金融信托与租赁课件第五章--我国信托业务范围、信托计划认购与赎回

知识回顾,1、个人信托业务（1）财产处理信托业务1）合同信托（含义、内容）2）遗嘱信托（含义、种类、程序）（2）人寿保险信托业务（含义、作用、优势、种类）2、公司信托业务（1）证券发行信托业务抵押公司债信托（含义、意义、特点）（2）商务管理信托业务（含义、与现行独立董事制度的比较）,知识回顾,（3）设备（动产）信托业务（含义、优点）（4）收益债券发行信托业务（含义）3、公益信托业务（1）公益信托的特点（2）几种常见的公益信托（含义）4、养老金信托（1）养老金信托的含义、前提（2）养老金信托的优点,练习题,一、名词解释合同信托遗嘱信托抵押公司债信托商务管理信托收益债券发行信托二、填空题1.遗嘱信托是根据个人遗嘱而设立并在遗嘱人发生效力的信托业务。2.合同信托是委托人与受托人订立合同（契约）并在委托人发生效力而成立的信托。3.慈善机构将其所获的小额捐款集中进行信托的慈善剩余信托是,三、多项选择题1公益信托的特点有（）A指定受益人B必须具有法人资格C不指定受益人D不需具备法人资格E主要由法院监督2抵押公司债信托中受托人的主要职责（）A代理发行债券B提供抵押品C代行抵押权D提供担保E参与发行公司经营活动3动产信托按照对动产的不同处理方法，通常可分为（）A管理方式B处理方式C管理处理方式D处理管理方式E发行债券,四、判断题1.一般来说，遗嘱执行信托比遗产管理信托的期限长。（）2.一般来说，公益信托不得中途解约。（）,五、简答题1.简述人寿保险信托的作用。2.简述人寿保险信托的种类。3.简述公益信托的特点。4.简述设备信托的优点。5.简述抵押公司债信托的特点。6.简述开展抵押公司债信托的意义。7.简述商务管理信托与现行独立董事制度的比较。,第五章我国信托业务范围、信托计划认购与赎回,第一节信托公司业务范围及规则第二节信托资金的筹措第三节信托计划认购程序第四节信托计划赎回程序,第一节信托公司业务范围及规则,一、信托公司业务经营范围二、信托公司业务经营规则,一、信托公司业务经营范围,1、受托经营资金信托业务单一资金信托：信托公司受理单个委托人委托、单独管理和运用信托资金的信托业务。集合资金信托：信托公司接受两个以上（含两个）委托人委托、共同运用和管理信托资金的信托业务。2、受托经营财产信托业务3、受托经营国家有关法规允许从事的投资基金业务，作为基金管理公司发起人从事投资基金业务。4、经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等中介业务。5、受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务。,一、信托公司业务经营范围,6、代保管及保管箱业务。7、办理居间、资信调查及咨询业务。8、法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（第十七条）信托公司可以根据中华人民共和国信托法等法律法规的有关规定开展公益信托活动。,一、信托公司业务经营范围,9、信托公司可以根据市场需要，按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种。10、信托公司管理运用或处分信托财产时，可以依照信托文件的约定，采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行。中国银行业监督管理委员会另有规定的，从其规定。信托公司不得以卖出回购方式管理运用信托财产。11、信托公司固有业务项下可以开展存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等业务。投资业务限定为金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资。信托公司不得以固有财产进行实业投资，但中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。,一、信托公司业务经营范围,12、信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务，且同业拆入余额不得超过其净资产的20%。中国银行业监督管理委员会另有规定的除外。13、信托公司可以开展对外担保业务，但对外担保余额不得超过其净资产的50%。14、信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、监督。,二、信托公司业务经营规则,1.信托公司接受客户委托，应当采取书面的形式。2.信托机构受托、经理或运用各种信托资金，经营各种信托财产，必须与委托人签订信托合同。3.信托公司应当以受益人的最大利益为宗旨处理信托事务，并谨慎管理信托财产。4.信托公司不得以自身的固有财产或其他产权,受让给委托人,或从事其他于此相关的交易行为;不得将信托财产转让给本机构中有关人员。5、信托公司经营信托业务不能有的行为。,二、信托公司业务经营规则,6.信托公司应当将信托财产与其自有财产分开管理，并将不同客户的信托财产分开管理。信托财产为资金时，可以采取分别记账的方式。7.信托公司应当妥善保存处理信托事务的完整记录，至少每半年定期向委托人及受益人报告信托财产及其管理、收益的情况。8.信托公司经营信托业务，依据约定以手续费或者佣金的方式收取报酬。9.信托公司违反信托目的或者因违背管理职责、管理信托事务不当致使信托财产受到损失的，信托公司应当予以补偿、赔偿或恢复原状，在未予补偿、赔偿或恢复原状前，信托公司不得请求给付报酬。,二、信托公司业务经营规则,10.信托公司经营信托业务，有下列情形之一的，信托终止：（1）信托文件规定的终止事由发生；（2）信托的存续违反信托目的；（3）信托目的已经实现或不能实现；（4）信托当事人协商同意；（5）信托期限届满；（6）信托被解除或被撤消。,二、信托公司业务经营规则,11.信托公司接受由其代为确定管理方式的信托资金，应当符合下列规定：（1）信托资金总余额不得超过注册资本金的10倍；（2）信托期限不得少于一年；（3）单笔信托资金不得低于人民币5万元。12.信托公司经营外汇信托业务，应当遵守国家外汇管理的有关规定，并接受外汇主管部门的检查、监督。,二、信托公司业务经营规则,13.信托公司为他人提供担保余额不得超过其净资产的50%。14.信托公司运用自有资金和信托资金从事同业拆借，应当遵守银监会有关规定。15.信托公司每年应当从税后利润提取5%，作为信托赔偿准备金，但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时，可不再提取。,第二节信托资金的筹措,一、吸收信托资金二、信托公司的实收资本金三、同业拆借四、发行股票或债券,一、吸收信托资金,1、信托资金的含义：信托资金是指委托人基于对受托人的信任，将其资金委托给信托公司（即受托人），由受托人代为管理、运用和处理的资金。2、信托资金的种类：（1）金钱信托：指委托人委托的财产是金钱，即单纯为了获得利息或红利为目的的信托。（2）年金信托：指企业、单位为职工积累的退休金作为信托财产，委托给信托机构代为管理和运用的信托。（3）财产形成信托：是指随着住房商品化的出现而形成的信托种类。（4）证券投资信托：这种信托是指委托人（包括企事业单位、社会团体、自然人）将资金委托给信托公司。,一、吸收信托资金,（5）特定赠予信托：这种信托业务在我国是为补贴残疾者的生活费和医疗费或其他赠予用途而开办的，由赠予者（委托人）将所赠予的财产或金钱，委托给信托公司代为管理和运用。（6）公益信托：公益信托是以公益为目的，以不特定的多数人为受益人而成立的信托。（7）遗嘱信托：遗嘱信托是根据委托者生前留下的遗嘱而承受的信托。（8）金钱债权信托：金钱债权信托是以金钱债权的管理、买卖和托收为目的的信托。,一、吸收信托资金,（9）担保公司债信托：是为了保护公司债的债权人的利益，由公司债的发行公司，将其提供的物的担保权作为信托财产，由信托机构承办的信托。（10）动产不动产信托：所谓动产信托是以管理和处理动产为目的的信托。,一、吸收信托资金,3、信托公司办理国际信托业务所需资金的筹措方式主要有以下几种：1外汇存款：信托公司办理国际信托业务，可以利用境内设施和境外分支机构吸收外汇委托存款和外汇信托存款，这是外汇资金的主要来源。2境外借款：即信托公司经有关部门批准，在法律、法规允许的范围内，可以向外国银行及国际金融机构借款。,二、信托公司的实收资本金,经国家批准的信托公司，必须具有最低限额的实收资本金。信托公司的注册资本不得低于3亿元人民币。经营外汇业务的信托公司，其注册资本中应包括不少于等值1500万美元的外汇。,三、同业拆借,信托公司在资金运用上经常发生头寸紧张，这时可向金融机构短时间的拆借所需资金，以解燃眉之急。,四、发行股票或债券,经过证监会同意，根据证监会具体要求，符合条件的信托公司可以发行股票或债券。,第三节信托计划认购程序,一、认购资金要求委托人认购信托计划时，认购资金应当是人民币资金。受托人不接受现金认购，委托人须从在中国境内银行开设的自有银行账户划款至信托资金收付账户，并在备注中注明：“认购信托计划”。二、接受认购的原则金额优先，时间优先三、签署信托合同四、委托人需签署和提交的文件,第三节信托计划认购程序,五、缴款委托人在签署信托文件后，根据受托人出具的缴款通知书，按照合同约定的时间将足额认购资金汇入受托人指定的信托计划资金募集账户或信托财产托管账户。六、资料审查阶段七、信托成立八、推介失败的处理如信托计划推介失败，受托人将根据合同约定的时间，于信托计划推介期结束后将投资者交付的认购资金连同交付日至退还日期间所取得的活期利息扣除相关费用后，一并退还给该委托人。,第四节信托计划赎回程序,一、提交材料委托人赎回信托单位的，须向受托人提交信托业务申请表。委托人可通过以下几种方式获得该申请表。二、赎回申请时间请委托人认真阅读信托合同的相关条款，严格按照信托合同约定的赎回申请时间办理赎回业务。三、赎回的份额委托人在提交赎回申请时，账户中必须有足够的信托单位余额，否则所提交的上述申请无效。四、赎回的价格五、赎回款项支付,练习题,一、填空题1资金信托包括资金信托和资金信托两种。2集合资金信托是指信托公司接受个以上委托人的委托进行运用和管理的信托业务。3信托投资公司的注册资本不得低于人民币亿元。4.信托计划达到成立条件时，信托公司出具，并通过发布。,练习题,二、单项选择题1信托投资公司应当以的最大利益为宗旨处理具体信托事务。A委托人B受托人C受益人D信托公司2经营外汇业务的信托投资公司，其注册资本中应包括不少于等值美元的外汇。A3亿B1亿C3000万D1500万3信托公司经营下列资金信托业务。A人民币储蓄存款B外币储蓄存款C集合和单一资金信托D财产管理信托4.单笔信托资金不得低于人民币。A5万元B15万元C3万元D5000元,练习题,三、多项选择题1我国信托投资公司业务经营范围主要包括。A资金信托B财产信托C投资基金D债券承销E信用见证2信托投资公司经营信托业务中将受到禁止的行为。A承诺信托财产不受损失B保证最低收益C以自有资金购买信托财产D以信托资金购买自有财产E不同信托账户下的信托财产相互交易,练习题,3.信托投资公司接受由其代为确定管理方式的信托资金，应当符合下列规定。A信托资金总余额不得超过注册资本金的10倍B注册资本金不低于信托资金总余额的8%C信托期限不得少于一年D单笔信托资金不得低