某公司项目可行性研究报告

洗化项目（暨洗涤用品生产与销 售 ） 可行性研究报告 河南太阳升 日化有限公司 2011年 1 月 10日 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 2 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 报 告 目 录 第一章 总 论 第 5 页 第一节 可行性编制依据和原则 第 5 页 第二节 项目 概况 第 5 页 第三节 行业发展前景分析 第 6 页 第 四 节 项目 的必要性 第 9 页 第 五节 投资规模及研究范围 第 10页 第六节 项目基本情况总结 第 11页 第 二 章 项目投资环境分析 第 11 页 第一节 投资环境介绍 第 11 页 第二节 投资环境分析 第 12 页 第 三 章 环境保护 第 13页 第一节 设计依据 第 13 页 第 二 节 环境保护 第 14 页 第 三 节 环保预期效果 第 15 页 第 四 章 安全卫生与防震抗灾 第 16 页 第一节 设计依据 及原则 第 16 页 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 3 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 第 二 节 抗震防灾措施 第 17 页 第 三 节 安全卫生机构 第 17 页 第 五 章 经营管理分析 第 18 页 第一节 公司经营理念 第 18 页 第 二 节 组织管理机制 第 19 页 第 三 节 行政管理办法 第 19 页 第四节 建设优势团队 第 20 页 第五节 人力资源管理体系 第 20 页 第六节 借助外脑推动经营创新 第 23 页 第七节 经营管理小结 第 23 页 第 六 章 营销推广策略分析 第 23页 第一节 重视企业信誉 第 23 页 第 二 节 营销推广手段 第 24 页 第 三 节 策略分析小结 第 24 页 第七章 投 资估算及 资金 筹措 第 24 页 第一节 项目投资估算 第 24 页 第二节 资金筹措和偿还 说明 第 25 页 第 八 章 投资价值 分析 第 26 页 第一节 特别说明 第 26页 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 4 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 第二节 费用 估算 第 26页 第三节 财务 内部收益率 第 28页 第四节 投资回收期 第 29页 第五节 净现金流量估算 第 29页 第六节 盈亏平衡分析 第 30页 第七节 敏感性分析 第 30页 第八节 分析结论 第 31页 第 九 章 风险与对策分析 第 32页 第一节 主要风险与对策 第 32页 第 二 节 小 结 第 32页 第十章 可行性研究结论与建议 第 33页 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 5 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 第一章 总 论 第一节 可行性 编制依据和原则 一 . 编制 依据 化 有限公司提供的有关基础资料； 3. 中华人民共和国和河南省、荥阳市政府相关产业发展政策和中投顾问 日用化工 项目可行性研究报告编制规范 。 二 . 编制原则 保 真实准确 ，切实可行； 理分步实施， 提高投资效率； 、地方有关环境保护、消防与劳动安全卫生的法规、 规定，坚持环保、劳动安全卫生与项目 建设生产 “三同时”的方针； 第二节 项目 概况 一 . 企业 介绍 河南太阳升 日化有限公司 成立于 2002年，经过八年的努力，公司有小到大，由弱到强，如今注册资金达到人民币 510 万元， 集日化产品研制，生产，经销为一体 ，是河南洗化行业成长最为稳健的 民营企业之一。 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 6 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 太阳升 日化位于 河南 市 郑许路南段 ， 紧连 107 国道， 位置 优越，交通便利。 现 有 1500l 滚筒化料釜 2 台，可提供不同模数的液体泡花碱；有高32m， 喷雾干燥塔一座，可生产各种类型的洗衣粉及轻质泡花碱和母粉；公司还有一条年产 1 万吨的液体生产线，可生产不同规格的液体洗涤剂。 太阳升 秉承“诚信经营、 稳健 发展”的企业经营理念， 以满足顾客需求为己任，以推 动 洗化产业 发展为 使命 ， 力争在未来五年内，打造 成为中原地区知名 的 洗化产品研发、生产、销售为一 体的大型民营企业 。 二 . 项目 概况 河南太阳升 日化有限公司 （ 以下简称该公司） 的洗涤日化项目主要是洗衣粉、洗衣粉母粉、洗涤剂等日用化学品的研制、生产 和销售 。 具体包括 洗衣粉 、 液体洗涤剂 、 洗衣粉母粉基础粉 、 洗洁精 、 液体泡花碱 、 轻质速溶硅酸纳（水玻璃） 、 环 保型超级增白剂天来宝 、 高品质广谱抗菌剂玉洁新 洁纯 元明粉、片碱、三聚磷酸钠、磺酸、香精及各种洗涤原料、环保型高效无磷助剂 。 公司 生产的 “刘家牌 ”全效洗衣粉、洗洁精 在河南市场拥有一定的占有率。 第三节 行 业发展前景 分析 一 化行业 前景 分析 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 7 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 随着人们生活水平的提升，对洗涤用品的需求量不断增 加，带动了洗涤用品市场的繁荣发展。目前，洗涤用品已经成为人们日常生活的必备品，产品种类不断增多，并且逐渐朝着绿色环保、功能化、专业化、系列化的方向发展。据中国洗涤用品工业协会 有关资料显示 ， 2008 年以前，洗涤用品产量平均保持在百分之十几的增长，受去年经济危机的影响， 2008 年洗涤用品产量与 2007年基本持平。 2008年到 2009 年的年均复合增长率保持在 右，比国际整体市场增速要快，到 2010年整体市场可达到 2200亿元。目前中国人均洗衣粉年消耗量为 3 千克，克，显示出中 国洗衣粉市场具有很大潜力，而拥有十亿人口的农村市场平均家庭拥有洗衣机的比例比城市低 50 个百分点，只有 30左右，因此，随着农村洗衣机市场的逐步扩大，洗衣粉产品在农村市场的销售将会有大幅的增长。 从近年来我国洗涤用品行业的竞争来看，国产洗涤剂产品越来越具有竞争力，国内的洗涤剂企业越做越强。原来市场份额不足三成的洗衣粉行业，国产品牌已三分天下占其二。宝洁、联合利华、汉高和花王四大国际品牌从占据了国内洗衣粉市场近 50%的份额 中 节节败退， 这是我国洗化企业不断发展，不断强盛的必然结果 。 市场永远是挑战与机遇并存。中 国洗化市场的格局虽然现在已相对稳定，但由于地区差异和中低市场无固定偏好的特征，为中小企业提供了发洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 8 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 展之机。 现阶段，泡沫多的普通粉仍符合消费者的消费水平和消费心理，因此在今后较长 段时期内仍可保持高增长率及市场占有率。但随着生活质量的提高和消费者环境意识的增强，普通粉将逐渐被超浓缩粉 所 代替。超浓缩粉具有省水、省电、省包装的特点，因此发展潜力巨大。 拥有旺盛市场需求 的 无磷、功能型、专业化的洗衣粉等，都是生产厂家竞争点所在。洗衣液是洗衣粉的最终发展趋势，在欧美地区它已取代洗衣粉。洗衣液的最大突破是可以充分溶解不致浪费 ，目前已在大陆市场崭露头角，但要走的路还很长，洗衣粉仍将在未来较长的时间、较大的范围保持消费主流的地位。 在产品已是高度同质化的今天，产品推出必然以消费者需求为导向，满足不同层次消费者需求的不同品级洗衣粉，这种专业的产品粉墨登场已是必然。如杀菌功能洗衣粉，增白功能的洗衣粉、或者专为满足某一人群某一特殊需求的洗衣粉等等。机会点的空白，需要洗衣粉企业将其转化为在一个领域内的精耕细作，另辟蹊径，才能实现市场利益最大化。有效的实行市场细分策略，满足不同要求消费者的需求，专业进取，纵向开拓的模式，也将为 洗涤日化 行业开 创一个新的格局。 我国 洗涤用品行业 经过 了 几十年的 不断 发展， 各种 品种、档次名目繁多，且经历了从实用型到实用环保型、实用环保型到实用环保节能型 的发展转变，销售格局不断变化。 2008年仅 中国洗衣粉 的 市场规模 就高 达到洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 9 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 200 多亿元。目前中国人均洗衣粉 年 消耗量只是世界人均 的 40%，显示中国洗衣粉 市场具有很大 的 潜力。拥有十亿人口 的 农村市场平均家庭拥有洗衣机 的 比例比城市低 30 个百分点，只有 46%左右，因此，随着农村洗衣机市场 的 逐步扩大，洗衣粉产品在农村市场 的 销售 也 将会有大幅 度 的 增长。 随着 整个洗化 行业大力推进环境友好型产品， 洗涤用品的 社会效益和经济效益 越来越大 ，国家近 年来 大力提倡企业生产浓缩型 、环保性洗涤用品 ，这将给 洗化经营 企业带来 更好的 市场机会。预计到 2013 年 中国洗衣粉市场 将 达到 280 亿元 的 规模 ，而与之相关的其它洗涤用品的市场销售总额将超过 2000亿元 。 二 从我国 洗化行业 未来的发展前景来看，未来我国 洗涤用品的 销售 规模以及经济效益巨大， 这为该公司经营 项目提供了良好的市场发展机会，市场前景广阔。 第 四 节 项目 的必要性 一 进 地方产业 结构升级，促进当地 经济发展 随着 河南 市经济的飞速发展 ， 传统的产业结构和经营模式已经不能满足地方经济的快速发展和产业结构调整所带来的挑战 ， 出现了 投入 多 产出效益低 、 土地利用率低、产业档次及规模滞后 等一系列问题。 该公司 顺应了经济发展需要 ， 为 地方 产业结构优化和全市经济发展产生积极的 促进 作用。 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 10 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 二 升单位土地效益 时至今日 ， 我国面临着土地 、 资源 、 人口 、 环境的四个难以为继 ， 成为制约各地经济 发展的主要瓶颈之一 ， 如何克 服 “四个难以为继 ” 的负面影响 ，已经成为我国政府和地方政府面临的重大问题 。 因此 ， 提升单位面积的土地产出成为政府出让产业用地的基本要求 ， 该公司 高效益 的土地利用正是积极响应了当地政府提高土地 效益 ，增加财政收入的 要求。 三 岗职工再 就业， 改善失业家庭的 生活 质量 该公司 项目 在经 营 的过程中 ， 安排就业岗位 80多人 ， 其中下岗工 人 30余 人 。 此举有利于缓解 下岗职工的生活 压力， 对 提高 他们的 家庭生活水平具有 积极 的意义。 四 该公司经营的项目 顺应了政府 优化 产业 结构 的政策走势 ，并可 积极吸纳下岗职工再就业，在发展经济效益的同时，兼顾了为政府解忧 。 第 五 节 投资 规模及 研究 范围 一 模 该公司所经营 项目 现 用地 15 亩，累计 投资人民币 510万 元。 下一步计划扩大经营规模，需 增加 投资人民币 500 万元。 二 . 研究范围 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 11 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 本可行性研究报告 针对 该公司 项目 投资 可行性进行研究和编制。 第 六 节 项目基本情况总结 一 . 项目 情 况 地 15 亩 ， 计划 累计投资人民币 1100 万元。 项目 自 2002 年投产以来，已 累计 投资 人民币 510万元，最近两年以来，平均每年净收益接近 300 万元。 2011 年计划 增加 投资 人民币 500 万元，保守估计未来每年收入可超过 人民币 300万 元。 二 . 项目 结论 该公司项目 市场前景广阔，经济效益显著， 建议 应 在公司现有经营基础上， 尽快 落实 增加 投资，争取早日实现更大的经济和社会效益 。 第 二 章 项目 投资 环境 分析 第一节 投资环境 介绍 该公司 项目 厂 址 位于河南省 河南 市 郑 许路南段 ， 紧连 107 国道， 位置优越，交通便利。 河南 素有 “中国铁路心脏 “之称，地处中华腹地，九州通衢，是我国中部地区全国区域性中心城市，北临万里 黄河 ，西依中岳 嵩山 。全市总面积 方公里，人口 。现辖 6 区 5 市 1县，一个国家级新区，两个国家级开发区、一个国家级出口加工区，洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 12 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 是中国历史文化名城、中国八大古都之一、中国优秀旅游城市、国家园林城市、国家卫生城市、国家综合 交通枢纽、 中国中部重要的 中心城市 、拥有得天独厚的自然资源。是河南省政治、经济、教育、科研、文化中心。 河南 经济发展迅速， 2009 年全年 ， 河南 市生产总值 3300 亿元，同比增长 12%。 2009 年 河南 市全年完成全市财政总收入 522 亿元，其中一般预算收入 301 亿元，首次突破 300 亿元大关，较上年增收 41 亿元，年均增长 16%。同时，一般预算支出达 349 亿元，较上年增支 61 亿元，增长 21%。 河南 是一方充满生机与希望的土地，是一片淌金流银的沃土 ，是国内外客商 投资兴业的乐土 。 第二节 投资环境分析 一 从 该公司 项目所处的发展条件上判断，其本身具有政策、区位、交通、资源等充足的优势条件，但也面临一些问题，因此，应深入分析其发展的优劣势，认清 发展趋势和潜在优势资源，以达到进一步优化本项目的功能和发展定位的目的。 二 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 13 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 该公司项目所在地 河南 ， 区位优越，交通便利 ，自古就有“得中原者得天下”之说 。 该项目 所处的区位优势，为 整合 南北 资源 ，立足中原，进而发展全国市场具有重要的“地利”作用 。 三 河南 市政府一直重视本市 优质 产业的发展，并从政策上给予众多优惠和支持。 该公司项目所处的位置，也是未来 河南 工业聚集的主要区域之一，因此未来政府将会出台更多的优惠政策，促进企业的发展。 第 三 章 环境保护 第一节 设计依据 一 国家或地方 的有关环保法规） 中华人民共和国环境保护法 中华人民共和国环境噪声污染防治法 中华人民共和国环境影响评价法 建设项目环境保护管理条例 国务院 (98)253 号令 建设项目环境保护设计规定 (87)国环字第 002 号文 二 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 14 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 地表水环境质量标准 ( 城市区域环境噪声标准 ( 污水综合排放标准 ( 建设项目 设计卫生标准 ( 建设项目 噪声控制设计规范 (职业安全卫生设计规范 (（ 1） 贯彻“预防为主，防治结合”的方针，严格执行“三同时”制度。 （ 2） 设计全过程贯穿 绿色环保 的思想，将 经营活动与低碳节能 有机结合。 （ 3） 全面规划， 合理 控制，综合利用，有效处理。 第 二 节 环境保护 一 . 严控可能产生的 污染 该 公司 项目 基本无 污染，在 经营 过程中，会有 少量生产和 生活 污 水排放 ，各种设备的噪声也比较低。因此对环境的影响微乎其微。即便如此，仍然要采取各种环保措施，将各种可能产生的有害影响 降到最低。 二 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 15 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 理 污水 治理首先着眼于 经营 过程的控制，不仅 要 节约了用水，而且 还要循环用水 。 其次 是 采取 清污分流、分类处理为原则，选择经济和技术上可行的处理方案，将污水处理到符合环保标准的要求后排放，以达到保护环境的目的。 噪声防治采取以下措施。 （ 1） 选用高效、节能的低噪声 设备 等； （ 2） 必要时 设置消音 设施 尽可能降低噪声； （ 3） 利用绿化带、卫生防护距离来减弱、消除噪声。 通过以上措施， 厂区 内各 区域 的噪声值控制在 80分贝以下。 第 三 节 环保预期效果 该 公司 项目 在设计 和建设 的过程中已严格 贯彻 了 “合理布局、保护环境”的方针，执行防污设施与 建设 同时设计、同时施工、同时投产 的原则，项目自建成至今， 未 对周边环境产生危害。 总之 ,该 公司 项目 在建设之初就 充分考虑了环境保护因素，严格执行各项环境保护标准。针对 经营 过程中 所可能产生 的 污水 废物采取 了 相应的治理措施 ,达到保护环境的目的。 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 16 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 第 四 章 安全卫生 与抗震防灾 第一节 设计依据及原则 一 国家或地方的相关法规 等） 中华人民共和国劳动法 中华人民共和国消防法 中华人民共和国防震减灾法 中华人民共和国建筑法 建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定（中华人民共和国原劳动部1996年第 3号令） 建设项目（工程）劳动安全卫生预评价管理办法（中华人民共和国原劳动部 1998年第 10 号令） 二 （ 1） 严格执行国家各项抗震防灾技术和行政法规，积极采用先进的抗震防灾技术。 （ 2） 地面 建筑和 设施的抗震防灾设计实行“预防为主，平震结合，常备不懈”的方针，保证建设规划与当地抗震防灾规划结合，安全生产与抗灾、救灾相结合。 （ 3） 切实采取各种有效防灾措施，使整体设计具有较高的综合抗震能力（即洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 17 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 建筑工程 的抗震能力 、救灾设施的应震能力、职工震时应变能力）。 （ 4） 采取措施后，应在震后能保证通讯设施、交通干道的畅通和救灾设施的完好，可立即投入抢险救灾的战斗，控制灾情的蔓延，恢复供水、供电，为恢复生产或重建做准备。 第二节 抗震防灾 措施 该项目所在地区的地震基本烈度值为 8 度 以下 ，对于 厂 区 内 的 主要建构筑物 按相应级别 设防。 （ 1） 建筑 和主要 结构的抗震设计按照建筑抗震设计规范 (构筑物抗震设计规范 (行。 （ 3） 管线的防雷电、暴雨、洪水、冰雹等自然灾害以及防静电等的安全，均符合有关法规的要求。 第 三 节 安全卫生机构 一 该 公司 项目 设有安全环保科，作为安全卫生工作的常设管理机构，负责整个 厂 区 的安全卫生管理工作 。该项目 安全卫生设施的维修、保养、日常检测由安全管理人员负责。 二 该 公司 设有 行政 科， 主要负责 厂区 日常 行政 管理事务，同时 负责人力洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 18 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 资源组织、考核、培训等 。 安全卫生教育是其培训的重要内容之一。 项目建成后由 行政 科和安全科共同组织完成。安全卫生教育工作的组织以 行政科为主，安全卫生教 育人员由安全科负责。 第五章 经营管理分析 第一节 公司经营理念 一 重视员工 该公司 在经营过程中特别重视员工的价值，从选人、用人，到 培养 人、 重视 人相结合，充分调动员工的积极性和创造性，促进员工和公司共同 成长，一起发 展。 二 作 共赢 该 公司 一贯 秉承 “ 诚实守信 ，合作共赢” 的商业道德，坚持 合作才能发展 的经营原则，树立 了 良好的企业形象。 三 持续发展 该公司 根据宏观经济、政策法规等变化，及时有效地调整经营策略，与时俱进，持续创新。通过业务创新、技术创新、制度创新、管理创新，增强公 司可持续发展能力。坚持持续、和谐的发展观，不追求最大，但求可持续发展能力最优；秉承与客户双赢的价值理念；追求公司利益、客户利益与社会利益的和谐，主动承担社会责任，积极回报社会。 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 19 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 第二节 组织管理机制 该 公司法人治理结构将根据自身业务特点，按照“权责明确、管理科学”的原则，建立符合 中华人民共和国 公司法要求和公司章程规定的科学 的 法人治理结构，充分发挥企业团队的作用，充分发挥正确决策、科学管理与有效监督的制衡作用。公司尤其注重建立自己的 市场 战略， 力争造就业界明星， 大力 锻造 企业 品牌， 积极 谋 求 在河南乃至中西部区 域 市场的 前 排地位。 组织结构框架 技术部行政部 人事部 生产部 销售部总经理副总经理董事长客服部董事会智囊团安保部 物流部 财务部 第三节 行政管理办法 一 司设立股东会，股东会由全体股东组成，是公司的最高权利机构，洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 20 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 行使重大决策职能，各股东按其持有的股权比例拥有表决权。 二 司设立董事会，为股东会的常设议事和执行机构。董事长由董事会选举产生，为公司法定代表人。董事会每名董事拥有一票表决权，按票数进行投票表决。 三 司实行董事会领导下的总经理负责制，各职能部门在总经理的领导下开展工作，认真履行各自职责。公司总经理由董事会聘任或者 解聘，总经理组织实施公司日常业务和管理工作，对董事会负责。建立与经营业绩挂钩的激励机制。 建立监督和查询制度 。 股东也可以随时查询公司的财务状况，或者请 审计 公司定期审计。建立损失赔偿制度 。 在和 总 经理的聘任合同中明确约定职权范围及损害赔偿内容，做到权责统一。 第四节 建设优势 团队 该 公司主张在顾客、员工与合作者之间结成利益共同体，认为脚踏实地 、认真负责、管理有效的实干员工是公司最大的财富，承认员工知识、技术等生产要素的价值，努力探索按生产要素分配的内部动力机制，以激励制度调动和集合员工的积极性。 第五节 人力资源 管理 体系 一 招聘 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 21 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 该 公司采取现场招聘、网络招聘、转介绍引进、公司内部选拔等。现场招聘及网络招聘由人力资源部按有效的流程精心挑选后产生；转介绍可以选择各种奖励形式，来引进比较优秀的人才；公司内部选拔高级管理人才，员工自己竞聘，由人力资源部和经理共同商定。 二 该 公司积极响应党和政府的号召，积极聘用下岗职工。公司现 有下岗职工 30 人，他们 的再就业 ， 在减少政府的后顾之忧的同时，也 获得了一份稳定的收入，解决了 他们的 生活困难， 有利于提高他们的家庭生活质量 。 三 该 公司的 人才 培训工作分为三个阶段：新员工入职培训、各部门专项培训和高层领导培训。并自制岗前员工手册、员工专项培训手册、管理层手册等，并且培养经验丰富、讲课专业的专职讲师，定时开办培训课程。公司 不定期 邀请业内营销方面的专家到 企业 为员工 开展高水平的 培训，为员工提供 了 迅速提升 的 机会。 四 员工绩效考评是对员工的工作及其贡献进行“制度评价”；是为员 工绩效薪酬管理的决定以及职务晋升、培训教育等人事决策提供依据；是使管理者为下属做好工作以及为下属成长承担责任；最终出发点和落脚点都是为推动员工的潜能开发与能力提升，让员工在公司中得到更大的价值实现。 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 22 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 五 福利待遇是集团在基本工资、绩效工资、奖金等劳动报酬之外给予员工的一种报酬形式。建立一个良好的福利待遇体制能够增加员工对企业的归属感，增加企业的凝聚力。公司为优秀职工提供优越的福利待遇。福利种类将根据个人能力、岗位性质及公司自身发展状况确定，可考虑：住宅、交通、通讯等补贴福利，健康福利，休假 福利，教育培训福利，创建文化、娱乐场所、组织旅游、开展文体活动等设施福利等等。 六 设立员工福利基金的目的是为了提高员工的生活水平，为员工的生活创造良好的条件，调动员工的工作积极性 。企业根据自身的发展可以适时适度设立员工福利基金。 我公司自设立福利基金日起， 确定福利基金的标准和提取的方式；对基金的使用 制定 规范 制度 ； 且 明确管理基金人的责任。 七 各部门可建立自己比较有特色的员工管理制度，比如创建早会（营养早餐）、下午会等形式的部门会议特色； 设立多团队管理竞争制度，每个团队拥有自己 的特色团队名称，进行良性竞争；培养相对成熟的管理人员，有针对性地对储备干部进行系统性培养。 人力资源部根据上级领导要求，对员工的管理制度化。 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 23 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 第六节 借助外脑推动经营创新 该 公司 重视借助外脑，通过社会化财智的整合，为企业发展注入更多的 创新思路。 针对 公司的 业务发展的需要，聘请 了具有丰富实战经验的 管理和营销方面的专家，作为公司智囊机构参与公司重要的决策和管理，充分发挥外脑对业务发展的支持作用。 借助外脑，形成思想宝库，不断在公司经营、技术和产品上寻求创新 。 同时，该 公司 也 特别 重视 加强与 当地 政府、管理部 门、同行战略 伙伴的联系与沟通，研究政策、利用政策，与时俱进，努力 在现行政策环境下 ，充分利用发展 空间 ，保持企业经营的稳定和持续发展 。 第七节 经营管理 小结 该 公司通过正确的 经营管理措施 ，以及一系列的行政、业务、人力资源的科学管理方法，将有助于减少经营失误，使公司在复杂万变的市场中保持良好的优势，获得竞争的优胜地位。 第六章 营销 推广 策略 分析 第一节 重视 企业 信誉 该公司自 2002 年成立以来，经过 8 年的艰苦创业，有小做大，凭借的就是实干和诚信。公司管理者特别重视 建立良好的 企业 信誉，为提高市场洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 24 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 份额提供有效保证。 建议该 公司 围绕“ 太阳升 日化”制定公司 品牌 发展战略 ， 并 建立健全品牌识别系统，优化品牌结构， 在此 基础 上进一步构建市场营销体系，这样更加有利于品牌信誉的建立与长久的维护 。 第二节 营销 推广手段 建议该公司在 强化品牌概念的 同时，与具有丰富操作经验的营销策划公司形成战略联盟，通过实效的市场营销推广，进一步强化 公司的 品牌形象，进而 为提高 公司销售量和 知名度，采取 更加全面的 营销组合策略。主要包括 各种 商业广告、户外宣传 和 公益活动等。 第三节 策略分析小结 该公司 通过品牌的塑造和正确的营销 推广组合策略 ， 将会使 企业 的营销推广更具有显著的市场反 应，对提高该公司的企业 形象和 产品 市场占有率将 会 有明显的作用 。 第 七 章 投资估算及资金筹措 第一节 项目 投资估算 该公司 项目 自 2002年投产以来， 已累计 投资 人民币 510万元 。该公司计划在 2011 年 增加 投资人民币 500 万元，使项目总投资合计达到 人民币洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 25 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 1100万元。 2011年 增加 的 500 万元 投资主要 用于公司项目 经营 的进一步扩大 ， 具体用途见下表： 资金用途 金额 (万元 ) 合计 (万元 ) 扩大生产规模 150 500 拓展经销渠道 50 购买原材料 120 加大营销宣传 80 增加流动资金 100 第二节 资金筹措 和偿还 说明 一 该 公司 项目 增加 投资人民币 500 万元， 其中 公司现 有资 金 100 万元 ，余下 400万元 计划 通过贷款解决 。 二 还计划 该公司项目 增加 的 500万投资，按照公司每年实现净利润保守估计 300万元计算，可在 1 年零 7 个月内全部收回。 债务 偿还方式按项目最大偿还能力偿还。固定资产折旧费及可供分配利润的 100%用于贷款偿还 保证 。 偿还期 限最高不会 超过 2 年。 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 26 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 第八章 投资价值分析 第一节 特别说明 本部分将结合公司项目具体经营情况，宏观经济环境，从财务角度进行评价。 我们的评价主要运用了定性和定量两方面的指标，并使用了合理的假设。由于指标评价的固有缺陷及客观情况与合理假设的可能不同，分析结果可能会与实际情况不同。因此，我们的分析采取了较为谨慎性的方法。 本部分数据的预测和估算依据是该公司提供的 2010 年 度和 2010 年 10月份、 11月份、 12月份 共 三个月的财务统计数据。 （详细见附件） 第二节 费用 估算 一 根据 该公司往年的 销售情况进行测算。未来三年 该公司 每年销售收入 应不 低 于 人民币 2100万元。 二成本和费用预测 总成本主要包括 原料成本 、管理 费用 、 人员工资、营销 费用 共 四 大 项，主要成本要素和费用按以下原则估算： 本 占到销售收入的 65%左右 。 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 27 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 根据公司现有人员及人均年工资和附加估算。 管理费用中包含办公费、差旅费、交通费、咨询费、无形资产摊销费等，按照相关资料估算。 用 参考项目方提供的材料，销售费用按照销售收入的 10%估算。 按照现行税收政策，本项目征收营业税，假定未来税收政策不变，并考虑现在的税后环境，预计税金及附加各项按 8%估算。 所得税考虑可能获得的税收优惠，按利润总额的 20%估算， 利润总额扣减所得税后为净利润。 收入、利润、成本费用的估算表 年营业总收入 各种成本费用累计 85% 净利润 15% 2100万元 1785万元 315 万元 洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 28 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 第 三 节 财务内部收益率 财务内部收益率 (指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时的折现率。财务内部收益率的经济含义是，项目在这样的折现率下，到项目寿命的终了时，所有投资可以被完全收回。它反映项目所占用资金的盈利率，是考察项目盈利能力的主要动态评价指标。 公式： nt )1()( 公式中： 现金流入量 现金 流出量 (t 项目在第 t 年的净现金流量 t=0 项目起始时间点 n 计算期，即项目的开发经营周期，本项目计算期为 3 年，财务内部收益率通过试差法求得，试差法公式为： ( + ) 式中： 当净现值为接近于零的正值时的折现率 当净现值为接近于零的负值时的折现率 采用低折现率时净现值的正值 采用高折现率时净现值的负值 通过对本公司经营项目全部投资现金流量进行分析、计算， 项目 所得洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 29 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 税前内部收益率为 所得税后的财务内部收益率为 大 于同期 行业基准收益 率，项目可行 ，收益良好 。 第 四 节 投资回收期 投资回收期是指项目以净收益抵偿全部投资所需的时间，是反映项目投资回收能力的重要指标。投资回收期自投资起始点算起，累计净现金流量等于零或出现正值的年份即为投资回收终止年份，其计算公式为： 公式 : nt )( 公式中： n 为投资回收期。 投资回收期以年表示，其具体计算公式为： 投资回收期 =（累计净现金流量开始出现正值的年数 +（上年累计净现金流量的绝对值 /当年净现金流量） 该公司 项目 2011 年 增加 的人 民币 500万元投资，可在 1 年零 7 个月内全部收回 。 第 五 节 净现金流量估算 根据项目规划和行业分析，原则上根据我国财政部颁布的会计准则、会计制度和有关的法律规定，在具体操作时遵循重要性原则，对预测期间费用表、预测成本表、预测损益表和预测现金流量表作了一定的合并和处理。为了保证预测的客观性和真实性，对预测数据都采取了多种途径的测洗化 项目 (暨洗涤用品生产与销售 )可行性研究报告 第 30 页 共 34 页 郑州金太阳日化有限公司 算和验证，从而确保了评价结果的可信度。 本预测中各种数据比例，是通过调查国内行业的有关材料，通过分析统计，制定出相关比例，具有宏观性和满足统计规律的特点。在本项目的预测中，能够比较好的、 反应该项目的收益价值状况，但在项目具体实施的过程中，还有大量的、次要的不确定性因素，甚至有时还会出现重大的偶然因素，这些因素都会影响到该项目的收益，所以，具体实施可能与本预测存在一定的差异是正常的。 第 六 节 盈亏平衡分析 如果不考虑减免税，则：该项目以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（ 平均固定成本 /(年销售收入 年销售税金及附加 )100%= 计算结果表明：当平均达到经营能力的 本公司所经营的 项目即可保本，即该项目具有极强的抗风险能力。 第 七 节 敏感性分 析 影响本项目财务效益的主要不确定因素为固定资产投资、主要经营成本及市