政府会计制度—单位财务报表

资资 产产 负负 债债 表表 会政财 01 表 编制单位： 年 月 日单位：元 资 产期末余额年初余额负债和净资产期末余额年初余额 流流动动资资产产：流流动动负负债债： 货币资金短期借款 短期投资应交增值税 财政应返还额度其他应交税费 应收票据应缴财政款 应收账款净额应付职工薪酬 预付账款应付票据 应收股利应付账款 应收利息应付政府补贴款 其他应收款净额应付利息 存 货预收账款 待摊费用其他应付款 一年内到期的非流动资产预提费用 其他流动资产一年内到期的非流动负债 流流动动资资产产合合计计其他流动负债 流流动动负负债债合合计计 非非流流动动资资产产： 长期股权投资非非流流动动负负债债： 长期债券投资长期借款 固定资产原值长期应付款 减：固定资产累计折旧预计负债 固定资产净值其他非流动负债 工程物资非非流流动动负负债债合合计计 在建工程受受托托代代理理负负债债 无形资产原值负负债债合合计计 减：无形资产累计摊销 无形资产净值 研发支出 公共基础设施原值 减：公共基础设施累计折旧 （摊销） 公共基础设施净值 政府储备物资 文物文化资产 保障性住房原值 减：保障性住房累计折旧净净资资产产： 保障性住房净值累计盈余 长期待摊费用专用基金 待处理财产损溢权益法调整 其他非流动资产无偿调拨净资产* 非非流流动动资资产产合合计计本期盈余* 受受托托代代理理资资产产净净资资产产合合计计 资资产产总总计计负负债债和和净净资资产产总总计计 注：“*”标识项目为月报项目，年报中不需列示。 收收 入入 费费 用用 表表 会政财 02 表 编制单位： 年 月 日单位：元 项 目本月数本年累计数 一一、本本期期收收入入 （一）财政拨款收入 其中：政府性基金收入 （二）事业收入 （三）上级补助收入 （四）附属单位上缴收入 （五）经营收入 （六）非同级财政拨款收入 （七）投资收益 （八）捐赠收入 （九）利息收入 （十）租金收入 （十一）其他收入 二二、本本期期费费用用 （一）业务活动费用 （二）单位管理费用 （三）经营费用 （四）资产处置费用 （五）上缴上级费用 （六）对附属单位补助费用 （七）所得税费用 （八）其他费用 三三、本本期期盈盈余余 净净 资资 产产 变变 动动 表表 会政财 03 表 编制单位： 年 月 日单位：元 项 目 本 年 数上 年 数 累计盈余专用基金权益法调整净资产合计累计盈余专用基金权益法调整净资产合计 一一、上上年年年年末末余余额额 二二、以以前前年年度度盈盈余余调调整整（减减少少以以 “-“- ”号号填填列列） 三三、本本年年年年初初余余额额 四四、本本年年变变动动金金额额（减减少少以以“-”“-”号号 填填列列） （一）本年盈余 （二）无偿调拨净资产 （三）归集调整预算结转结余 （四）提取或设置专用基金 其中：从预算收入中提取 从预算结余中提取 设置的专用基金 （五）使用专用基金 （六）权益法调整 五五、本本年年年年末末余余额额 注：“”标识单元格不需填列。 现现 金金 流流 量量 表表 会政财 04 表 编制单位：单位：元 项 目本年金额上年金额 一一、日日常常活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 财政基本支出拨款收到的现金 财政非资本性项目拨款收到的现金 事业活动收到的除财政拨款以外的现金 收到的其他与日常活动有关的现金 日日常常活活动动的的现现金金流流入入小小计计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与日常活动有关的现金 日日常常活活动动的的现现金金流流出出小小计计 日日常常活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 二二、投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产、公共基础设施等收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投投资资活活动动的的现现金金流流入入小小计计 购建固定资产、无形资产、公共基础设施等支付的现金 对外投资支付的现金 上缴处置固定资产、无形资产、公共基础设施等净收入支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投投资资活活动动的的现现金金流流出出小小计计 投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 三三、筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量： 财政资本性项目拨款收到的现金 取得借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动的的现现金金流流入入小小计计 偿还借款支付的现金 偿还利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 筹筹资资活活动动的的现现金金流流出出小小计计 筹筹资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额 四四、汇汇率率变变动动对对现现金金的的影影响响额额 五五、现现金金净净增增加加额额 政政府府会会计计制制度度报报表表构构成成 编 号报表名称编制期 财财务务报报表表( (单单位位使使用用) ) 会政财 01 表资产负债表月度、年度 会政财 02 表收入费用表月度、年度 会政财 03 表净资产变动表年度 会