大兴区社会建设工作办公室

大兴区社会建设工作办公室购买社会组织服务项目实施指引手册适用范围：2018年大兴区社会建设工作办公室购买社会组织服务项目10第一部分 项目实施操作规程1、项目承接单位须与项目评估单位签署项目绩效和财务规范管理承诺书。2、承接单位应成立项目实施工作小组，制定详细的实施方案，明确项目负责人、联系人。3、严格按照项目合同实施项目。4、按要求公开项目实施过程，及时报告项目进展情况，做好项目宣传、中期总结及结项总结等工作，主动接受监督。5、在项目实施过程中，应注意维护专项资金的良好声誉。在宣传、推广时，（活动开展现场、印刷品封面等）应在醒目位置标明“XX年度大兴区社会建设工作办公室购买社会组织服务项目”字样。可制作“XX年度大兴区社会建设工作办公室购买社会组织服务项目”条幅，重复使用，悬挂在每次活动现场，活动照片中必须体现要求的字样或条幅。6、项目承接单位应保留完整反映项目申报和实施过程的文件资料。主要包括：（1）项目申报书（2）立项批复文件（3）项目合同（4）实施方案（5）项目实施各阶段情况报告，包括调研报告、中期报告、季度报告、结项报告（6）项目绩效完成情况及收支明细表（7）项目管理规章制度和相关文件（8）项目开展活动的相关资料A 会议类活动资料：会议通知，会议议程，参会人员名单及现场签到表，现场照片，会议纪要，会议相关成果，会议总结、信息及其他媒体报道等；B 培训类活动资料：活动通知，培训方案及课表，讲师介绍，课程ppt或讲义，参训人员名单及现场签到表，现场照片，参训人员满意度测评表及报告，活动总结、信息及其他媒体报道等；C 服务类活动资料：活动通知，活动方案，参加人员名单及现场签到表，现场照片，服务对象满意度测评表及报告，活动总结、信息及其他媒体报道等。需要注意事项：A 认真研究撰写项目书和修改实施方案，方案一经确定不得调整。B 每次活动均须提供相关资料，项目资料包括以上列举内容但不仅限于此，反映活动内容、效果的相关资料均可列入。C 活动现场照片中须体现大兴区社会建设工作办公室购买服务项目（条幅、背投等形式且需要明示年度），照片要显示拍摄日期，并在照片下方配注活动文字说明。D 列支印刷费、制作费的项目，须在资料中提供印刷品、制作品的实物。E 每场活动均须提供现场签到表，为全部到场参加人员（非工作人员）亲笔签名，不可代签，不可造假。F 个案类服务须提供服务对象基本情况资料及每次个案访谈的记录G 调研类活动须提供调研方案，调研对象（样本）名录，调研现场照片，调研工具（问卷、访谈提纲等），30-50份调查问卷原件，以及调研结果报告。H 每场活动均须提供服务对象满意度测评表。（10）反映项目实施效果的相关材料（媒体报道、获奖情况、文字成果、案例等）（11）财务管理制度（12）项目经费预算表、决算表（13）会计凭证及会计资料（进账单、支出凭证、原始票据和消费明细等）A 专项资金财务须独立记账，不得与单位其他财务混记。B 发票抬头须与项目财务管理单位名称一致。C 支出凭证上须有领取人和审批人签字；劳务费、交通费、通讯费等现金的领取，须在支出凭证后附全部实际领取资金人员的身份证号码、联系方式、工作量、资金领取标准、实际领取资金额等信息，以及实际领取资金人员的签名，不可代签，不可造假。D 同一单位承接多个项目，每个项目的票据必须单独开具、分别整理，不可将不同项目的票据开在一起。（14）财务审计报告。第二部分 资金使用管理 1、大兴区社会建设工作办公室购买服务专项资金属财政资金，使用管理须严格遵守北京市人民政府办公厅关于政府向社会力量购买服务的实施意见（京政办发201434号）、北京市市级社会建设专项资金管理办法（试行）（京财行20121841号）和北京市使用市级社会建设专项资金购买社会组织服务暂行办法等相关规定。2、各项目承接单位要严格按照本管理办法对批复资金进行会计核算。项目发生的每笔支出都要符合国家和区级财政相关标准。 3、项目承接单位按照民间非营利组织会计制度进行会计核算。项目资金单独核算，只限用于批复项目，专款专用，任何单位和个人不得挤占、提留、挪用，项目资金支出内容与合同的预算列支科目相符。4、不得使用项目承接单位以外的任何资金账户作为项目资金的账户。5、项目发生的成本费用须单独归集。财务核算人员须在一级会计科目“业务活动成本”下，以批复项目为名称设立二级明细，该项目发生的所有成本费用都归集在该明细科目下。项目完结后需提交该科目“业务活动成本-XXX项目”的科目明细账。6、项目资金应当用于服务对象和服务活动，不得用于承接单位发放人员工资、租赁办公场所、购置固定资产和进行基础设施建设，不得用于缴纳罚款罚金、营业税费、偿还债务，不得以任何形式挤占、截留、挪用。（注：“固定资产”的界定请参照财政相关文件执行，办公设备打印机、空调、电脑、计算器等；以及办公家具桌、椅等，均属于固定资产，严禁使用专项资金列支。） 7、每项费用的支出须做到使用合理、审批严格、责任明确、记账规范。“使用合理”是指每笔支出都要在规定的支出范围内，与合同的预算列支科目相符，支出价格成本应与市场同类报价基本相符。不允许支出的费用不得计入该项目成本。大兴区社会建设工作办公室的专项资金费用列支范围包括：办公用品、专家费、市内交通、印刷洗印、会议(培训)费、志愿者补贴、工作人员劳务费、资（物）料及检索费、工作餐、服装费、管理费、税费等费用。不列支差旅费，严格控制食宿费、服装费，不在列支范围的一律不允许列支 “审批严格”是指专项资金每笔支出的使用都要执行严格的审批程序。各项目承接单位法人为资金的总负责人，也可书面委托其他人员对项目财务负责。每笔支出须由该负责人最终签字通过后方可支出并入账。“责任明确”是指每笔支出都要有明确的责任人和经办人，项目承接单位的法定代表人对专项资金使用的合法性、规范性、真实性、准确性负总责任。“记账规范”是指每笔支出要取得合法、准确的原始凭证，填写规范、完整的支出凭单以及清晰、明细的记账凭证。记账凭证的摘要栏需填写明细的费用支出内容，例如“XX项目物料费”“XX项目交通费”等。支出凭单的填写也要做到规范、完整、明细，如下图（图1-1）所示： 样 本 支 出 凭 单 年 月 日 年月日必须填写完整 即 付 XX 项目XX费用 （如润心工程项目劳务费、资料费、交通费等） 附 款 对方科目编号 单 据计人民币： 大 写 金 额 小 写 金 额 2 张 领 款 人： 报销人员签字 主 管 审 批： 承接单位法人签字 或盖审批印章填写 财务主管 记账 出纳 审核 制单 必须领款人本人签字 必须单位法人亲自签名 若他人代签须附相关证明 图1-1 支出凭单样本图（所有阴影部分为必填部分）8、为了在项目中期及结项检查时节省工作量，各项目承接单位除了对每笔支出做到记账准确外，还要对各项费用明细做好日常记录工作。要求针对预算列支科目，设置各项费用明细账，在项目决算时须与合同的预算科目对应。该明细中要写明每笔支出的时间、用途等。 9、项目结项后，绩效报告所附财务说明中，要按照项目经费决算总表、“业务活动成本-XXX项目”明细账（财务软件中打印）、经费决算明细表（对应总表中的每项费用）、相对应的原始单据复印件的顺序来准备材料，各项目承接单位需在日常记账过程中注意各项费用资料的单独归集，以便绩效考核时省时省力。 10、鼓励主责单位给予配套资金支持，鼓励承接单位筹集社会资金用于补充项目资金的不足，但购买服务专项资金应单独结算记账。11、项目资金可以列支项目开展过程中产生的工作人员劳务费和志愿者劳务补贴。志愿者（指非本单位固定工作人员）劳务补贴按天数计算，每人每天不超过50元（包括餐费、交通费、水费、通讯费等），提供餐、水、交通、通讯的，原则上不给补贴。工作人员(指本单位固定工作人员或专业社会工作者)劳务费按天数计算，每人每天不超过150元（包括餐费、交通费、水费、通讯费等），提供餐、水、交通、通讯的，原则上每天不超过100元。与项目活动有关的前期准备、活动实施及总结，均可计入工作量，但每人每次活动的工作量最多不得超过4天。专家咨询费按财政有关政策执行，以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般为高级专业技术职称人员500-800元/人天；其他专业技术人员300-500元/人天。会期超过2天的，第3天及以后的咨询费标准为高级专业技术职称人员300-400元/人天；其他专业技术人员200-300元/人天。以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般为高级专业技术职称人员60-100元/人次；其他专业技术人员40-80元/人次。 专家讲课费按财政有关政策执行，一般为每半天300元至800元，有副高级技术职称的专业人员每半天不超过1000元，正高级技术职称专业人员每半天不超过2000元，院士或全国知名专家每半天不超过3000元，费用中均包括餐费、交通费、水费、通讯费等，不得再另外提供。副高级（含）以上职称的专家，需提供职称证书复印件资料。以人力成本为主的服务活动（以区社会建设工作领导小组办公室认定为准），如专业社工服务、心理服务等，劳务费原则上不超过项目总经费的70%；其他服务活动（以区社会建设工作领导小组办公室认定为准），劳务费原则上不超过项目总经费的40%；鼓励更多地采取志愿服务方式。劳务费每人每月超800元（不含）须缴纳个人所得税。人员劳务的发放与工作量一致，财务资料中人员劳务费须与项目资料中相关的活动对应。每月固定人领取固定数额的劳务费，视为发放人员工资，严禁使用专项资金列支。12、会议（培训）费标准为每人每天不超过300元（包括食宿费、场租费、专家费、资料费、交通费等），不住宿的为每人每天不超过150元，区内执行的项目不允许包含住宿费、差旅费，若涉及该项列支，需提前向区社会建设工作领导小组办公室办申请。13、严格控制食宿费、服装费。工作餐原则上每人每餐不超过30元。活动用服装原则上每件不超过30元（包括志愿者服装、表演服装等）。14、严格控制纪念品费。每件纪念品费用不得超过5元，且只可提供消耗品作为纪念品（如肥皂、洗洁精、毛巾等）。项目单位应控制服务活动中发放纪念品，尽量只在调研活动中提供。15、严格控制大额现金支出，单笔支出不得超过1万元；宣传费、制作费、租赁费、培训费、会议费等达5000元（含）以上的须提供合同或者协议；单笔2000元（含）以上开支应使用转账支票、银行卡消费、网银转账等方式，不可直接使用现金结算。16、购买物资（无论金额多少）须开正规发票，且每张发票后面附购买物品明细，明细盖发票专用章，不得A4纸自制；根据发票管理办法 第二十二条 不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。17、发票与支出凭证上须有审核人、审批人、经办人、领取人签字，签字不全的不得入账；发票抬头必须是项目承接单位全称，出现简称、个人情况不得入账。18、财务人员取得发票时，须登陆北京市国家税务局官网进行查询，将查询结果进行截图取证，附在发票后边一并入账装订。19、项目经费中可包含管理费，主要用于项