资金业务快速操作指南.docx

深圳市泓润融资担保有限公司业务指南资金业务快速操作指南风险管理部目录一、 目的2二、 原则2三、 概念2四、 职责2五、 基本前提2六、 总体思路2七、 操作流程指南3(一)项目准备与基础调查31、项目启动协调会议与初步风险评估32、资料清单的提交33、基础调查31)基本情况调查32)商业信誉及信用记录调查43)涉诉情况调查4(二)分析考察与整体风险评估41、借款原因及用款计划调查与分析42、财务报表可靠性判断与分析51)财务报表可靠性判断52)财务报表分析53、实地走访与考察64、整体风险评估6(三)详细核实、风控措施与调查报告61、核心资产及负债核实（财务报表重要项目核实）62、还款来源及可靠性核实81)资金计划表82)经营资金计划核实83)借款及股东投入资金核实94)还贷及利息支付资金核实93、风控措施设计及报告91)担保组合设计102)过程控制的设计103、报告及审批10(四)法律文件起草及审核10(五)核保事项办理及放款12八、 附件13一、 目的本指引旨在总结资金业务操作经验，提炼相关操作技巧。从而提高资金业务操作效率，以适应资金业务讲求时效性的特征。二、 原则任何效率的提高都应当以保证项目的安全性为前提。三、 概念资金业务操作效率：应当从决定开始项目调查至项目安全顺利放款或做出终止项目决策为止所用时间为判断标准。因此项目操作的每一个环节不仅需要考虑自身的效率，而且需要考虑本环节对其他环节效率的影响，从而提高整个项目的综合效率。四、 职责1、 项目经理：负责项目内部的组织、协调、沟通以及与客户之间的协调与沟通，全面把控项目进度；负责项目调查及报告；负责担保组合与过程控制的设计。是资金项目的第一责任人。2、 风控经理：负责项目资料及项目报告的审核，全面审核项目风险，提出项目风险控制建议。是项目风险审核的责任人。3、 评估师：负责项目抵押物的价值评估。是抵押物价值评估的责任人呢。4、 法务专员：负责按项目决议起草法律文件，并保证项目法律文件的合法性、严密性；在项目操作过程中提供法律咨询。是项目法律事务的责任人。5、 核保专员：负责担保手续的具体办理与落实；见证相关法律文件的签署环节。是项目手续落实的责任人。五、 基本前提1、 项目组具备履行其职责的专业胜任能力； 2、 与借款人良好的沟通，取得借款人积极配合；3、 做好项目调查的计划与准备、项目经理总体组织协调、相关人员各司其职，相互配合；4、 项目调查及报告以数据和证据为基础，辅以合理的分析及专业判断，应当避免重大遗漏及误导性陈诉。六、 总体思路1、提前做好项目准备工作；2、项目调查过程注重总体分析及判断、宏观把握风险，抓关键、讲技巧、重沟通与协调；3、项目报告完整、清晰、分析透彻、证据充分适当，有助于提高项目决策效率；4、法务与核保适时提前介入变串行操作为并行操作；5、项目审批前相关法律文件由借款单位提前签章确认，可以在项目审批通过之后实现快速放款。七、 操作流程指南(一) 项目准备与基础调查1、 项目启动协调会议与初步风险评估要完美的操作一个项目，项目内部的沟通与协调，项目成员的完美配合起到至关重要的作用。项目进入现场调查之前可以由项目相关人员召开一个简短的项目启动会议，根据情况做好一下几项工作：A、介绍借款人及其行业相关情况；B、介绍项目大体情况（借款金额、原因、用途、期限、还款来源、担保等）；C、初步讨论相关风险及应对措施；D、安排项目人员分工；E、项目进度总体安排温馨提示：项目调查之前的团队内部沟通与安排往往容易被忽视掉，它可以统一思想、统一部署，它就是一场战役的誓师大会！该项工作可以不拘形式，在办公室，车上，路上都可以进行！2、 资料清单的提交资料清单是我们给客户的第一份项目资料。资料清单的清晰明了、有针对性不但体现了我们的专业素养，而且为提高项目操作效率也非常关键（它能够指导企业快速提供项目操作所需充分、适当的资料）。附件二给出了一般企业资金业务通用资料清单，在操作具体项目时可以根据了解到的具体情况进行适当增减及修改。项目经理向企业提供资料清单并对资料清单内容与企业进行良好的沟通，取得企业积极配合，保证企业能够及时准确的提供项目调查所需资料，对于提供项目效率非常关键。温馨提示：项目经理应当指导企业准确，完整的提供项目操作所需资料，并填列资料清单相关附表。这对提高项目调查效率至关重要，同时也可以初步判断客户融资的态度，为项目风险评估提供参考。3、 基础调查温馨提示：基础调查可根据情况在实地调查前逐步实施。提前对项目基础情况进行调查了解可以提高实地调查时与客户沟通的效率与效果，有助于提高项目整体操作效率。1) 基本情况调查调查人员应当通过实施下列程序核实借款人、主要关联企业、实际控制人、主要股东及关键管理人员的基本情况，判断是否有重大异常情况并评估对项目所产生的影响，完成调查报告中股权结构、工商信息、股东信息、管理层信息的撰写：A、核查相关单位营业执照、税务登记证；B、核查相关单位公司章程、验资报告；C、核查相关单位工商信息查询资料；D、核查相关单位公司简介；E、核查相关个人身份证证明；F、核查单位领导人及主要管理人员简介；G、询问公司内部或其他相关知情人员；2) 商业信誉及信用记录调查调查人员应当通过实施下列程序核实借款人、主要关联企业、实际控制人、主要股东及关键管理人员是否有影响商业信誉的重大事项及重大不良信用记录，并评估对项目所产生的影响，完成调查报告中对应部分的的撰写：A、网络搜索；B、渠道打听；C、专业数据库查询（如信用网）；D、职业调查；E、询问公司内部职工；F、核查公司最新贷款卡记录；3) 涉诉情况调查调查人员应当通过实施下列程序核实借款人、主要关联企业、实际控制人、主要股东及关键管理人员是否有重大的涉诉情况，并评估对项目所产生的影响，完成调查报告中对应部分的的撰写：A、专业数据库查询（如全国法院被执行人信息查询平台）；B、职业调查；C、渠道打听；D、询问公司内部职工(二) 分析考察与整体风险评估1、 借款原因及用款计划调查与分析弄清楚一个企业为什么需要高息融资非常重要，通过合理性分析及检查相关文件对借款原因及用款计划予以核实，可以判断借款人及其相关主体下列风险：A、业务扩张的经营风险；B、多元化投资风险；C、欺诈风险；D、道德风险等同时，通过对用款计划的核实可以帮助设计合理的放款时点和金额，从细节上控制项目风险。鼓励使用下表清晰的列示借款人的用款计划：序号时间事项金额证明材料索引号F-17-1F-17-2F-17-3合 计 - 1、请列示本次借款使用计划并提供相关证明材料2、 财务报表可靠性判断与分析在财务报表可靠的基础上对财务报表进行分析，可以从整体把握借款人及其关联单位的财务状况、经营业绩和现金流量。同时对进一步调查的重点、疑点做出提示。1) 财务报表可靠性判断财务报表可靠是财务报表分析的前提，可以通过下列方法判断借款人及其关联单位财务报表可靠性：A、分析公司内部控制规范化程度、执行力度；B、分析监管机构对公司的监管力度；C、分析公司聘请的审计机构的公信度；D、分析财务报表项目之间勾稽关系；E、检查税务申报文件与财务报表数据的勾稽关系；F、结合物流及现金流的检查以及现场观察评估财务报表的可靠性；案例分享：佛山市瑞丰石化燃料有限公司4000万2个月资金项目（项目经理：万常亮），该项目财务报表可靠性的判断主要基于一下几点：A、该公司现已为香港创业板上市公司的主要资产；B、2010年财务报表经国际四大会计师事务所之一的普华永道会计师事务所审计；C、2010年之后随着公司纳入上市公司的监管范畴；D、同时，我们通过对公司流水及合同的检查，公司销售额与报表披露额基本相符；E、经检查，公司增值税纳税申报的销售额与财务报表披露额一致。2) 财务报表分析财务报表分析主要应当关注以下内容：A、总体分析公司核心净资产情况，评估公司实力；B、分析公司资产负债率并与同行业对比，评估其破产风险；C、分析公司流动比率并与同行业比较，评估其短期偿债风险；D、盈利能力及资产运营能力分析，评估公司的盈利水平及资产管理水平；E、业务增长率分析，评估企业成长性；F、现金流量分析（重点关注经营现金流及异常现金流），评估公司现金流管理水平；3、 实地走访与考察通过走访借款人生产经营场所，并实施下列程序可以验证对借款人相关情况的分析：A、观察办公场所员工工作状态，公司管理状况；B、观察生产场地生产情况，设备状况关注是否有停产或开工不足状况；C、观察仓储场所，关注重要存货的状态，并可适当进行抽查；D、适当询问公司一线人员有关公司生产及经营情况。4、 整体风险评估结合借款原因及用款计划调查与分析、财务报表可靠性判断及整体分析、实地走访与考察，并结合基础调查情况对项目风险做出整体评估，对项目可操作性做出宏观把握。(三) 详细核实、风控措施与调查报告1、 核心资产及负债核实（财务报表重要项目核实）对公司整体情况进行分析之后，需要对借款人、借款人实际控制人及其主要股东的核心资产进行核查，以确定其整体的综合实力，并评估借款的安全性。该综合核心实力可以通过下列公司进行初略估计：核心净资产=核心资产评估值-负债评估值核心资产：由于公司的某些资产变现难度大、变现折价率高甚至如果公司停止经营将一文不值，因此该类资产应当排除在核心资产外在计算核心资产时不予考虑。主要将容易变现、保值增值、处置损耗小的资产作为核心资产予以考虑。其中可能包括现金、有价证券、房产、土地、专利、商标、资质以及某些优质存货、应收款项等负债：一般情况下企业或个人的负债是必须归还的，并且其评估值与账面价值一致，但是对于担保责任、质量保证、涉诉事项等或有事项产生的负债情况需要进行评估确定其价值。同时对于借款人、实际控制人及其主要股东隐匿的一些债务将对核心实力的评估产生重大不利影响。下列表格可对清晰列示及评估相关核心资产提供帮助，鼓励运用：A、房产：可按下表汇总登记并核查序号房产权证号房产名称所有权人对应的土地使用权证号用途面积取得价格估价抵押情况12注：如为无证房产，则请在“房产权证号”一栏注明“无证”。1、按目录提供房屋所有权证书复印件并核对原件B、土地：可按下表汇总登记并核查序号土地证证号使用权人实际使用人用途使用权类型及年限面积取得价格估价抵押情况12注：如为无证土地，则请在“土地证证号”一栏注明“无证”。1、按目录提供土地使用权证书并核对原件C、专利：可按下表汇总登记重要专利并核查序号专利号名称专利权人专利类型授权公告日主要内容取得价格估价质押情况D、商标：可按下表汇总登记本核查序号注册号商标名称所有权人注册时间有效期估价质押情况是否有许可使用协议或转让协议许可使用协议转让协议121、按目录提供商标证书复印件并核对原件F、存货：可按下表汇总登记本核查序号名称/规格地点单位数量金额（万元）12合计G、应收款项序号欠款人名称款项性质金额账龄备注12合计H、其他资质证书及商誉：如建设工程资质、国家新药证书、药品流通资质、运输工具以及公司品牌等。温馨提示：对于上述资产应当重点核查其权属、价值及抵质押情况。2、 还款来源及可靠性核实还款来源的核实是资金业务尽职调查的重点和难点，调查中建议要求客户填列资金计划表，调查人员根据表中项目逐一核实并分析还款来源可靠性。1) 资金计划表项目2011年7月2011年8月2011年9月期初现金销售回款借款流入股东增资现金流入小计采购付款工资管理费销售费还贷及支付利息资产投资现金流出小计现金余额填表说明：1、请根据主要还款来源分项目填列相关资金计划；2、请根据公司的实际情况增减相关明细项目；3、该资金计划期间至少需要涵盖借款期限；温馨提示：该表作为判断还款来源可靠性的重要依据，应当根据谨慎性原则，以确切证据及可靠推断为依据。对于未经核实及不确定的项目应当明确注明，避免对项目决策产生误导。结合财务报表分析、物流及现金流的检查，总体判断未来现金流预测表的可靠性。并可按下列方法进行逐一核实：2) 经营资金计划核实对于销售回款、采购付款及日常工资、管理费和销售费用的现金流可通过下列程序予以核实：A、通过近期财务报表（主要是利润表和现金流量表）趋势分析；B、通过往来款项核查及账龄分析推算；C、检查近期工资表推算；D、可通过检查相关商务合同履行情况更加准确的确定销售回款及采购付款的金额。可按下表汇总检查相关商务合同：序号合同号合同类型合同对方合同主要内容金额合同签订日期合同约定履行期限合同履行状况流水审核情况12填表说明：1、商品销售及原料采购合同提供长期的销/供货合同或货框架性长期合同以及单项合同标的金额达100万(含)以上的合同。2、尚未履行完毕的设备采购合同与工程承包合同全部提供3) 借款及股东投入资金核实该部分现金流核实主要通过下列程序予以核实：A、银行批复；B、借款合同；C、股东投资协议等资料温馨提示：此种资金来源一般金额较大，对项目影响也大，因此可靠性的判断显得特别重要。还需要结合批复银行的头寸、宏观货币政策等进行可靠性判断。4) 还贷及利息支付资金核实该部分现金流核实主要通过下列程序予以核实：A、检查借款单位及其关联方贷款卡记录；B、检查长短期借款及其协议；C、检查应付票据及其协议；D、检查主要资产抵押及受限情况，挖掘隐形债务鼓励调查人员使用下表对借款人、关联方、实际控制人及主要股东的借款及应付票据情况进行统计并核实：序号借款合同号借款人贷款银行/单位/个人业务品种保证金比率借款金额贷款余额利率借款起止日期还款方式担保合同号12填报说明：1、请列示公司、实际控制人及主要股东全部的借款情况(包括民间借贷)2、按目录提供借款合同或其他证明材料温馨提示：该部分核查的难点主要是借款人及其实际控制人、关联方、主要股东的个人借款及民间借贷情况，该部分可通过对相关单位及个人的资产抵押情况进行分析及核查。3、 风控措施设计及报告风险控制措施主要通过担保组合及过程控制的设计来体现，是风险控制的主要手段。调查报告是尽职调查工作成果的综合展现，其质量同样影响项目操作的成功率及效率。1) 担保组合设计根据对项目情况的调查，分析并设计合理的担保组合，锁定项目风险。担保方式主要有以下几种供选择：A、土地、房产、运输工具等不动产抵押；B、票据、商标、专利、著作权、收费权等权利质押；C、存货等动产质押（可根据情况引入第三方监管）；D、实际控制人、主要股东、关联方连带责任保证；E、股权质押或者过户。案例分享：佛山市瑞丰石化燃料有限公司4000万2个月资金项目（项目经理：万常亮），该项目主要实质性担保方式为公司存货成品燃料油第三方监管质押方式，操作简便快捷，风险可控。2) 过程控制的设计项目过程控制设计应当遵循以下原则：A、过程控制应当涵盖安全放款到安全回款的整个过程；B、放款前业务操作控制表（附件一）所列事项以办理完毕。如因特殊原因未能办理完成的，需要设计合理的控制程序防范相关风险；C、项目操作空档期应当专门设计严密的控制程序控制空档期风险；D、贷后监督及检查设计合理，保证及时发现相关风险并能迅速做出应急处理；E、保证计划的资金及时用于归还借款本金及利息而不被挪做他用；3、报告及审批项目报告应当做到完整、清晰、分析透彻、证据充分。报告结论应当做到客观谨慎，避免重大遗漏或误导性陈诉。这样的报告有助于提高项目决策效率。建议报告尽量采用图示和表格的形式体现。对于不可靠或者是未经核实的事项需要明确说明情况及谨慎陈诉，避免误导决策人员。在报告审批过程中项目经理应当保证与审批领导密切的沟通与交流，项目组成员应当保证快速、准确的解答审批领导的质疑或者根据审批领导的要求迅速有效的进行补充调查。(四) 法律文件起草及审核资金业务项下所涉及的法律文件主要包括：表1：编号合同文本合同调整范围合同审核要点备注01借款合同（hrjk2011-00X）由借款人向出借人借款，到期返还借款并支付利息的合同。借款人；借款金额；借款期限；借款用途；借款利率及利息计收方式；还款方式及还款计划；借款担保方式等等。借款担保方式项下担保主体均需要有配套的“从合同”相对应。以保护本金及利息收益安全。02经济顾问服务协议（hrrg2011-00X）形为居间人向委托人提供订立合同媒介服务，由委托人以经济顾问服务费方式支付利息。借款人（委托人）；经济顾问服务费及支付方式；确认函等等；原则上，需要各保证人对经济顾问服务协议项下经济顾问服务费提供连带责任保证。03保证合同（借款）（hrjkbz-2011-00x）保证人与债权人（出借人）约定，当债务人（借款人）不履行债务时，保证人按照约定承担还款义务。保证人；保证范围（主债权合同主体及借款本金、利息金额等）。保证合同项下保证方式均为连带责任保证；多个保证人的，在同一份保证合同中逐一列明。04保证合同（经济顾问）（hrrgbz-2011-00x）保证人与居间人约定，当债务人（借款人）不履行债务时，保证人按照约定承担还款义务。保证人；保证范围（主债权合同主体及经济顾问服务费金额等）；保证合同项下保证方式均为连带责任保证；多个保证人的，在同一份保证合同中逐一列明。05抵押合同（hrjkdy-2011-00x-00y）抵押人（债务人或第三人）以其拥有的财产作为清偿债务担保。（该财产不转移占有）抵押人；抵押范围（主债权合同主体及本金等）；抵押物清单；抵押权登记生效/对抗第三人，抵押合同应预留一至两份交有关部门登记备案。抵押物范围：建筑物及土地附着物；建设用地使用权；荒地土地承包经营权；生产设备、原材料、半成品、产品；正在建造的建筑物、船舶、航空器；交通运输工具等。06股权质押合同（hrjkzy(gq)-2011-00x-00y）出质人（债务人或第三人）以其所拥有的股权作为质押标的物而设立的质押出质人；担保范围（主债权合同主体及借款本金等）；质押股份情况；其他种类权利质押，根据项目特殊情况，由法务专员再行调整。07动产质押合同（hrjkzy(dc)-2011-00x-00y）出质人（债务人或第三人）将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。出质人；担保范围（主债权合同主体及借款本金等）；质押财产的名称、数量、质量、状况；质押财产转移占有（监管）。动产质押范围：法律、行政法规禁止转让的动产除外。动产质押合同须有仓储监管协议与其相配套；表2：编号其他法律文本审核要点备注008/009董事会决议（经济顾问、借款）；股东会决议（经济顾问、借款）借款人公司名称、借款人股东会/董事会