《信贷培训》PPT课件

信贷从业资格考试考前培训,商务中心区管理部中小企业审批中心2013年1月,Page2,一、信贷业务信贷业务部分主要考察信贷政策、信贷规章制度掌握情况，以及综合运用财务、经营管理、法律等知识分析判断贷款业务的能力。信贷业务复习的指定资料包括：（一）法律法规商业银行法、贷款通则、担保法（其中第五章、六章不作要求）、最高人民法院关于适用若干问题的解释、票据法、公司法、物权法、固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法、项目融资业务指引、银监会商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)。（二）行内现行制度、2012年授信业务指导意见二、综合知识（一）金融与经济基础知识。包括商业银行经营与管理、宏观经济主要指标及经济含义。（二）企业财务基础。包括会计制度基础知识、财务报表分析等。,2013年信贷从业资格考试大纲,内容提要,按贷款期限分类短期贷款：系指贷款期限在年以内（含年）的贷款。中期贷款：系指贷款期限在年以上（不含年）年以下（含年）的贷款。长期贷款：系指贷款期限在年（不含年）以上的贷款。按贷款用途分类流动资金贷款固定资产贷款,贷款分类,按贷款的保障方式分类信用贷款：系指以借款人的信誉发放的贷款。担保贷款：系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。保证贷款，系指按担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。抵押贷款，系指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款。质押贷款，系指按担保法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。票据贴现：系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。,贷款分类,贷款通则对借款期限的规定：贷款限期根据借款人的生产经营周期、还款能力和贷款人的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期限最长一般不得超过年，超过年应当报中国人民银行备案。票据贴现的贴现期限最长不得超过个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。贷款展期：不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过年。,贷款通则对借款人的基本要求：借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。同时，还应符合以下条件：一、有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划。二、除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续。三、已开立基本帐户或一般存款帐户。四、除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的。五、借款人的资产负债率符合贷款人的要求。六、申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。贷款发放原则：安全性、流动性、效益性。借款人与贷款人的借贷活动应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。,根据借款人的实际还款能力，即风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类为不良贷款。正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但是存在一些可能对还款产生不利影响的因素。次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失类：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,贷款的五级分类,定义：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。保证主体：具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作保证人。不能成为保证人的主体：1、国家机关（经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外）。2、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体。3、企业法人的分支机构、职能部门。同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任。没有约定保证份额的，保证人承担连带责任，债权人可以要求任何一个保证人承担全部保证责任，保证人都负有担保全部债权实现的义务。,担保法保证,按保证方式不同，保证可分为一般保证和连带责任保证：（一）一般保证：当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。有下列情形之一的，保证人不得行使前款规定的权利：（一）债务人住所变更，致使债权人要求其履行债务发生重大困难的；（二）人民法院受理债务人破产案件，中止执行程序的；（三）保证人以书面形式放弃前款规定的权利的。（二）连带责任保证：当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任的，为连带责任保证。连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。,担保法保证,保证责任：保证范围：保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用。保证期间：一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。债权人与债务人协议变更主合同的，应当取得保证人书面同意，未经保证人书面同意的，保证人不再承担保证责任。保证合同另有约定的，按照约定。同一债权既有保证又有物的担保的，保证人对物的担保以外的债权承担保证责任。债权人放弃物的担保的，保证人在债权人放弃权利的范围内免除保证责任。,担保法保证,抵押定义：债务人或者第三人不转移对抵押物的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。,担保法抵押,抵押登记：抵押合同自登记之日起生效。,担保法抵押,抵押担保需重点关注：1、抵押人将已出租的财产抵押的，应当书面告知承租人，原租赁合同继续有效。2、抵押期间，抵押人转让已办理登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知抵押权人或者未告知受让人的，转让行为无效。3、抵押人转让抵押物所得的价款，应当向抵押权人提前清偿所担保的债权或者向与抵押权人约定的第三人提存。超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。,担保法抵押,质押：（一）动产质押（二）权利质押动产质押，是指债务人或者第三人将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。下列权利可以质押：（一）汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；（二）依法可以转让的股份、股票；（三）依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权；（四）依法可以质押的其他权利。,担保法质押,公司的界定：公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司：股东以其出资额为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。股份有限公司：其全部资本分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。,公司法,设立有限责任公司，应当具备下列条件：(一)股东符合法定人数；(二)股东出资达到法定资本最低限额；(三)股东共同制定公司章程；(四)有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；(五)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。设立股份有限公司，应当具备下列条件：(一)发起人符合法定人数；(二)发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限额；(三)股份发行、筹办事项符合法律规定；(四)发起人制订公司章程，并经创立大会通过；(五)有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；(六)有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。,公司法,企业的破产清算：公司因不能清偿到期债务，被依法宣告破产的，由人民法院依照有关法律的规定，组织股东、有关机关及有关专业人员成立清算组，对公司进行破产清算。清算组应当自成立之日起十日内通知债权人，并于六十日内在报纸上至少公告三次。债权人应当自接到通知书之日起三十日内，未接到通知书的自第一次公告之日起九十日内，向清算组申报其债权。债权人申报其债权，应当说明债权的有关事项，并提供证明材料。清算组应当对债权进行登记。,公司法,公司财产清算顺序：1破产清算的费用2职工工资和劳动保险费用3缴纳所欠税款4清偿公司债务5股东按出资比例或持有的股份比例分配,公司法,商业银行的注册资本限制：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是实缴资本。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。,商业银行法,贷款业务的基本规则：1、对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查；2、实行审贷分离、分级审批的制度；3、商业银行贷款，应当与借款人订立书面合同；4、按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。5、不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。关系人是指:1、商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属；2、前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。,商业银行法,关于资产负债比例的规定：1、资本充足率不得低于8%2、贷款余额与存款余额的比例不得超过75%3、流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于25%4、对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%,商业银行法,票据：是指汇票、本票和支票。票据权利的时效：持票人对票据出票人和承兑人的权利，自票据到期日起两年持票人对支票出票人的权利，自出票日起六个月持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月持票人对前手的再追索权，自清偿之日起或者被提起诉讼之日起三个月。,票据法,汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。出票人必须与付款人具有真实的委托付款关系，并且具有支付汇票金额的可靠资金来源。汇票必须记载的事项：“汇票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。背书：（1）背书转让必须记载被背书人名称（2）背书转让的汇票，后手对直接前手书的真实性负责。,票据法,承兑：承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起日内承兑或者拒绝承兑。付款：见票即付的汇票，自出票日起个月内向付款人提示付款；定日付款、出票后定期付款或者见票后定期付款的汇票，自到期日起日内向承兑人提示付款。,票据法,支票:支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付的金额给收款人或者持票人的票据。支票必须记载的事项：“支票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、付款人名称、出票日期、出票人签章。本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。本票必须记载的事项：“本票”的字样、无条件支付的委托、确定的金额、收款人名称、出票日期、出票人签章。,票据法,流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。流动资金贷款申请人应具备以下条件：（一）借款人依法设立；（二）借款用途明确、合法；（三）借款人生产经营合法、合规；（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；（六）贷款人要求的其他条件。,流动资金贷款管理暂行办法,贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。尽职调查包括但不限于以下内容：（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；（三）借款人所在行业状况；（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；（六）借款人关联方及关联交易等情况；（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。,流动资金贷款管理暂行办法,贷款支付方式：自主支付：指本行根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。受托支付：指本行根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。,流动资金贷款管理暂行办法,固定资产贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。固定资产贷款申请应具备以下条件：（一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；（五）借款用途及还款来源明确、合法；（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；（八）贷款人要求的其他条件。,固定资产贷款管理暂行办法,固定资产贷款支付要点：发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。,固定资产贷款管理暂行办法,商业银行应在风险可控的前提下，建立差别化的小企业授信、授权机制。授信审批应在授权范围内进行，不得超越权限审批授信。贷款申请客户基本资料（一）营业执照、组织机构代码证书（副本及复印件）和年检证明；（二）贷款卡、银行开户情况；（三）客户业主或主要股东个人身份证明及必要的信息；（四）能用于编制近两年或当期资产负债表、损益表、现金流量表的基本信息或已编制好的财务报表；（五）客户业主或主要股东报告期存借款及对外担保情况；（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近一年税务部门纳税证明复印件；（七）合同或章程（原件及复印件）；（八）董事会成员和主要经营管理负责人、财务负责人、技术负责人名单和签字样本等；（九）若为有限责任客户、合资合伙客户或承包、租赁客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；（十）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）；（十一）其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件等）。对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。,商业银行小企业授信工作尽职指引,商业银行应在风险可控的前提下，建立差别化的小企业授信、授权机制。授信审批应在授权范围内进行，不得超越权限审批授信。贷款申请客户基本资料（一）营业执照、组织机构代码证书（副本及复印件）和年检证明；（二）贷款卡、银行开户情况；（三）客户业主或主要股东个人身份证明及必要的信息；（四）能用于编制近两年或当期资产负债表、损益表、现金流量表的基本信息或已编制好的财务报表；（五）客户业主或主要股东报告期存借款及对外担保情况；（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近一年税务部门纳税证明复印件；（七）合同或章程（原件及复印件）；（八）董事会成员和主要经营管理负责人、财务负责人、技术负责人名单和签字样本等；（九）若为有限责任客户、合资合伙客户或承包、租赁客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；（十）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）；（十一）其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件等）。对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。,商业银行小企业授信工作尽职指引,资产负债表：反应企业某一时点上的财务情况,资产=负债+所有者权益,资产负债率：衡量企业的长期偿债能力及整体负债情况。资产负债率=总负债/总资产流动比率：衡量短期债务清偿能力、企业短期风险的指标。其值越高说明变现能力、偿债能力越强流动比率=流动资产/流动负债速动比率：衡量企业流动资产中可以立即变现偿还流动负债的能力速动比率=（流动资产-存货）/流动负债,衡量企业长、短期偿债能力的主要指标：,衡量企业营业能力的主要指标：销售毛利率=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入净利润率=净利润/主营业务收入净资产收益率=净利润/平均所有者权益,利润表：反映企业一定期间生产经营成果,现金流量表以现金为基础编制，包括库存现金和其他可以随时用于支付的存款净现金流=经营性现金净流+投资性现金净流+筹资性现金净流经营性净现金流经营性现金流入包括：销售商品、提供劳务收到的现金、收到的其他与经营活动有关的现金等；经营性现金流出包括：原材料支出、工资支出、各项税费支出等；投资性净现金流投资性现金流入包括：出售设备、固定资产、收回投资所收到的现金等；投资性现金流出包括：购买设备、固定资产、支付工程款、长期股权投资等支付的现金；筹资性净现金流筹资性现金流入包括：吸收投资收到的现金、取得借款收到的现金；筹资性现金流出包括：分配股利、利润或偿付利息支付的现金、偿还债务支付的现金等。,现金流量表,存货周转率：衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售回收等各环节管理状况的综合性指标。通常，存货周转速度越快，流动性越强，变现速度也越快。存货周转率=主营业务成本/（存货期初数+存货期末数）/2存货周转天数=360天/存货周转率应收账款周转率：测定企业某一期间收回赊销账款的能力和速度。指标值越高，表明其平均回收账款的时间越短。应收账款周转率=销售收入/（应收账款期末数+应收账款期初数）/2应收账款周转天数=360天/应收账款周转率,衡量企业营运能力的主要指标：,应收账款周转次数=销售收入/（期初应收账款+期末应收账款）/2存货周转次数=销售成本/（期初存货+期末存货）/2预付账款周转次数销售成本/（期初预防账款+期末预防账款）/2预收账款周转次数销售收入/（期初预收账款+期末预收账款）/2应付账款周转次数销售成本/（期初应付账款+期末应付账款）/2周转天数=360/周转次数营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数),一、估算借款人营运资金量营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数二、估算新增流动资金贷款额度流动资金贷款额度=营运资金量自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金,流动资金贷款需求量（营运资金缺口）,往年真题：某企业2009年度销售收入净额为2000万元，销售成本为1600万元，销售利润率12%；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年初、年末应付账款分别为200万元和200万元；2009年末的货币资金为200万元，企业没有预收账款和预付账款。2010该企业计划销售收入比上年增长30%。企业目前只在我行有流动资金贷款100万元，企业没有其他的融资渠道，为解决资金难题，企业准备向我行申请增加流动资金贷款额度，一年按360天计算，计算2010年企业新增流动资金贷款额度。（1）2009年应收账款周转天数=360(200+400)2/2000=54(天)（2）2009年存货周转天数=360(200+600)2/1600=90(天)（3）2009年应付账款周转天数=360(200+200)2/1600=45(天)（4）2010年营运资金量=2000（1+30%）（1-12%）（90+54-45）/360=629.2万元2010年新增流动资金贷款的额度=629.2-200-100=329.2万元,北京金路易速冻食品有限公司流动资金贷款案例一、公司基本情况北京金路易速冻食品有限公司成立于2004年，坐落于北京市顺义区高丽营五村村南，注册资金1000万元，股东为北京金路易食品有限公司投资100万元，占股10%；黄全胜投资800万元，占股80%；温伯全投资100万元，占股10%。北京金路易食品有限公司成立于1993年，注册资金1000万元，股东为黄全胜（出资额800万元）和温伯雄（出资额200万元）。公司总占地面积36000m2，建筑面积13000m2，是一家集开发、生产、销售、服务于一体的，拥有近千名职工的中型食品企业。该公司引进世界上一流的德国比泽尔冷冻设备及食品流水线，初步实现了流水线作业。公司的主要产品有面食、肉食、美食三大系列近百个品种。公司于2001年通过了ISO9001质量认证；2004年通过了QS市场准入许可证；2005年通过HACCP认证。2004年10月被农业部、卫生部等国家六部委确定为“20042005年全国食品安全生产示范单位；2005年被中国质量检验协会核定为“20002005年全国质量检验稳定合格产品”。公司产品遍布北京及周边地区700多家超市，产品远销河北、山东、东北等地区，北京市场占有率达30以上。,北京金路易速冻食品有限公司流动资金贷款案例二、借款原因分析：借款人此次申请流动资金贷款1500万元，期限1年、利率上浮30%，用于购买原材料、辅料、调料，还款来源为销售收入主要用于偿还所购原材料的部分货款，补充企业流动资金，冲抵一部分应付账款，增强企业的资金流动性。三、报表分析：资产负债表2006年12月单位：万元,财务情况：其他应付款1416万元，其中顺义区财政局奖励88万元，黄全胜总经理个人的自有资金投入400万元，借入张某资金910万元。,北京金路易速冻食品有限公司流动资金贷款案例,损益表2006年12月单位：万元,北京金路易速冻食品有限公司流动资金贷款案例四、非财务因素：北京金路易食品有限公司原在北京市朝阳区，是朝阳区重点支持的农产品生产企业。经过近10年的经营发展，到2002年工业生产总值达3000万元。原有厂房及生产设备已充分饱和，远远不能满足企业自身发展和市场扩张规模的需要，于2003年决定迁至北京市顺义区高丽营。但由于企业当时是北京市朝阳区重点扶持企业，朝阳区不赞成企业整体搬迁。在未办理税务迁移的情况下，以公司名义在顺义金马工业园区购买了土地和房产，为延续生产和持续的市场供应，企业于2003年在顺义区重新注册成立了北京金路易速冻食品有限公司。原北京金路易食品有限公司整体生产与销售业务由北京金路易速冻食品有限公司继承。目前，公司生产销售及对外开拓市场，一律使用北京金路易速冻食品有限公司名义。北京金路易食品有限公司在北京市顺义区金马小区拥有平房（库房、食堂、综合楼、2个办公用房）6904.57平方米，楼房（员工宿舍2层）1247.26平方米，土地面积31834.5平方米，土地用途为工业，一直由北京金路易食品有限公司使用，土地和企业用房权属证件齐全。,北京金路易速冻食品有限公司流动资金贷款案例问题：1.单纯从借款人方面进行分析，贷款的主要风险有哪些？2.从防范风险的角度分析，应如何设计贷款方案？贷后管理如何控制风险？,解题思路,1.单纯从借款人方面进行分析，贷款的主要风险有哪些？答案：1）财务结构不太合理。如资产负债率75.7、流动比率1.06、速动比率0.4、销售毛利率9、销售利润率2.5等；从报表上分析，不太理想。2）企业民间借贷金额较大，其他应付中有黄全胜总经理个人的自有资金投入400万元，借入张某资金910万元，偿付压力较大。3）借款原因有归还民间借贷的嫌疑，因为公司的销售情况较上年比较增长不大，申请贷款1500万元，可能用于归还民间借贷。4）从财务报表来看，现金流情况较差，销售情况增长不大，