挑战杯计划书关于财务管理的部分

财务分析 8.1 财务报表 8.1.1.资产负债表 资产负债表 单位：万元 初期 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 初期 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 资产 负债和所有者权益 现金 400.00 671.14 1156.28 1933.22 2861.48 3562.14 短期借款 短期投资 40.00 应付工资 138.86 149.86 138.86138.86 138.86 预付款项 15.00 15.00 42.00 318.12 456.32 应付税金 32.5632.56 32.56 32.56 32.56 存货 10.00 10.00 30.00 53.22 76.35 其他应付款 60.0080.20 103.50 119.65 148.36 待摊费用 10.00 20.00 34.50 流动负债合计 231.42262.62 274.92 291.07 319.78 流动资产 400.00 696.14 1181.28 2055.22 3252.82 4129.31 长期负债 100.00105.59 105.86 固定资产总额 80.00 64.00 84.00 128.36 156.35 实收资本 300.00300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 累计折旧 16.00 13.00 16.80 26.35 31.23 资本公积 固定资产净值 64.00 51.00 67.20 102.01 125.12 盈余公积 100.13 428.23 986.35 1986.31 2800.36 无形资产 50.00 80.00 150.00 320.00 436.52 未分配利润 73.00 215.57 711.15 1097.45 1270.81 资产合计 400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.95 负债和所有者权益合计 400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.95 8.1.2 收益表 收 益 表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、主营业务收入 653.00 712.00 1132.15 1547.35 2012.23 减：主营业务成本 150.02 168.02 184.36 245.36 325.98 主营业务税金及附加 32.56 32.56 45.36 48.56 53.63 二、主营业务利润(毛利) 470.42 511.42 902.43 1254.43 1632.62 加：其他业务利润 30.21 35.12 256.56 312.50 410.00 减：营业费用 127.00 35.00 42.52 48.28 53.26 管理费用 5.50 5.50 10.00 12.00 14.00 财务费用 2.00 2.50 4.00 4.63 5.12 三、营业利润 366.13 503.54 1002.47 1502.02 1970.24 加：投资收益 0 0 362.50 362.50 362.50 营业外收入 0 0 20.00 50.00 165.00 减：营业外支出 35.00 52.00 120.36 150.36 182.19 四、税前利润 331.13 451.54 1264.61 1764.16 2415.55 减：所得税费用 132.45 180.62 505.84 705.67 966.22 五、净利润 198.68 270.92 758.77 1058.49 1449.33 8.1.3 现金流量表 现金流量表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 648.00 869.00 1654.00 2156.00 2963.00 收到的加盟费和利润分成 0 0 388.80 421.80 435.60 现金支付： 付给供货方 30.00 35.00 48.00 54.00 62.00 付给职工 138.86 146.86 163.23 184.32 202.33 付利息 105.59 105.86 付税金 132.45 180.62 505.84 705.67 966.22 现金支付总额 406.90 468.34 717.07 943.99 1230.55 经营活动现金净流量 241.10 400.66 1325.73 1633.81 2168.05 二、投资活动现金流量： 因被投资企业利润分配而收到的现金 0 0 0 0 0 购置固定资产 30.00 50.00 70.00 92.00 112.00 为构建固定资产、无形资产而支付的现金 32.00 43.00 56.00 72.45 92.13 投资活动现金净流量 -62.00 -93.00 -126.00 -164.45 -204.13 三、筹资活动现金流量： 借款所收到的现金 100.00 0 0 0 0 偿还债务所支付的现金 56.32 58.63 0 0 0 筹资活动提供的净现金： 43.68 -58.63 0 0 0 现金净增加 222.78 249.03 1199.73 1469.36 1963.92 8.2 财务报表分析 为了对公司的财务状况进行客观分析和评价，从而为投资者、经营者及其他利益相关者提供了解公司过去，评价现状，预测公司未来发展的信息，现对公司的偿债能力、营运能力及盈利能力等进行分析，我们分别选取了它们的相关指标，分析如下： 8.2.1 偿债能力 债务是企业在未来要偿还的以前经济业务所承担的经济责任，偿债能力关系到筹资活动的风险，公司如不能按期足额偿付债务，则会面临一系列损失。下面从流动比率、速动比率、利息保障倍数三方面进行分析。 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 流动比率 1.72 2.12 2.08 2.13 2.12 速动比率 0.91 0.99 1.10 1.06 1.02 利息保障倍数 2.03 3.12 3.56 3.86 4.22 8.2.2 营运能力 营运能力能反应公司对有限资源的配置和利用能力，为了反应公司的营运能力，从流动资产周转率进行分析。 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流动资产周转率 2.36 2.41 2.54 2.76 2.88 8.2.3 盈利能力 盈利能力是公司在一定时期内赚取利润的动力，反映了公司成本费用管理的效果问题，为了反映公司的赢利能力，从净资产收益率进行分析。 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 净资产收益率 55.23% 56.31% 48.36% 62.13% 46.13% 通过以上对本公司的偿债能力、营运能力及盈利能力的分析，可以看到，公司偿债能力较强，能很轻松地偿还当年的短期贷款；公司的资产增长率高，投资回报率高且增长较快，可见公司的营运能力和盈利能力较强。公司投资发方案可行。 九、机遇和风险 9.1 机遇 1.随着社会发展，“亚健康”人群的不断增加，养生保健市场需求不断加大； 2.国内的保健类产品已经不能满足人们逐渐增长的养生观念的需要，现代的医疗费用较昂贵； 3.国家对中医药创新的鼓励政策相继出台，使得外部政策环境相对宽松； 4.国家重视研究开发中医药资源，中医养生保健前景广阔； 5.我国已经加入WTO多年，进入国外市场更具优势。 9.2 可能产生的风险 风险总是与机遇同在。我们为公司规划了一幅美好的蓝图，并且为如何实施做了详细的安排，但由于市场和公共政策等的不确定性以及企业内部客观存在的不稳定因素，公司在发展过程中肯定会遇到一系列的挑战和风险。为了对可能出现的风险及时预见并化险为夷，我们对经营过程中可能存在的风险做了充分预计，并逐个提出了相应的对策（见下表）。公司还引入了现代企业风险评估系统，将风险进行量化分析，将各种风险降低(减轻)、抵消、分散或转移，保证企业的良性发展。 编号 风险和问题 解决方案 1 资金问题 融资顺利完成再开始创业 2 员工问题 去医院和中医药院校招聘具有相关技术的员工 3 市场渠道问题 通过各式方法投入广告，用广告打开市场渠道 4 服务质量问题 制定严格的工作制度，建立完善的服务反馈系统 5 市场接受度(群 众是否接受)问题 创业前做好相关市场调查，做到信息基本 准确、无误 6 设备问题 多联系几家厂家，进行比较后再进货 7 工资问题 落实资金再开始实施计划 8 同行业竞争 提高服务质量，打响品牌，保持同行业竞争优势 9 后来者模仿 相关技术申请专利，做好宣传 9.3 投资出路与退出机制 按照我们协议规定，在协议期内，投资商将按照投资资本所对应的公司股份参与利润分配。在协议期满后，按照协议规定，由投资商选择是否回收所所投资成本。 公司在规模扩大的程度下，根据需要，二次融资，此时早期投资者可通过协议合同或者股权取得回报。也可以通过资产重组的方式进行股权转让。 风险资本的退出是否畅通，是关系到企业能否吸引投资，以及未来能否持续、健康发展的关键一环。基于与风险投资商实现双赢以及把公司做大做强的信念，我们对三种主要的风险资本退出方式：公司上市、对外出售、MBO，结合中国市场进行了优缺点及可行性分析、评估，再根据我公司的自身特点，最终决定采用对外出售的形式实现风险资本撤出。 十、创业团队 10.1 团队简介： 10.1.1 团队名称：“子午”创业团 “子午”是中医的概念，表明我创业团始终坚持采用中医的理论指导养生保健，对中医的坚定信念。 “子午”是时间概念，一方面表示我公司对时间养生保健的重视，另一方面也表示我公司对处理事情效率的重视。 10.1.2 团队口号：路漫漫兮其修远兮，吾将上下而求索。 10.2 团队成员简介： 樊文朝 (董事长) 湖南中医药大学中西医结合学院2004级中西医结合临床1班在读本科生。曾担任班长、校学习部干事、摄影协会管理理事、校生活部部长、校团委组织自律部部长等职务，现任湖南中医药大学团委秘书长、校青年马克思者学习研究社社长。其间组织本班同学连续两届赢得中西医结合学院足球赛冠军，篮球赛第三名，取得团知识竞赛团体第二名，趣味运动会团体第一名，“卫生先进班集体”，“五四红旗团支部”等荣誉。并策划组织了“湖南中医药大学首届摄影大赛”、“湖南中医药大学首届厨艺大赛”、“湖南中医药大学首届业余团校” 等多项活动。本人曾获得“优秀干部”、“优秀团员干部”、“社团积极分子”、第八届大运会“优秀工作人员”等称号。在湖南中医药大学第一届和第二届挑战杯大学生创业计划大赛中分别获得三等奖和一等奖，计算机过省二级，英语通过国家四级考试。在组织协调管理工作方面有非常丰富的经验。本人具有很强的管理协调统筹能力、谈判能力、公关能力，负责本创业计划整体构思、创业计划提纲与体系确定、书写工作的分配，代表创业团队进入董事会，参与公司重大问题的决策。并且本人从大一就利用课余时间自学子午流注方面的理论知识，并不断请教此方面的专家教授，具有一定的专业知识和对子午流注理论的详细了解，对公司的成立及其发展方面具有整体的把握。 夏 瑜 (总经理) 湖南中医药大学中西医结合学院2004级中西医结合临床6班在读本科生。曾任校学生会学习部部长，独立组织策划我校前两届“挑战杯”学术科技作品竞赛和创业计划大赛等活动，领导、协调能力出色、工作能力出众。自学财务管理、投资经济学、财务报表分析等经济学课程，对财务和管理非常精通，能够对本公司的财务运作作出实际的统筹规划。 罗怀浩 (副总经理) 湖南中医药大学药学院2005级中药学专业。曾经担任过药学院社团部干事、副班长等职务，获得二等、三等和单项奖学金，多次获得校“优秀团员”“优秀班干”等荣誉称号，主持药学院新生才艺秀等多项文艺活动。自修市场营销学药事管理学等课程，热爱市场营销，极富社会经验与经济头脑，社交能力、组织管理、协调能力强，诚实守信，能吃苦耐劳，集体荣誉感强，有创新精神。 赵方成 (副总经理) 湖南中医药大学中西医结合学院2004级中西医结合临床6班在读本科生。曾担任体育委员、团支书、戏照戏剧社网络理事、中西医结合学院文明督导队队员、校学生会网络信息部部长等职务，在“发展长征精神”和“继承中医药精髓”团日活动中，获优秀组织奖；主要负责岐黄生声网站的改版、维护和管理以及宣传,负责校团委网络信息部的全面工作。本人曾获得 “优秀团员干部”、第八届大运会“优秀工作人员”、“舞动青春共创和谐”文艺晚会优秀工作人员、2005年校春季马路赛二等奖、2006年校春季马路赛三等奖、湖南中医药大学第一届挑战杯大学生创业计划大赛三等奖、湖南中医药大学学生创业计划大赛一等奖等奖项。计算机过湖南省二级，通过国家中级按摩师考试。本人擅长网络管理、平面设计，有丰富的网络管理特长和具备较强的电脑技术，主要负责本公司的网络建设及维护管理和对外宣传策划；有较强的组织管理和策划能力，有很强的创新意识和交际能力，善于和他人沟通。 10.3 专家顾问团 彭楚湘 湖南中医药大学教授，硕士生导师，中国针灸学会理事，湖南省针灸学会副会长，刺法灸法学分会理事，湖南省针灸学会副会长。从事教学、科研和医疗工作33年，具有丰富的教学和临床经验，善于用中医、针灸治疗神经系统、消化系统、运动系统等疾病；尤其在子午流注的应用方面研究颇深，是湖南中医药大学现在唯一的从事子午流注教学工作的教师，对子午流注理论知识在养生保健方面的实践应用有独到的见解。在创业计划书写过程中就公司成立以及运作所涉及专业知识、养生保健等问题进行了咨询。 刘平良 本科学习会计专业,现为湖南中医药大学人文信息管理学院副教授，中南大学MBA硕士，会计师。他精通现代企业管理理论和财务分析，管理，是会计学和人力资源管理方向的专家。在创业计划书的书写过程中，对公司的企业管理和财务分析指出了切实可行的方案和运制度。 10.4 指导老师 谢子龙 老百姓大药房董事长、总裁，经济师、药师，长沙市人大代表。2001年创立老百姓大药房，先后荣获长沙市2003年度文明市民标兵、湖南省十大杰出青年民营企业家等称号和第二届“中国青年创业奖”。在青年创新创业方面有丰富的经验，在创业计划书的修改完善过程中，对公司的可操作性进行了宏观的指导。 罗跃龙 湖南中医药大学副教授，硕士生导师，第二届湖南省挑战杯创业计划大赛优秀指导老师。在创业计划书写过程中就公司成立进行了指导。 杨 彤 湖南中医药大学中西医结合学院学生科副科长。 李 晟 湖南中医药大学中西医结合学院团总支书记。 市场调查问卷 您好！我们是湖南中医药大学的创业小组的成员，我们计划开发中医养生保健服务，现将进行一项关于长沙市场的调研，很想听取您的一些意见，希望得到您的支持与配合！ 调查对象 性 别 年 龄 身 高 cm 体 重 kg 所在地 省 市 区(县) 1.你了解中医养生保健的途径是？ A.医生及有关专家 B.各种媒体 C.亲朋