五十条 职务消费预算方案需报集团总部审核备案。费用支出以公司预算委员会批准的费用预算为依据。备案文件由备案报告和预算方案两部分组成。（一）企业负责人职务消费预算方案备案报告，主要内容包括：本年度企业负责人职务消费预算方案编制情况，职务消费预算总体水平与企业经营收入和费用支出预算的匹配情况，本年度职务消费预算总体水平与上年度预算总体水平对比情况，上年度职务消费预算方案执行情况，以及需要说明的其他有关情况等。（二）企业负责人职务消费预算方案包括：企业负责人职务消费总体方案，企业负责人公务用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等专项预算方案。第五十一条 严格执行职务消费预算方案，加强对职务消费预算方案执行情况的跟踪监测，定期分析预算方案执行差异的原因，及时采取相应的解决措施。第五十二条 职务消费预算方案一经确定，原则上不做调整。执行过程中如遇到预算方案编制基本条件发生重大变化等特殊情况，经履行内部预算管理程序后，方可调整，并报集团总部备案。第九章 监督管理第五十三条 各单位应当根据本规定，制定（修订）企业负责人公务用车、通信、业务招待、差旅、国（境）外考察、培训等专项职务消费管理办法，建立健全本单位企业负责人职务消费预算管理、企业内部审核和监督等制度。第五十四条 各单位制订的企业负责人职务消费管理办法和制度，应当广泛征求职工意见，按照内部决策程序进行审议通过后，报集团公司审核备案。第五十五条 企业负责人应当勤俭节约，依据相关规定和企业制度进行职务消费，不得有国有企业领导人员廉洁从业若干规定第七条禁止的职务消费行为。第五十六条 建立健全各级领导职务消费统计制度，规范统计口径和统计格式，如实列支企业负责人职务消费费用，保证职务消费统计的真实性、准确性。第五十七条 企业负责人职务消费管理办法和制度，职务消费预算方案及执行情况，应当通过职工代表大会等形式定期向职工公示，接受职工监督。第五十八条 各单位企业负责人的职务消费情况、职务消费预算方案及执行情况应作为民主生活会、年度述职述廉的重要内容，接受监督和民主评议。各企业纪检监察部门应将职务消费作为重要内容进行检查和监督。 第五十九条 各单位应当配合集团总部审计、纪检、人力、财务等部门监督检查，并针对监督检查中发现的职务消费管理方面的问题及时进行整改。第六十条 企业负责人违反本办法及公司相关财务管理规定进行职务消费的，由集团相关部门按照干部管理权限，视情节严重，给予警示谈话、调离岗位、降职、免职处理。应当追究纪律责任的，除适用前款规定外，视情节轻重，依照国家有关法律法规给予相应的处分。对于其中的共产党员，视情节轻重，依照中国共产党纪律处分条例给予相应的党纪处分。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。以上处理方式可以单独使用，也可以合并使用。第六十一条 各单位企业负责人受到警示谈话、调离岗位、降职、免职处理的，相应扣减25%、50%、75%、100%年终奖。第六十二条 各单位企业负责人违反本规定获取的不正当经济