酒店营运资产梳理工作方案

XX酒店营运资产梳理工作方案根据XX酒店关于酒店营运资产需要进一步清查核实、建立规范账簿记录的指示精神，为了做好酒店营运资产清查核实等工作，特制订本方案。一、目标1、全面清查核实酒店“家底”，如实揭示营运资产管理中存在的问题，为建立和完善酒店资产管理制度奠定基础，真实、完整地反映企业资产状况、财务状况和经营成果，促进提高酒店会计信息质量。2、通过对酒店营运资产清查核实工作，核实酒店从开业到基准日止营运资产的购入总数、基准日实际数等状况，分析评估工作中的不足，进一步健全酒店会计核算及内部控制，规范业务、财务管理程序，提高酒店管理水平和核心竞争力。二、范围酒店开业日至清查核实基准日归属于酒店的全部营运资产(固定资产、低值易耗品等)。三、清查核实清查时间点酒店清查核实基准日为2016年12月31日（假设）。四、清查核实等工作内容1、购入数清理统计酒店购买部分酒店自开业日至清查核实基准日购入的营运资产由于目前没有完整的购入台账记录，采用查阅全部会计凭证进行记录统计（由鑫业公司人员完成）。东城移交部分按东城移交清单确认。2、清查盘点对酒店内外的固定资产、低值易耗品进行全面的清查盘点（由酒店人员完成）。3、建立资产管理账簿根据清查盘点结果及按会计账簿统计的资产单价建立资产管理账簿（由酒店人员完成）。资产管理账簿应按资产类别、管理部门分类设置并编号，若条件具备可附上实物照片。可参照按下列分类方法进行：低值易耗品分类（登记的内容：物品的单价、数量、质量完好程度、规格、存放位置） ：A.家具类：各种桌、椅、凳、床、沙发、茶几等；B.办公及管理用具类：计算器、电风扇、钟表等；C.工器具类：万用表、摇表、电流表、电压表、测绘仪器等。D.玻璃器皿：各种量杯、玻璃杯、酒杯、扎壶等；E.瓷器：各种瓷杯、骨碟、烟灰盅、汤煲等； F.不锈钢、金银器类：各种不锈钢、金银器、镀金餐具或用具等；G.布草类：各种口布、台布、毛巾、床单等。 固定资产类（登记的内容：固定资产的单价、数量、质量完好程度、规格、生产厂家、使用年限、必要的技术参数、存放位置）A. 房屋类：营业用房 、 非营业用房 （如职工宿舍、招待所、职工食堂）、简易房等；B. 建筑物类：水塔、蓄水池、停车场、园林设施、围墙等；C. 机器设备类：供电系统设备、供热系统设备、中央空调系统设备 、通讯设备、洗涤设备 、维修设备、厨房机具设备、电梯 、其他机器设备等；D. 办公设备类：计算机系统设备 、电脑、复印机、收款机等；E.交通运输工具类：客车、轿车、货车、摩托车等；F. 家具类： 包括：床、沙发、写字台、会议桌、餐桌、橱柜、柜台、货架等。G. 电器及影视设备类：闭路电视播放设备、音响设备 、电视机 、电冰箱、空调器、电影放影机、照相机、其他电器设备等H. 文体误乐设备类：高级乐器 、游乐场设备 、健身房设备等；H. 其他设备类：工艺摆设（高级屏风、高级工艺品等）、消防设备等。4、完善制度在清查核实营运资产的基础上，针对清查核实工作中揭示出来的资产及财务管理等方面的问题，建立健全各项资产管理制度，防止前清后乱（由鑫业公司人员完成）。五、工作量计划（仅指鑫业公司人员工作量）项目工作量（人/天）备注一、梳理账面营运资产（低值易耗品、固定资产类）1、查询凭证及登录营运资产（2014.092016.11共27个月）55假设每月凭证20本，每天每人查询10本计算2、分类汇总营运资产5假设原总部移交的营运资产账表齐全不需要整理二、盘点营运资产实物1、固定资产类由酒店人员完成2、布草类3、餐具