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导读 本文档描述了 EAS 的合并报表顺序法 平行法计算等效持股比例差异 更好了解两者 算法的差异 选择适合的算法 适用范围 本文档适用于 EAS 产品实施 客服和研发相关人员 请注意 本文件只作为基础介绍之用 不属于您与金蝶签署的任何协议 本文件仅包括金蝶既定策略 产品及功 能方面的信息 不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款 产品策略以及开发义务的依据 本文件内容可能随时 变更 恕不另行通知 金蝶对本文件可能存在的错误或疏漏不承担任何责任 目 录 1 业务场景简介业务场景简介 1 2 功能介绍功能介绍 1 1 业务场景简介 金蝶 EAS 新准则权益法顺序法和平行法等效持股比例差异 2 功能介绍 新准则权益法支持顺序法 平行法 但是合并方式的不同 计算等效持股比例也是有差异 顺序法 在每一个合并单元的节点都能维护持股比例 计算等效持股比例 分级抵销 平行法 只能在顶级维护控股公司 当登入合并单元为非顶级 维护股权关系维护股权关系 顺序法 平行法投资公司 被投资公司的定义 顺序法 平行法投资公司 被投资公司的定义 顺序法下 在顶级合并单元生成抵销持股比例 以投资公司为起点 被投资公司为终点 在当前报表日期 的最新股权关系中寻找出所有的路径 计算每条路径的等效持股比例并进行加总 如果某条路径中存在循循 环持股环持股的情况 则不计算该条路径的等效持股比例 跳过继续计算下一路径的等效持股比例 计算等效持股比例时 系统需要检查同一被投资公式的等效持股比例之和是否大于 100 如果存在大于 100 的情况 则不计算该被投资公司相关投资关系的等效持股比例 跳过继续计算下一投资关系等效持股 比例 最后在生成报告中给出说明 以下被投资公司等效持股比例大于 100 请检查 在下级合并单元 可以根据合并单元内的公司生成等效持股比例 平行法 在非顶级合并单元 进入抵销持股比例界面时 提示 平行法下仅支持在顶级合并单元组生成 抵销持股比例 自动生成抵销分录界面 投资权益抵销 含权益法调整 权益法抵销 选项置灰 不可选 平行法下 只能在顶级合并单元生成等效持股比例 投资公司为控股公司 A 平行法和顺序法对间接持股计算等效持股比例的差异平行法和顺序法对间接持股计算等效持股比例的差异 如上例 从股权关系可以看出 A F 的投资关系是间接持股 平行法生成直接生成 A F 的等效持股比例 会根据投资公司去找被投资公司 对间接持股也会生成等效持 股比例 不需要手工增加 顺序法下没有 A F 得投资关系 要计算 A F 的等效持股比例 需要手工增加 顺序法 平行法生成抵销持股比例差异顺序
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