2008年10月份华洋总结.doc

财务部二00八年10月份工作总结一、2008年10月份资产状况、财务成果（1）、资产情况 2008年初总资产48579251.25元,其中:流动资产12159251.25元,固定资产36420000元（车间及仓库7100平米，价值568万元；办公大楼2400平米，价值216万元；土地41亩，价值2378万元；机器设备480万元）。 2008年10月末总资产51330361.69元,其中:流动资产14306161.69元,固定资产37024200元。总资产净增长2751110.44元, 总资产增长率5.66%。 （2）、负债情况 2008 年初总负负债7011928.89元,其中流动负债5691928.89元,长期负债1320000.00元。 2008 年10月底总负负债8067863.89元,其中流动负债5697863.89 元,长期负债2370000.00元。总负债净增长1055935.00元, 总负债增长率15.06%.（3）所有者权益情况 2008 年初所有者权益41567322.36元, 其中:实收资本2200000.00元,资本公积39118312.15元,未分配利润249010.21元。2008 年10月末所有者权益49130361.69元, 其中:实收资本2200000元,资本公积39218612.75元,未分配利润7711748.94元。所有者权益净增长7553039.33元, 所有者权益增长率18.17%。（4）、生产经营情况 2008年1 -10月份实现产值4034万元。主营业务收入40631325.53元, 主营业务成本30413597.43元, 主营业务税金及附加76520.09元, 主营业务利润10141208.01元。三项费用合计1698200.61元,其中：营业费用1641300.63元,管理费用1482731.74元,财务费用107637.89元,利润总额7462738.73元，净利润5597054.05元。累计交纳税款 3162163.51元,其中:企业所得税1865684.68元，增值税1015783.14元,城市维护建设税50789.16元,教育费附加40631.33元,房产税65856.00元,土地使用税109388.00元,印花税14031.20元。（5）、财务状况分析 2008年10月31日资产负债率14.43%,产权比率95.71%,流动比率27.87%,速动比率21%,以上指标反映公司资产结构不太合理,固定资产投资偏大，缺少流动资金，生产能力未能充分发挥。负债率较低,偿债能力和抗风险能力强。总资产周转率0.79次,固定资产周转率1.1次,流动资产周转率2.84次,存货周转率8.13次,应收账款周转率9.86次,以上指标可看出公司总资产、固定资产周转较慢，流动资产、存货的周转速度较快，营运能力较强。销售毛利率18.37%，销售净利率13.78%,净资产收益率11.4%,资本保值增值率11.02%,总资产增长率5.66%。以上指标资产和利润呈上升趋势,利润水平达行业平均偏上。只要进一步提高产品质量，建立好稳定的销售网络，争取开足马力，扩大生产规模，降低单位生产成本，增加利润比率，就一定能够实现又好又快地发展。二、2008年11月份财务管理工作几点设想（1）、抓队伍建设，提高战斗力、凝聚力 加强政治思想教育，学习厂规厂纪，做到思想先进，爱岗敬业。经常开展部门业务学习，及时掌握国家最新的会计、税收法律、法规，加以合理利用。形成了一个业务能力过硬，人员团结，工作作风扎实的团队。消灭重大会计差错。 （2）、抓会计基础工作，保障会计资料真实、完整 会计基础工作是保障会计资料真实、完整的关健，结合我公司实际情况，生产旺季车间人员少，工作忙，为了准确及时掌握生产经营情况，把数字搞实，做到主动深入一线。现每一车间都能进行成本核算，都会计算出品率、利用率、损耗率。如发现异常查找原因，以便及时修正。 （3）、抓生产成本管理，降低成本费用 通过生产成本管理，降低成本费用是企业内部挖潜的主要手段之一。根据近几个月成本核算资料测算各种产品的定额成本，从下月开始对生产部门实行定额管理，增强各部门成本管理的意识，让每个人都关心本月的生产数量、消耗定额，使水、电、汽、辅助材料较以前有明显节约，达到降低成本的目的。 （4）、抓费用审核，减少经营费用 费用审核方面严格审查票据是否真实有效，项目填写是否完整，所附单据是否齐全，有关人员是否签名，为公司领导审批费用把好第一关，减少不合理支出，杜绝不真实支出。 （5）、抓应收款项的回笼，提高资金使用效率 加快应收款项的回笼，加速资金周转。从11月份开始与销售部一起对每一客户进行对账，根据客户的销售量、信用程度、地区等综合信息对客户予以确定赊欠额度。（6）抓资产的盘存，做到账实相符 从2008年11月份开始，对原材料库和成品库加强管理，每月由财务、销售、生产各部门抽调人员对存货进行全面清查，及时查找出现差异的原因，提高会计信息的质量，做到账实相符。（7）、抓好会计电算化，企业管理数字化 经济全球化、信息产业化的快速发展要求企业必须跟上社会的进步，会计电算化势在必行，今年内争取各部门、仓储都能实行数字化管理，加快会计信息的