用友U8综合练习题1

1用友U8综合练习题XX1系统管理1建立新账套（1）账套信息账套号007；账套名称北京阳光信息技术有限公司；采用默认账套路径；启用会计期2016年01月；会计期间设置默认。（2）单位信息单位名称北京阳光信息技术有限公司；单位简称阳光公司；单位地址北京海淀区信息路999号；法人代表肖剑；邮编100888；联系电话及传真62898899；账套启用日期2014年1月1日；单位情况ABC公司是一家工业企业，是一般纳税人，主要从事机械加工业务，职工人数15人；单位地址华兴市新街358号；法人代表张建；有外币核算专户；税号110108200711013。（3）核算类型该企业的记账本位币人民币；企业类型工业；行业性质2007年新会计制度；账套主管陈明。（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案编码项目级次存货分类编码1223客户分类编码223供应商分类编码223收发类别编码12部门编码122结算方式编码12地区分类编码223会计科目编码4222（6）数据精度该企业对存货数量、单价小数位均为2。（7）系统启用启用总账系统，启用时间为20160101。2财务分工2（1）001陈明角色账套主管具有系统所有模块的全部权限。（2）002王晶角色出纳具有总账中出纳的所有权限。（3）003马方角色总账会计、应收会计、应付会计。具有总账系统、应收款管理、应付款管理的全部权限。（4）004白雪具有公共单据、公共目录设置、应收款管理、应付款管理、总账、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算的全部操作权限。（5）005王丽权限同白雪。XX2基础档案1设置基础档案（1）部门档案部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2供销中心供销管理201销售部市场销售202采购部采购供应3制造中心生产部门301一车间生产制造302二车间生产制造（2）人员类别分类编码分类名称1001企业管理人员1002经营人员1003车间管理人员1004生产人员（3）人员档案3职员编号职员姓名性别所属部门人员类别是否业务员是否操作员对应操作员编码101肖剑男总经理办公室企业管理人员是是102陈明男财务部企业管理人员是是001103王晶女财务部企业管理人员是是002104马方女财务部企业管理人员是是003201王丽女销售部经营人员是是005202孙健男销售部经营人员是是211白雪女采购部经营人员是是212李平男采购部经营人员是是004（4）地区分类地区分类编码分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区（5）客户分类分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（6）客户档案客户编号客户名称/简称所属分类码所属地区税号开户银行账号地址邮编扣率分管部门分管业务员001华宏公司0102120009884732788工行上地分行73853654北京市海淀区上地路1号1000775销售部王丽002昌新贸易公司0102120008456732310工行华苑分行69325581天津市南开区华苑路1号300310销售部王丽003精益0403310106548765432工行徐36542234上海市徐汇区天200030销售孙健4公司汇分行平路8号部004利氏公司0301108369856003251中行平房分行43810548哈尔滨市平房区和平路116号15000810销售部孙健（7）供应商分类分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商（8）供应商档案编号供应商名称所属分类码所属地区税号开户银行账号地址邮编分管部门分管业务员001兴华公司0102110567453698462中行48723367北京市朝阳区十里堡8号100045采购部白雪002建昌公司0102110479865267583中行76473293北京市海淀区开拓路108号100036采购部白雪003泛美商行0203320888465372657工行55561278南京市湖北路100号230187采购部李平004艾德公司0203310103695431012工行85115076上海市浦东新区东方路1号甲200232采购部李平XX3总账模块1账簿选项设置选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制赤字控制资金及往来科目赤字控制方式提示可以使用应收款、应付款、存货受控科目取消“现金流量科目必录现金流量项目”选项凭证编号方式采用系统编号账簿账簿打印位数按软件的标准设定明细账打印按年排页凭证打印打印凭证页脚姓名预算控制超出预算允许保存权限出纳凭证必须经由出纳签字允许修改、作废他人填制的凭证5可查询他人凭证明细账查询权限控制到科目会计日历会计日历为1月1日12月31日数量小数位和单价小数位设置为2位其他外币核算采用固定汇率部门、个人、项目按编码方式排序2基础数据（1）外币及汇率币符USD；币名美元；固定汇率18275。（2）2016年1月份会计科目及期初余额表相关总账科目、明细科目及其余额科目代码科目名称方向辅助核算币别计量期初余额1001库存现金借日记6875701002银行存款借银行日记51105716100201工行存款借银行日记51105716100202中行存款借银行日记美元01122应收账款借客户往来157600001123预付账款借供应商往来1221其他应收款借380000122101应收单位款借客户往来122102应收个人款借个人往来3800001231坏账准备贷10000001401材料采购借80000001402在途物资借01403原材料借100400000140301生产用原材料借数量核算吨1004000001404材料成本差异借1000001405库存商品借2554000001411周转材料借642001601固定资产借260860001602累计折旧贷47120911604在建工程借项目核算0160401人工费借项目核算0160402材料费借项目核算0160403其他借项目核算01901待处理财产损溢借06科目代码科目名称方向辅助核算币别计量期初余额190101待处理流动资产损溢借190102待处理固定资产损溢借1701无形资产借58500002001短期借款贷200000002202应付账款贷供应商往来276850002203预收账款贷客户往来02211应付职工薪酬贷820000221101工资贷820000221102职工福利贷221103社会保险贷0221104住房公积金贷0221105工会经费贷0221106职工教育经费贷02221应交税费贷12562170222101应交增值税贷168000022210101进项税额贷338000022210102已交税金贷022210103转出未交增值税贷022210105销项税额贷170000022210107进项税额转出贷022210109转出多交增值税贷02241其他应付款贷2100004001实收资本贷2609052004103本年利润贷1478000004104利润分配贷11902231410415未分配利润贷119022315001生产成本借项目核算1716574500101直接材料借项目核算1000000500102直接人工借项目核算400074500103制造费用借项目核算200000500104折旧费借项目核算116500500105其他借项目核算5101制造费用借0510101工资借0510102折旧费借06001主营业务收入贷07科目代码科目名称方向辅助核算币别计量期初余额6051其他业务收入贷06401主营业务成本借06402其他业务成本借06403营业税金及附加借06601销售费用借06602管理费用借0660201薪资借部门核算0660202福利费借部门核算0660203办公费借部门核算0660204差旅费借部门核算0660205招待费借部门核算0660206折旧费借部门核算660207其他借部门核算6603财务费用借0660301利息支出借0注本科目表是参照2007年开始实施的会计制度科目表。辅助项期初余额表会计科目122102其他应收款应收个人款余额借3800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额20151226付118总经理办公室肖剑出差借款借20000020151227付156销售部孙健出差借款借180000会计科目1122应收账款余额借157600元日期凭证号客户摘要方向余额业务员票号票据日期20151125转118华宏公司销售商品借9960000孙健P1112015112520151210转15昌新贸易公司销售商品借5800000孙健Z11120151210会计科目2202应付账款余额借276850元日期凭证号客户摘要方向余额业务员票号票据日期20151020转45兴华公司购买原材料贷27685000李平C00020151020会计科目5001生产成本余额借1716574元科目名称普通打印纸A4凭证套打纸8X合计直接材料（500101）4000006000001000000直接人工（500102）150000250074400074制造费用（500103）80000120000200000折旧费（500104）5000066500116500合计680000103657417165748（3）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202（4）结算方式编码结算方式票据管理1现金结算2支票结算201现金支票选中202转账支票选中9其他（5）项目目录项目名称项目大类生产成本项目分类1自行开发项目2委托开发项目具体项目普通打印纸A4凭证套打纸8X5001生产成本500101直接材料500102直接人工500103制造费用500104折旧费核算科目500105其他3日常业务处理2016年1月份企业发生的经济业务如下凭证管理要求以003马方身份进行填制凭证操作。（1）2日，销售部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。（2）3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。（3）5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率18275，转账支票号ZZW001。（4）8日，采购部白雪采购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。（5）12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票，金额99600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002。（6）14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款9暂欠。商品已验收入库，适用税率17。（7）16日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号ZZR003。（8）18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。（9）20日，一车间领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印纸A4。出纳管理银行对账要求以002王晶身份进行银行对账操作。（1）银行对账期初阳光公司银行账的启用日期为20160101，工行人民币户企业日记账调整前余额为51105716元，银行对账单调整前余额为53382916元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款22772元。（2）银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额20160103201XJ00110000201601066000020160110202ZZR0015000020160114202ZZR002996004期末处理（1）自定义结转按短期借款期末余额的02计提短期借款利息。（2）期间损益结转要求以马方进行自动转账操作，以陈明进行审核、记账、对账、结账操作。XX4UFO报表货币资金表编制单位年月日单位元项目行次期初数期末数库存现金1银行存款2合计3本表是固定表，固定表是指表的行数和列数是固定的，在这类表中，表的总单元数不变，也称为不含可变区的表。表文件名HBZJBREP；标题货币资金表；关键字编制单位和日期中的年、月、日设置为关键字；期初数和期末数下的项目设置为公式单元；从总账系统取数，生成本月份的货10币资金表。资产负债表会企01表单位名称2016年01月31日单位元资产部分资产行次年初数期末数流动资产货币资金1QC“1001“,全年,年,QC“1002“,全年,年,QC“1009“,全年,年,QM“1001“,月,年,QM“1002“,月,年,QM“1009“,月,年,交易性金融资产2QC“1101“,全年,年,QC“1102“,全年,年,QM“1101“,月,年,QM“1102“,月,年,应收票据3QC“1121“,全年,年,QM“1121“,月,年,应收账款4QC“1122“,全年,年,QC“1231“,全年,年,QM“1122“,月,年,QM“1231“,月,年,预付账款5QC“1123“,全年,年,QM“1123“,月,年,应收利息6QC“1132“,全年,年,QM“1132“,月,年,应收股利7QC“1131“,全年,年,QM“1131“,月,年,其他应收款8QC“1221“,全年,年,QM“1221“,月,年,存货10QC“1401“,全年,年,QC“1402“,全年,年,QC“1403“,全年,年,QC“1405“,全年,年,QC“1406“,全年,年,QC“1408“,全年,年,QC“1411“,全年,年,QC“5001“,全年,年,QC“1404“,全年,年,QM“1401“,年,年,QM“1402“,年,年,QM“1403“,年,年,QM“1405“,年,年,QM“1406“,年,年,QM“1408“,年,年,QM“1411“,年,年,QM“5001“,年,年,QM“1404“,年,年,一年内到期的非流动资产20其他流动资产21流动资产合计26PTOTALC6C16PTOTALD6D16非流动资产可供出售金融资产28QC“1503“,全年,年,QM“1503“,月,年,持有至到期投资29QC“1501“,全年,年,QM“1501“,月,年,长期应收款30QC“1531“,全年,年,QM“1531“,月,年,长期股权投资32QC“1511“,全年,年,QM“1511“,月,年,固定资产35QC“1601“,全年,年,QC“1602“,全年,年,QC“1603“,全年,年,QM“1601“,月,年,QM“1602“,月,年,QM“1603“,月,年,在建工程37QC“1604“,全年,年,QM“1604“,月,年,工程物资38QC“1605“,全年,年,QM“1605“,月,年,固定资产清理40QC“1606“,全年,年,QM“1606“,月,年,无形资产45QC“1701“,全年,年,QC“1702“,全年,年,QC“1703“,全年,年,QM“1701“,月,年,QM“1702“,月,年,QM“1703“,月,年,长期待摊费用48QC“1801“,全年,年,QM“1801“,月,年,11资产行次年初数期末数递延所得税资产50QC“1811“,全年,“借“,年,QM“1811“,月,“借“,年,其他非流动资产51非流动资产合计52PTOTALC18C30PTOTALD18D30资产总计55C17C31D17D31负债及所有者权益部分负债及所有者权益行次年初数期末数流动负债短期借款61QC“2001“,全年,年,QM“2001“,月,年,交易性金融负债62QC“2101“,全年,年,QM“2101“,月,年,应付票据63QC“2201“,全年,年,QM“2201“,月,年,应付账款64QC“2202“,全年,年,QM“2202“,月,年,预收账款66QC“2203“,全年,年,QM“2203“,月,年,应付职工薪酬68QC“2211“,全年,年,QM“2211“,月,年,应交税费69QC“2221“,全年,年,QM“2221“,月,年,应付利息70QC“2231“,全年,年,QM“2231“,月,年,应付股利71QC“2232“,全年,年,QM“2232“,月,年,其他应付款73QC“2241“,全年,年,QM“2241“,月,年,一年内到期的非流动负债75其他流动负债78流动负债合计80PTOTALG6G17PTOTALH6H17非流动负债长期借款82QC“2501“,全年,年,QM“2501“,月,年,应付债券84QC“2502“,全年,年,QM“2502“,月,年,长期应付款86QC“2701“,全年,年,QM“2701“,月,年,专项应付款87QC“2711“,全年,年,QM“2711“,月,年,预计负债88QC“2801“,全年,年,QM“2801“,月,年,递延所得税负债90QC“2901“,全年,“贷“,年,QM“2901“,月,“贷“,年,其他非流动负债91非流动负债合计95PTOTALG20G26PTOTALH20H26负债合计96G18G27H18H27所有者权益实收资本98QC“4001“,全年,年,QM“4001“,月,年,资本公积100QC“4002“,全年,年,QM“4002“,月,年,盈余公积103QC“4101“,全年,年,QM“4101“,月,年,未分配利润105QC“4103“,全年,年,QC“410406“,全年,年,QM“4103“,月,年,QM“410406“,月,年,12负债及所有者权益行次年初数期末数所有者权益合计108PTOTALG30G33PTOTALH30H33负债及所有者权益合计110G28G34H28H34XX5薪资模块1建立工资账套工资类别个数多个；核算币种人民币RBM；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度3位；启用日期2016年01月。2基础数据（1）工资项目设置表XX23工资项目表项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项工资代扣税数字102减项请假天数数字82其他（2）人员档案设置工资类别1正式人员部门选择所有部门。工资项目基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、工资代扣税、请假天数。计算公式公式项目公式请假扣款请假天数20养老保险金（基本工资奖励工资）005交补IFF（人员类别“企业管理人员”OR人员类别“车间管理人员”,100,50）13人员档案职员编号职员姓名部门名称人员类别账号基本工资奖励工资101肖剑总经理办公室企业管理人员2009008000150000050000102陈明财务部企业管理人员2009008000230000030000103王晶财务部企业管理人员2009008000320000020000104马方财务部企业管理人员2009008000425000020000201王丽销售部经营人员2009008000530000030000202孙健销售部经营人员2009008000620000020000211白雪采购部经营人员2009008000745000045000212李平采购部经营人员2009008000830000030000301周月一车间车间管理人员2009008000945000045000302孟强一车间生产人员2009008001035000030000（3）银行名称工商银行中关村分理处；账号定长为11。3工资变动情况考勤情况王丽请假2天；白雪请假1天。人员调动情况因需要，决定招聘李立（编号213）到采购部担任经营人员，以补充力量，其基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号20090080011。发放奖金情况因去年销售部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资200元。4代扣个人所得税所得项目工资；对应工资项目计税基数2000元。5工资分摊工资分摊科目表贷方科目工资总额职工福利工会经费教育经费养老保险金住房公积金部门人员类别借方科目计税基数两金基数总经理办公室、财务部企业管理人员660201221101221102221105221106221103221104一车间生产人员500101221101221102221105221106221103221104一车间车间管理人员510102221101221102221105221106221103221104销售部、采购部经营人员6601012211012211022211052211062211032211046月末处理30日，分配工资费用。30日，按应付工资的14计提福利费、2计提工会经费、15计提教育经费、17计提养老保险金、8计提住房公积金。14XX6固定资产模块1初始设置（1）业务控制参数按平均年限法一计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式按“类别编码部门编码序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目1601固定资产，累计折旧对账科目1602累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账，业务发生后立要即制单，月末结账前一定完成制单、登账工作；固定资产缺省入账科目1601，累计折旧缺省入账科目1602；当月初已计提月份可使用月份1时，要求将剩余折旧全部提足。（2）资产类别编码类别名称净残值率单位计提属性01交通运输设备4正常计提011经营用设备4正常计提012非经营用设备4正常计提02电子设备及其他通讯设备4正常计提021经营用设备4台正常计提022非经营用设备4台正常计提（3）部门及对应折旧科目部门对应折旧科目管理中心、采购部管理费用折旧费销售部销售费用制造中心制造费用折旧费（4）增减方式的对应入账科目增减方式目录对应入账科目增减方式直接购入工行存款捐赠资本公积减少方式报废固定资产清理毁损固定资产清理（5）原始卡片15固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车012总经理办公室直接购入62015111215470003725475管理费用笔记本电脑022总经理办公室直接购入520151212890000554880管理费用传真机022总经理办公室直接购入520151113510182520管理费用微机021一车间直接购入520151216490124608制造费用微机021一车间直接购入520151216490124608制造费用注净残值均为4，使用状态均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法一。2日常及期末业务2016年1月份发生的业务如下。（1）20日，财务部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4，预计使用6年。（2）23日，总经理办公室使用的轿车需要进行大修，修改固定资产卡片，将使用状况“在用”修改为“大修理停用”。（3）31日，月末计提本月固定资产折旧。（4）31日，一车间毁损微机一台。XX7供应链管理系统初始设置1基础信息（1）存货分类存货分类编码存货分类名称存货分类编码存货分类名称1原材料2产成品101主机201计算机10101芯片3配套用品10102硬盘301配套材料102显示器302配套硬件103键盘30201打印机104鼠标30202传真机9应税劳务303配套软件（2）计量单位组计量单位组编号计量单位组名称计量单位组类别01无换算关系无换算率（3）计量单位16计量单位编号计量单位名称所属计量单位组名称01盒无换算关系02台无换算关系03只无换算关系04千米无换算关系（4）存货档案存货编号存货名称所属类别计量单位属性税率001PIII芯片芯片盒外购、生产耗用、外销17002160GB硬盘硬盘盒外购、生产耗用、外销1700321英寸显示器显示器台外购、生产耗用、外销17004键盘键盘只外购、生产耗用、外销17005鼠标鼠标只外购、生产耗用、外销17006计算机计算机台自制、内销、外销170071600K打印机打印机台外购、内销、外销17008运输费应税劳务千米外购、应税劳务、外销7（4）仓库档案仓库编码仓库名称计价方式L原料库移动平均法2成品库移动平均法3配套用品库全月平均法（5）收发类别收发类别编码收发类别名称收发标志收发类别编码收发类别名称收发标志1正常入库收3正常出库发101采购入库收30L销售出库发102产成品入库收302领用出库发103调拨入库收303调拨出库发2非正常入库收4非正常出库发201盘盈入库收401盘亏出库发202其他入库收402其他出库发（6）采购类型采购类型编码采购类型名称入库类别是否默认值1普通采购采购入库是（7）销售类型17销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值1经销销售出库是2代销销售出库否（8）开户银行编码01；名称工商银行北京分行中关村分理处；账号831658796200。2设置基础科目（1）存货核算系统存货科目按照存货分类设置存货科目。存货科目设置仓库存货科目原料库生产用原材料（140301）成品库库存商品（1405）配套用品库库存商品（1405）对方科目按照收发类别设置对方科目。对方科目设置收发类别对方科目采购入库材料采购（1401）产成品入库生产成本/直接材料（500101）盘盈入库待处理资产损溢/待处理流动资产损溢（190101）销售出库主营业务成本（6401）领料出库生产成本/直接材料（500101）（2）应收款管理系统应收款核销方式按单据；坏账处理方式应收余额百分比；其他参数为系统默认。基本科目设置项目科目代码应收科目1122预收科目2203销售科目6001销售税金科目22210105结算方式科目设置结算方式科目代码现金结算100118现金支票100201转账支票100201坏账准备设置提取比例05，期初余额10000，科目1231。账龄区间设置序号起止天数总天数010030300231606003619090049112012005121以上报警级别设置序号起止比率总比率级别名称0L0以上10A02103030B03305050C0450100100D05100以上E（3）应付款管理系统应付款核销方式按单据；其他参数为系统默认。基本科目设置项目科目代码应付科目2202预付科目1123采购科目1401采购税金科目22210101结算方式科目设置结算方式科目代码现金结算1001现金支票100201转账支票100201账龄区间设置和报警级别设置参照应收管理系统。193期初数据（1）采购管理系统期初数据12月25日，收到兴华公司提供的160GB硬盘100盒，单价为800元，商品已验收入原料仓库，至今未收到发票。（2）销售管理系统期初数据12月28日，销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6500元，由产品仓库发货。尚未开票。（3）库存管理和存货核算系统期初数据仓库名称存货名称数量结存单价PIII芯片700120000原料库160GB硬盘20082000成品库计算机380480000配套用品库1600K打印机400180000（4）应收款管理系统期初数据会计科目1122应收账款余额借157600元以应收单形式录入。日期客户方向余额业务员20151125华宏公司借9960000孙健20151210昌新贸易公司借5800000孙健（5）应付款管理系统期初数据会计科目2202应付账款余额借276850元日期客户方向余额业务员20151020兴华公司贷27685000李平XX8供应链管理系统业务处理1采购模块日常操作（1）普通采购业务2016/01/01，业务员白雪向建昌公司询问键盘的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。2016/01/02，上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2016/01/03。202016/01/03收到所订购的键盘300只。采购管理录入到货单2016/01/03将所收到的货物验收入原料库。库存管理录入采购入库单2016/01/03收到该笔货物的专用发票一张，发票号8001。业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认该业务的应付账款及采购成本。财务部门开出转账支票一张，支票号CI，付清采购货款33345元。（2）采购现结业务2016/01/05向建昌公司购买鼠标300只，单价为50元/只，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号85011，立即以转账支票（票号Z011）形式支付货款。（3）采购运费处理2016/01/12向建昌公司购买160GB硬盘200盒，单价为800元/盒，验收入原料库。同时收到专用发票一张，票号为85012。另外，在采购的过程中，发生了一笔运输费200元，税率为7，收到相应的运费发票一张，票号为5678。（4）请购比价业务2016/01/15业务员白雪想购买100只鼠标，提出请购要求，经同意填制并审核请购单。根据以往的资料得知提供鼠标的供应商有两家，分别为兴华公司和建昌公司，他们的报价分别为35元/只，40元/只。通过比价，决定向兴华公司订购，要求到货日期为2016/01/17。（5）暂估入库业务2016/01/18收到艾德公司提供的1600K打印机100台，入配套用品库。（发票尚未收到）由于到了月底发票仍未收到，根据当前市场价格确认该批货物的暂估成本为1500元。（6）暂估结算业务2016/01/20收到兴华公司提供的上月已验收入库的80盒160GB硬盘的专用发票一张，票号为48210，发票中所列示的单价为820元。（7）采购结算前退货2016/01/20收到建昌公司提供的17寸显示器，数量202套，单价为1150元。验收入原料仓库。2016/01/21仓库反映有2台显示器有质量问题，要求退回给供应商。2016/01/21收到建昌公司开据的专用发票一张，其发票号为AS4408。（8）采购结算后退货2016/01/25从建昌公司购入的键盘质量有问题，退回2只，单价为95元，同时收到票号为665218的红字专用发票一张。212销售模块日常操作（1）普通销售业务2016/01/14昌新贸易公司想购买10台计算机，向销售部了解价格。销售部报价为6500元/台。填制并审核报价单。该客户了解情况后，要求订购10台，要求发货日期为2016/01/16。填制并审核销售订单。2016/01/16销售部从成品仓库向昌新贸易公司发出其所订货物。并据此开据专用销售发票一张。业务部门将销售发票交给财务部门，财务部门结转此业务的收入及成本。2016/01/17财务部收到昌新贸易公司转账支票一张，金额76050元，支票号1155。据此填制收款单并制单。（2）商业折扣2016/01/17销售部向昌新贸易公司出售1600K打印机5台，报价为2300元，成交价为报价的90，货物从配套用品仓库发出。2016/01/17根据上述发货单开据专用发票一张。（3）现结业务2016/01/17销售部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库发出。2016/01/17根据上述发货单开据专用发票一张。收到客户以转账支票支付货款。支票号ZZ001188。进行现结制单处理。（4）代垫费用处理2016/01/17业务一部向昌新贸易公司出售计算机10台，报价为6400元，货物从成品仓库