工程决算编制审查工作要求.doc

河南省公路建设项目工程决算编制和审查工作要求一、工程决算编制要求根据部颁工程决算编制办法，结合我省工程决算编制工作实际对工程决算表格内容进行了修改、补充（表格见后附），除各表格中注明的填表说明外，增加如下编制要求：（一）总体要求1、工程决算文件应真实、完整。2、工程决算书面文件部分的编制说明、0109表内容及签字、盖章应齐全。3、工程决算文件（编制说明及0109表）及基础数据表（10表19表）的电子版应齐全。（二）工程决算书面文件1、编制说明工程决算编制说明中应包括的内容还应有：项目各阶段设计审批情况；较大、重大设计变更审批情况；收尾工程、报废工程、项目调价及预留费用情况等。如工程决算超过批准概算，应有超概原因分析。2、工程决算表格（1）01表主要工程量中设计数量（土石方、排水、防护、桥涵、隧道）应与03表、04表相应数量一致，完成数量（上述内容）应与03表、06表相应数量一致。交叉工程中各项仍按批复设计和实际建设规模按“处”分别填写。费用情况中，批准概算、工程决算的数据应与02表、04表、06表中相应数据一致。桥梁宽度是指主线一般路段桥梁全宽。（2）02表、03表数据来源于04表、05表、06表。（3）04表批准概算建安工程费中交叉工程各项数量及费用应进行合理分解；桥梁、隧道中沥青混凝土桥面铺装面积及费用分解入路面工程费用中；施工技术装备费、计划利润、税金应分摊入建安费各项费用中；预备费应分解列入第一、二、三部分的预留费用中；涉及项目节编号应填写完整、无误。数量单位应符合编制办法要求，凡不以“公路公里”为单位的，应按要求提取相应单位的工程数量。其中：互通立交匝道桥、天桥等，应按主线桥梁宽度折算长度计入桥梁长度中；桥面面积数量并入路面面积数量中。（4）05表本表应根据标底（招标人报价）、合同价进行分析整理，涉及细目号应列至能划分费用的层次。（5）06表表中的“数量单位”应符合编制办法要求。其中：交叉工程中的匝道桥、天桥等，应按主线一般桥梁宽度折算长度计入桥梁长度中。建安工程费总费用与07表各合同段总费用合计（不含设备费）应一致；设备、工器具购置费与08表应一致；工程建设其他费用与09表应一致。表中“涉及细目号”应填写清楚，便于核查数据的正确性。路床处理及路基掺灰应计入路基工程中；植物防护应计入防护工程中，不应列入绿化工程。“管理及养护设施”应为机电工程的预埋管线、安装等土建工程费用及10KV供电费用。“服务设施”一般情况下，无内容。项目业主对承包商奖励金应列入建安费“其他支付”中。“其他支付”应在“涉及细目号”栏中简要注明费用内容。（6）07表应以土建、路面、绿化、交通机电、安全设施、房建工程等各专项工程内容进行分别汇总填写，便于填写和审阅。其中：交通机电工程安装费用，应按各系统将费用分别汇总列出；房建工程应按服务房屋工程和室外工程的各项工程内容分别汇总费用，详见附表。土建、路面、安全设施、绿化等各标段数据应与基础数据表相应10表一致。（7）08表“养护及管理设备”中，可列入路政、运营管理车辆购置费用，但应列出明细。需补充各系统设备费用明细表，包括计列的办公、生活用家俱及设备等。（8）09表建设期贷款利息应为开工之日起至交工验收通车之日止，期间发生的资本金以外的贷款利息。不应将自交工验收通车之日至决算编制时所发生的运营期贷款利息和其他运营费用计入工程决算中。应按编制办法要求填写合同编号、合同名称、数量、合同价、支付价等。“预留费用”或“其他支付费用”应补充明细表。（三）电子版文件1、工程决算书面文件电子版电子版内容应与工程决算书面文件一致。2、基础数据表格（1）10表该表应按各合同段分别填写，分土建、路面、绿化、交通机电、安全设施、房建工程等各专项工程内容，以文件夹分类，便于查阅。（2）11表应以土建、路面、绿化、交通机电、安全设施、房建工程等各专项工程内容进行分别汇总填写，便于查阅。（3）12表部颁编制办法要求填写变更后净增、减数量，但根据实践情况，可分别列出该细目原合同及变更后的数量、单价和金额，以使变更情况更清晰。表格填写应完整，如批准单位和文号、变更原因等。（4）13表、14表、15表、16表应注意内容应填写完整，有关描述性内容如“调整原因”、“索赔原因”等应描述清楚，以便判断其合理性。（5）17表收尾工程预提费用不应超过总投资的5。（6）18表报废原因应描述清楚。（7）19表应以土建、路面、绿化、交通机电、安全设施、房建工程等各专项工程内容进行分别汇总填写。各专项工程内容应为终期计量支付数据，表格中不列变更引起调整、工程项目调价、工程项目索赔、计日工等内容（这几项内容应列入相应决算表格中），不扣除质量保留金。二、审查重点及核查工作审查工作应根据部颁工程决算编制办法及本编制要求，除审查各表格数据关系是否正确，各费用归类是否符合要求外，还要重点对以下方面进行审查及核查。（一）审查重点1、设计变更程序及变更项的合理性。2、新增单价或变更单价合理性。3、材料差价调整的合理性。4、合同清单单价明显偏离正常水平的情况。5、决算额与合同额差异过大的情况。6、相同细目各合同段间差异过大的情况。7、工程决算超过概算的项目及各部分内容。8、分析总决算各项工程数量指标、费用