国际结算(12-4)

国际结算,第四：汇票的使用,第一节结算工具,汇票的使用随其是即期还是远期的不同而有所不同。即期汇票只须经过出票、提示和付款的程序；而远期汇票还须经过承兑手续。如需流通转让，通常要经过背书。汇票遭到拒付时，还要作成拒绝证明，依法行使追偿权等法律问题。,国际结算,1、出票（todraw）,第一节结算工具,出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。出票由两个动作组成，一是由出票人写成汇票，并在汇票上签字；二是由出票人将汇票交付（Deliver）给收款人。由于出票是设立债权债务的行为，所以，只有经过交付汇票才开始生效。,国际结算,第一节结算工具,在签发汇票时，必须逐一写明汇票的各项交易内容，对收款人可视不同交易的需要，在以下三种方法中选择一种作为汇票的抬头：,其一，限制性抬头。例如：“仅付公司”（PayCo.only）或“付给公司，不准转让”（PayCo.nottransferable）。,其二，指示性抬头。例如：“付公司或其指定人”（PayCo.ororder或PaytotheorderofCo.）。,其三，持票人或来人抬头。例如：“付给来人”（Paybearer）或“付给出票人”（Payholder）。,国际结算,2、提示（presentation）,第一节结算工具,收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为，叫做提示；付款人看到汇票，即为见票（Sight）。,国际结算,第一节结算工具,提示可分为两种：,其一，提示承兑（Presentationforacceptance）。它是指远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。,其二，提示付款（Presentationforpayment）。它是指汇票的持票人向付款人（或远期汇票的承兑人）出示汇票并要求付款人（或承兑人）付款的行为。,国际结算,3、承兑（acceptance）,第一节结算工具,承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。它的手续是由付款人在汇票正面写上“承兑”（Acceptance）字样，注明承兑的日期，并由付款人签名，交还持票人，按票据的一般原则，仅有付款人签名而未写“承兑”字样，也构成承兑。,国际结算,4、付款（payment）,第一节结算工具,付款人向持票人支付汇票金额的行为称为付款，即期汇票在付款人见票时照票；远期汇票于到期日在持票人作提示付款时由付款人足额付款后，汇票上的一切债权债务即告结束。持票人取得付款时，应在汇票上签收，并将汇票交给付款人作为收据存查。,国际结算,5、背书（endorsement）,第一节结算工具,背书是指票据背面或者粘单（票据凭证如果不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于单据凭证上，粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章）上记载有关事项并签章的票据行为。,国际结算,第一节结算工具,背书通常由持票人在汇票的背面或粘单上签上自己的名字，或者再加上受让人（transferee）即被背书人（endorsee）的名称，并把汇票交给受让人。其目的是将汇票权利转让给他人或将一定的汇票权利授予他人行使。但是出票人在汇票上记载“不得转让”字样或以其他文字限定收款人名称（即作成限制性抬头）的，则汇票不得转让。汇票经过背书后，收款的权利转让给了受让人，被背书人取得了汇票的所有权。,国际结算,第一节结算工具,背书的方式主要有空白背书和特别背书两种：,空白背书（blankendorsement），又称不记名背书，是指背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人。这种汇票可交付任何持票人，可和来人抬头汇票一样，只凭交付就可转让。,特别背书（specialendorsement），又称记名背书，是指背书人在票据背面签名外，还指定某被背书人或其指定人。例如：“付给银行或其指定人”（Paybankororder）。这种特别背书，被背书人可以凭背书交付而将汇票进行转让。,国际结算,第一节结算工具,在汇票到期前，受让人可以再经过背书继续进行转让。对于受让人来说，在他以前的所有背书人和出票人都是他的“前手”（priorparty）；而对于出票人和出让人来说，在他交付或让与以后的所有受让人都是他的“后手”（subsequentparty）。“前手”对“后手”负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。,受让人在受让汇票时，要按照汇票的票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，这种行为称为“贴现”（discount）。,国际结算,6、拒付与追偿,第一节结算工具,拒付（dishonour）包括拒绝付款和拒绝承兑两个内容。付款人对远期汇票拒绝承兑，或对即期汇票拒绝付款，并不使他对持票人负有法律责任。因为付款人对汇票的承兑和/或付款，是由于付款人与出票人原有的债权债务关系，即合同关系，如果出票人出票不当，或与原订的合同关系不符，或根本没有这个债务，付款人自然有权拒付。但是，远期汇票一经承兑，承兑人必须承担到期付款的法律责任。如到期拒付，不仅可被持票人追诉，还可被出票人追诉。,国际结算,第一节结算工具,汇票被拒付时，持票人除可向承兑人追偿外，还有权向其前手追偿，包括所有的前手，直至出票人。,持票人行使追偿权时，应将拒付的事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的证明或退票理由书。在国外，通常要求持票人提供拒绝证书（protest）。按日内瓦统一法和英国票据法规定，拒绝证书或称拒付证书是一种由付款地的法定公证人（notarypublic）或其他依法有权作这种证书的机构，例如法院、银行公会等所作的证明付款人拒付的文件。,国际结算,第五：汇票的贴现,第一节结算工具,1、贴现,贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率（discountrate）计算的贴现利息后，将余款付给持票人的行为。,国际结算,第一节结算工具,就商业票据来说，贴现就是票据的买卖。例如持票人出售已承兑的远期汇票给贴现公司（discounthouse）或商业银行（commercialbank），即是后者买入该汇票。所以汇票贴现实质上指的就是贴现公司或商业银行买入商业票据。,国际结算,第一节结算工具,远期汇票须经银行承兑后方可贴现，一般商人银行（merchantbankers）又称承兑公司（acceptinghouse）就经营这种承兑业务。承兑公司以其自身名义承兑汇票，由持票人经汇票持向贴现公司办理贴现，取得资金融通。承兑公司赚取承兑手续费，不垫付资金。汇票到期时，出票人将票款交承兑公司，以备持票的贴现公司取款。,国际结算,第一节结算工具,2、汇票的身价,汇票的身价（qualityofbill）包含如下两种含义：,其一：出票人和承兑人的地位（standing）。出票人和承兑人必须是信誉好的商号（goodname），具有好的资力（goodcapitalresource）。,其二：表示汇票起源交易的出票条款。贴现公司认为由于正常交易，出售货物而出具的汇票是可靠的，因此证明根据信用证出票的汇票是最好的汇票。,国际结算,第一节结算工具,3、贴现的费用（costofdiscountingabill）,贴现时发生的费用有承兑费、印花税和贴现利息三种。,其一：承兑费（acceptancecommission）。即汇票承兑时，支付给承兑人的费用，一般远期付款交易的承兑费由买方负担。,其二