河南省偃师市实验高级中学高中政治 8.2征税和纳税学案（无答案）新人教版必修1（通用）

征税和纳税 学习目标：1.了解税收的含义和基本特征。2.理解税收基本特征之间的关系；增值税、个人所得税的作用；几种违反税法的行为。3.结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。学习重点与难点：1.税收的特征；2.依法纳税是公民的基本义务。课前自主预习：（一）税收及其种类1.税收的含义：从本质上看，税收是国家为实现其 ，凭借 ，依法取得 的基本形式。2.税收的特征：（1）税收的三个基本特征：强制性、无偿性和固定性。它们是税收区别于其他财政收入形式的 。（2）税收基本特征之间的联系：税收的无偿性要求它具有 ，强制性是 的保障。税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有 。3.税收的种类：依据征税对象划分为 、所得税、 、财产税和行为税五大类。（1）增值税：征税对象：是生产经营中的_。纳税人：是在_ _销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。作用：增值税可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止_ _企业的偷漏税行为。（2）个人所得税：征税对象：是国家对_征收的一种税。纳税人：是在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国_取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国_取得所得的个人。税率：按应税项目不同，分别实行_ _税率和_ _税率。意义：个人所得税是国家_ _的重要来源，也是调节个人收入分配、实现_的有效手段。（二）依法纳税是公民的基本义务1.依法纳税的必要性：（1）从我国税收性质看，税收取之于民， ，国家利益、集体利益、个人利益 是一致的。（2）从税收的作用看，国家各项职能的实现，必须以税收作为物质基础。（3）从权利与义务关系看，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担 ，自觉诚信纳税。2.违反税法的行为：主要有 、欠税、 和抗税。3.依法纳税的要求：公民要增加对国家公职人员及公共权力的 ，以主人翁的态度积极关注国家对税收的 ，对贪污和浪费国家资财的行为进行 ，以维护人民和国家的利益。课堂合作探究：1.小李投资300万元开办了一家塑料公司(生产包装袋)。由于他头脑灵活，刻苦钻研经营之道，公司总算有了起色。而这时，他遇到了一些困惑。前些天，税务局工作人员督促他到税务局缴纳税款。小李一头雾水：什么是税？不交，行吗？若必须交，能不能打折少交点？交完后，能不能像买国债那样，到期还本付息呢？带着一系列疑问，小李来到了税务局。（1）什么是税收？请你为小李讲解一下。（2）若你是税务局工作人员，请你解答小李的其他几个疑惑？2.根据我国个人所得税法的规定：高收入者要自行申报纳税，否则他们将面临最高为偷逃税款5倍的罚款，甚至是牢狱之灾；同时修正案规定，代扣代缴单位必须办理全员全额扣缴申报，形成对高收入者双重申报、交叉稽核的监管制度。结合材料，分析公民应如何正确认识自己的纳税行为。自主构建知识体系：课堂限时训练：（一）判断改错：1.税收是国家取得财政收入的基本形式。 2.税收具有固定性，一旦确定就不能改正。3.征税对象就是纳税人。 4.我国税收取之于民、用之于民，国家、集体和个人利益在根本上是一致的。5.骗税指纳税人有意违反税法规定，用欺骗、隐瞒等方式不缴或少缴应纳税款的行为。6.中学生不是直接纳税人，不用树立纳税人意识。（二）选择：1.实施结构性减税政策，减少流通环节，降低生产成本，是刺激国内需求和扩大消费的重要措施。下列图示中，能够准确反映结构性减税所带来的影响的是：注：P为价格(为含税价)，Q为需求量，C、D两项中的D1表示减税前的需求量，D2表示减税后的需求量。2.唐代著名诗人杜荀鹤在山中寡妇中写道：“任是深山更深处，也应无计避征徭。”这句诗主要强调了税收的：A.无偿性 B.强制性 C.固定性 D.法制性3.根据国税总局与财政部的规定，除廉租房、经济适用房以外的房地产开发用地不得减免土地使用税。这一举措体现了税收的_特征。 A.强制性 B.固定性 C.无偿性 D.平等性4.税收的三个基本特征是紧密相连的，表现为：税收的无偿性要求它具有强制性 税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性三者性质相同，密不可分 三者统一于税法，缺一不可A. B. C. D.5.对纳税人和负税人的关系理解正确的是：A.纳税人是税款的缴纳者，也是实际承担者B.负税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人C.当通过一定途径将税款转嫁他人负担时，纳税人就是负税人D.负税人是实际或最终的税款承担者，纳税人不一定是负税人6.在总结上海市“营改增”改革试点经验的基础上，国家决定将试点范围由交通运输业和部分现代服务业扩大到邮电通信、铁路运输、建筑安装等行业。上述行业的“营改增”：可减轻企业负担，激发经济活力能避免重复征税实现收入分配公平将推动经济调整，优化产业结构 会减少税收收入影响国家财政 A. B. C. D.7.我国现行税法规定，工资薪金收入的个人收入所得税起征点为3500元；全月应纳税所得额不超过1500元(含)的部分，税率为3%；超过1500元至4500元(含)的部分，税率为10%；超过4500元至9000元(含)的部分，税率为20%。王某2020年7月的工资为8000元，则当月其应缴纳的个人所得税为：A.1600元 B.345元 C.900元 D.700元8.“取于民，用于民，福祉同谋，千溪活水盈沧海；征以法，纳以法，和谐共建，一片冰心在玉壶。”从经济生活角度看，这副对联体现了：税法是税收的法律依据税收是国家实现经济监督的重要手段税收是调节经济的重要杠杆 我国税收是取之于民、用之于民的新型税收 A. B. C. D.9.依法纳税是每个公民的基本义务，然而在实际生活中却存在_等偷税的违法行为，影响了我国税收工作的正常进行。伪造、涂改账本和票据威胁、围攻税务人员隐瞒销售收入和经营利润虚报出口货物数量、价格骗取出口退税款 A. B. C. D.10.“纳税诱发纳税人的一种强烈的关怀，关切那含有你血汗钱的事业。税款在交纳的那一时刻起，就转换为一种自觉：这个国家有