随州农商行综合知识题库（汇总）.doc

1 随州农商行综合知识考试题库 总计随州农商行综合知识考试题库 总计 19281928 题 题 一 填空题 一 填空题 440440 题 题 一 办公室 6 题 1 湖北随州农村商业银行股份有限公司 以下简称随州农 商行 于 2012 年 6 月 25 日召开创立大会 2012 年 10 月 18 日挂牌开业 随州农商行的前身是 随州市农村信用合作联社 2 随州农商行的 三会 是指股东大会 董事会和监事会 其中 股东大会是本行的权力机构 董事会是本行的经营决策 机构 监事会是本行的监督机构 3 随州农商行注册资本为等额股份 每一股份同股同权 同股同利 承担相同义务 4 董事由 股东大会 选举或变更 经银行业监督管理机构 审查任职资格后行使职责 董事每届任期 三 年 任期届满 可连选连任 独立董事除外 5 董事会下设的三个专门委员会分别是 人事提名及薪酬 管理委员会 风险管理与关联交易控制委员会 审计委员会 6 党的群众路线教育实践活动的总要求是 照镜子 正 衣冠 洗洗澡 和 治治病 二 人力资源部 12 题 1 农商银行的企业精神集中体现在敬业 忠信 严谨 创 2 新 八个字 2 员工行为规范的职业道德是爱岗敬业 忠于职守 客户 至上 服务为本 诚实守信 严守承诺 竭诚公道 优质高效 3 员工行为规范的工作纪律是遵章守纪 依法合规 服从 管理 保守秘密 团结协作 顾全大局 廉洁奉公 不谋私利 4 在经营上和机制上 农商银行的企业理念是 在经营上 以市场为导向 以客户为中心 在机制上 以人为本 注重实 效 不断创新 5 营业大堂外环境 三牌一徽 的内容是行名牌 机构名称 牌 营业时间牌 行徽 6 营业厅要按照客户分流 服务分区原则实行分区服务 7 营业大堂内宣传品放置的规范要求是统一制作 定点放 置 数量适宜 及时更新 服务环境规范中要求临柜区工作台统一布置 对物品 的摆放要求是成一条直线 方向一致 位置固定 营业厅内必备便民用具指座椅 书写笔 老花镜 蘸 水壶 点钞机 垃圾篓 饮水机 意见簿等 员工在为客户办理业务时 应在客户的视线范围内 办理 11 公平对待消费者的原则是 依法合规 诚实守信 公 3 开透明 公平公正 文明规范 12 网点服务精神建设理念的内容 主要有 让追求卓越 成为习惯 保持积极的心态 尊重客户价值和人格 自觉遵守 客户服务标准和流程 加强与客户的有效沟通 三 信贷管理部 20 题 1 三个办法 一个指引 是 流动资金贷款管理暂行办法 个人贷款管理暂行办法 固定资产贷款管理暂行办法 和 项目融资业务指引 2 三个办法 一个指引 规定的贷款程序是 借款人向 银行提出贷款申请 银行受理借款人贷款申请并进行贷前调查 银行对贷款进行全面风险评价及审批 借款人与银行签订贷款 合同 借款人向银行提出贷款发放与支付申请 贷款资金发放与 支付 银行开展贷后检查 3 贷后管理是指从贷款发放或其他信贷业务发生直到本息 收回或信用结束的全过程的信贷管理行为 包括账户监管 贷 后检查 风险监控 档案管理 有问题贷款处理 贷款收回等 4 客户授信包括表内 表外授信两种 其中 表内授信包 括贷款 项目融资 贸易融资 贴现 透支 保理 拆借和回 购等 表外授信包括贷款承诺 保证 信用证 票据承兑等 5 二十六 银监会 三大工程 的主要内容 阳光信贷工 程 富民惠农金融创新工程 金融服务进村入社区工程 4 6 五个对接五个全覆盖的内容是指一是对接传统农户 实现支农联系卡全覆盖 对接农村经营大户 实现调查建档全 覆盖 对接农村专业合作组织 实现合作洽谈全覆盖 四是对 接涉农龙头企业 实现建立服务关系全覆盖 对接新农村建设 实现金融服务全覆盖 7 五进五接的内容是指进市场 链接商户 进社区 链接 居民 进街道 链接个体工商户 进商会 链接各类小微企业 进核心企业 链接上下游客户 8 五个跟进的内容是指抓重点项目 跟进区域基础设施建 设 抓重点单位 跟进区域骨干客户 抓重点企业 跟进区域 经济发展 抓重点招商客户 跟进区域经济增长点 抓重点园 区 跟进区域新兴经济体 9 审贷分离是指在办理信贷业务过程中 将调查 审查 审批等重点环节的工作职责进行分离 10 基层行社贷审组应由 3 人以上组成 11 被贷审会两次否决的贷款申请半年内不得提交贷审 会审议 12 中期贷款 是指贷款期限在 1 年以上 5 年 含 以下的 贷款 13 贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时 从 展期之日起 贷款利息按新的期限档次利率计收 14 省联社规定的低风险信贷业务品种限于足值存单 国 5 债质押贷款 全额保证金质押签发承兑汇票及银行承兑汇票贴 现 15 除社 银 团贷款和专项信贷产品特许外 各行不得 跨法人行辖区提供异地信用 16 四包一挂 是指对贷款责任人实行包发放 包管理 包收回 包赔偿 与绩效工资挂钩的责任管理办法 17 农户小额贷款严格实行双人调查 共同办理 共同负 责 18 除房地产类押品外 农信社原则上不接受超出法人行 社所在地的押品 19 押品贷后管理是指贷款发放后 对押品进行现场核查 价值重估 风险处置等一系列活动的统称 20 个人消费类贷款中除 个人综合消费贷款可循环使用 外 其他消费贷款不可循环使用 四 合规部 53 题 1 中国人民银行法 规定 任何单位和个人不得印制 发售代币票券 以代替人民币在市场上流通 2 凡办理人民币存取款业务的金融机构应无偿为公众兑换 残缺 污损人民币 不得拒绝兑换 3 银行业金融机构应当严格遵守审慎经营规则 4 任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户 存储 6 5 商业银行应当建立涵盖各项业务 全行范围的风险管理 系统 对信用风险 市场风险 流动性风险 操作风险等各类 风险进行持续的监控 6 商业银行授信岗位的业务经办与会计账务要相分离 7 商业银行应当对大额存单签发 大额存款支取实行分级 授权和双签制度 8 商业银行信息交流与沟通应考虑信息的安全性和保密性 要求 相关信息报告 发布 披露应经过授权 9 建立违规事件报送制度 及时向高管层传递风险信息 10 保证人与债权人应当以书面形式订立保证合同 11 中国人民银行是中华人民共和国的中央银行 12 商业银行法 规定 设立全国性商业银行的注册资本 最低限额为 10 亿元人民币 13 人民币由中国人民银行统一印制 发行 14 中国人民银行根据需要 可以建议国务院银行业监督 管理机构对银行业金融机构进行检查监督 国务院银行业监督 管理机构应当自收到建议之日起 30 日内予以回复 15 对银行业金融机构的设立申请 银行业监督管理机构 应自收到申请文件之日起 3 个月内做出是否批准的书面决定 16 商业银行是依照 中华人民共和国商业银行法 和 中华人民共和国公司法 设立的吸收公众存款 发放贷款 办理结算等业务的企业法人 7 17 商业银行应当于每一会计年度终了 3 个月内 按照国 务院银行业监督管理机构的规定 公布其上一年度的经营业绩 和审计报告 18 银行业监督管理机构发现可能引发系统性银行业风险 严重影响社会稳定的突发事件时 应立即向国务院银行业监督 管理机构负责人报告 19 商业银行实行授信内部控制时 对授信的管理方式是 统一授信管理 20 贷后检查应当做到实地查看 如实记录 及时将检查 中发现的问题报告有关人员 不得隐瞒或掩饰问题 21 商业银行实施有条件授信时 应遵循的原则是先落实 条件 后实施授信 22 商业银行对关联方的授信 应当按照商业原则 以不 优于对非关联方同类交易的条件进行 23 商业银行应当建立完善的客户管理信息系统 对客户 进行分类管理 对资信不良的借款人实施授信禁入 24 商业银行的经营范围由章程规定 但必须报中国银监 会批准 25 商业银行应当将压力测试的结果作为制定市场风险应 急处理方案的重要依据 并定期对应急处理方案进行审查和测 试 26 商业银行资金交易的中台监控部门应当核对前台交易 8 的授权交易限额 交易对手的授信额度和交易价格等 对超出 授权范围内的交易应当及时向有关部门报告 27 商业银行的安全性是指商业银行要使其资产尽可能免 遭损失或降低风险 保证各方利益不受损失 28 商业银行设立分支机构时拨付各分支机构营运资金额 的总和 不得超过总行资本金总额的 60 29 商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当 理由超过 6 个月未开业 国务院银行业监督管理机构将吊销其 经营许可证 30 负责审批商业银行整体经营战略和重大政策并定期检 查 评价执行情况的是董事会 31 商业银行应当建立有效的内部控制报告和纠正机制 业务部门 内部审计部门和其他人员发现的内部控制的问题 均应当有畅通的报告渠道和有效的纠正措施 32 商业银行法 规定 商业银行资本充足率不得低于 8 33 商业银行应当建立会计 储蓄事后监督制度 配置专 人负责事后监督 实现业务与监督在空间与人员上的分离 34 商业银行法 规定 商业银行贷款余额与存款余额的 比例不得超过 75 35 企事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开 立 1 个基本账户 9 36 商业银行应认真遵循了解你的客户的原则 注意审查 客户资金来源的真实性和合法性 37 商业银行已经或者可能发生信用危机 严重影响存款 人利益时 中国银监会可以对该银行实行接管 38 内部控制是商业银行为实现经营目标 通过制定和实 施一系列制度 程序和方法 对风险进行事前防范 事中控制 事后监督和纠正的动态过程和机制 39 商业银行内部控制的有效原则是指内部控制应当具有 高度的权威 任何人不得拥有不受内部控制约束的权力 40 商业银行受理银行卡存取款或转账业务 应对银行卡 资金交易设置必要的监控措施 防止持卡人利用银行卡进行违 法活动 41 商业银行的同城票据交换 出纳等重要会计岗位人员 和会计主管应当定期轮换 落实离岗 任 审计制度 42 商业银行应建立严格的授信风险垂直管理体制 对授 信实行统一管理 43 商业银行内部控制评价的及时性原则是指评价应按照 规定的时间间隔持续进行 当经营管理环境发生重大变化时 应及时重新评价 44 负责制定内部控制政策 对内部控制体系的充分性与 有效性进行监测和评估 负责建立和完善内部组织机构的是高 级管理层 10 45 商业银行会计岗位设置的原则是责任分离 相互制约 46 商业银行的控制措施中 行为控制是指各级职能管理 部门审查每天 每周或每月收到的经营管理情况和特别情况专 项报表或报告 提出问题 要求采取纠正整改措施 47 商业银行对新客户大额存款和开设账户 要严格遵循 了解你的客户 和 了解你的客户业务 的原则 洞察和了解该客 户的一切主要情况 了解其业务及财务管理的基本状况和变化 48 内部过程评价是对内部控制环境 风险识别与评估 内部控制措施 监督评价与纠正 信息交流与反馈等体系要素 的评价 49 商业银行的操作风险事件是指由不完善或有问题的内 部程序 员工和信息科技系统 以及外部因素所造成财务损失 或影响银行声誉 客户和员工的事件 50 商业银行的合规绩效考核应体现倡导合规和惩处违规 的价值观念 51 商业银行在合规负责人离任后的 10 个工作日内 应 向银监会报告离任原因等有关情况 52 基本授权是指商业银行对法定经营范围内的常规业务 经营所规定的权限 53 商业银行授权和授信的有效期均为 1 年 11 五 财务部 211 题 1 营业机构应遵循 安全 高效 规范 的柜员管理原则 建立柜员岗位责任制 保证核心业务系统安全运行与业务的正 常办理 2 核心业务系统的柜员包括 实体柜员 和 虚拟柜员 3 柜员签到 修改密码 授权时要求严格执行 回避制度 要求柜员必须 遮挡键盘 柜员离岗时必须 签退 4 柜员按 谁使用 谁保管 谁负责 的原则妥善保管印 章 钥匙等重要物品 柜员办理业务时应根据业务性质 加盖 有关业务印章及柜员个人名章 5 授权必须由主管亲自操作 凡涉及授权的业务交易 授权人 与 经办员 承担同等责任 6 柜员的物品箱可以管理 现金 重要空白凭证 有价 单证 其它物品 等 7 客户持现金前来办理业务时发现假币 应由两名 含 两名 以上业务人员 当面 予以收缴 且整个收缴过程不得 离开假币持有人 视线范围 8 客户综合信息维护适用于 查询和修改客户 详细信 息包括基本信息维护 财务信息维护 证件信息维护 地址信 息维护 附加信息维护 杂项信息维护 9 下级机构申请领款应实行 预留印鉴签章 核对制度 12 下级机构应在上级机构预留 申领现金专用的印鉴签章卡 预 留印鉴签章包括 信用社公章 信用社主任名章或分社业务章 分社主任名章 10 重空临时挂失可采取 柜台 电话 信函或函电 等 形式办理挂失 11 办理凭证挂失补发业务 必须由存款人 本人持有效身 份证件原件 挂失 解挂申请书 的第三联前来办理 不能 委托他人代办 如遇特殊情况 存款人确实无法前来办理的 网点应双人上门核实解挂手续 12 存款人已死亡的 合法继承人必须提交 继承权证明 书 存款人死亡证 及 继承人本人的有效身份证件原件 才能办理相关书面挂失 解挂业务 13 印鉴挂失包括 结算单位预留公章 财务章和个人 名章的挂失 14 内部账号由 16 位数字组成 内部账号 9 5 位机构 号 3 位货币号 3 位业务类别 4 位顺序号 15 冲正交易在原交易代码前 100 无折交易在原交 易代码前 1000 倒推日交易在原交易代码前 5000 16 机构营业初始 柜员必须先执行 9198 机构签到 交易 17 柜员在营业签到期间需要临时离开岗位 必须退出核 心业务系统完成 临时签退 或 锁屏 同时将 现金 13 重要空白凭证 印章 柜员业务凭证 及其他需要保管物 品入箱上锁 18 存款产品按介质分可以分为 存单类 存折类 无折无单类 19 存款存折可以开立个人 活期存折结算 零存整取 存本取息 教育储蓄 存款账户 20 定期一本通可以开立 个人双整 个人定活 存款 账户 21 定期存单可以开立 个人双整 个人定活 个人通 知 存款账户 22 客户持转账支票进行交易 应选择 无折客户账转客 户账 交易 23 客户将定期一本通内的某子账户全部现金取出 应选 择 有折现金销户 交易 24 定期存款中存期和基期的输入来源于 产品类型和产 品子类 的选择 25 定期一本通销户时 在子账户销户完成后还需要进行 主账户关户 交易 26 个人通知存款分为 1 天通知存款 7 天通知存 款 7 天通知自动转存存款 27 客户持银行卡办理取现业务时 应选择 无折现金取 款 交易 14 28 本金一次存入 起存金额为 5000 元 存期分为一年 三年和五年 以存款存折作为凭证 可分次支取利息 支付利 息期分为一个月 三个月 六个月共三档 由客户在存款时与 银行协商确定 利息结息按取息周期进行结息 此存款种类为 存本取息 定期存款 29 通知存款 是指存款人一次存入 不约定存期 支取 时需提前通知金融机构 约定存款支取日期和金额的存款 可 以多次部分支取 关联介质定期存单 银行卡 30 零存整取 存期分一年 三年和五年 起存金额 5 元 多存不限 但续存金额必须要与开户金额一致 支付关联介质 存款存折 银行卡 31 单位定期存款 是银行与存款单位双方在存款时事先 约定期限 到期后支取本息的存款 32 单位定期存款的起存金额为 一万元 33 同业存款 一指其他金融同业在本行 社 的存款 属于本行 社 的负债 34 临时存款账户除了需要激活以外 还要定义 取现有 效日 和 累计取现限额 35 资信证明 是金融机构为存款人出具在银行规定期限 内 存有一定个人存款的书面证明 不具有经济担保作用 36 单位通知存款起存金额 50 万元 最低取款金额 10 万元 15 37 单位通知存款 不论存期多长 按存款人提前通知的 期限长短有 一天通知存款 七天通知存款 和 七天自动转存 通知存款 38 基本存款账户 存款人因办理日常转账结算和现金收 付需要开立的银行结算账户 39 一般存款账户 是存款人因借款或其他结算需要 在 基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账 户 40 临时存款账户 是存款人因临时需要并在规定期限内 使用而开立的银行结算账户 41 专用存款账户 是存款人按照法律 行政法规和规章 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 42 验资存款账户 是指因公司 企业 因注册登记 需 办理注册验资而开的临时存款账户 43 在更换印鉴卡时 在旧印鉴卡上注明作废日期 旧印 鉴卡片保存 10 天 遇节假日顺延 44 同业存款的业务范围包括 同业存款存入业务 和 同业存款存出业务 45 开立时段存款证明时 必须输入到期日 并且到期日 大于等于 系统日期 46 自然人股和法人股分别设定 资格股 和 投资股 16 股 4 062040 担保品登记交易由 信贷 系统完成 4 贷款发放当天发现申请金额 核准金额与金额不符或 到期日输入有误 可以由柜员进行冲正 再由信贷部门 重新 开户放款 49 柜员根据信贷部门提供的抵押品信息启用 067090 担保品维护 选择 入库 抵押物登记表外账 50 在当天发现贷款放款错误 可先执行 11155 无折转 账放款冲正 或 011157 放款到内部帐账冲正 交易对错账进 行冲销 再操作 011055 无折转账放款 或 011057 放款 到内部帐账户 交易进行补正 51 在同一结息周期内还款串户的 可先执行 011145 或 011146 交易对错账 进行冲正 再操作 011045 或 011046 交易 进行补正 52 贷款属于自动扣款的 系统在到期日自动在客户的还 款账户上扣除相应的 本金及利息 但客户的还款账户必须有 足够的存款以便扣划 否则视为逾期 系统开始计收 罚息 53 如该贷款账户为零余额 信贷员陪同客户一起办理注 销抵押登记手续 并提供注销抵押登记证明 柜员启用 067090 担保品维护 交易 手工 释放抵押品 54 个人按揭贷款是由销售方承担阶段性保证担保 贷款 申请人 购买人 向销售方购买商品 房产或汽车 在支付首期 17 款后 以所购商品作抵押向我社 行 借款 分期 向我社 行 的 还本付息 贷款 55 不按期供款或存款余额不足扣款 每月 20 日后 对 未按时供款或存款余额 不足扣款 的 要催告借款人存入足 够款项还款 56 银行承兑汇票是由 出票人 签发 委托承兑银行在 指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 并承兑银 行由保证到期兑付的票据 57 承兑 是指汇票的出票人委托信用社承诺在 指定日 期无条件支付确定 的金额给收款人或持票人的行为 58 银行承兑汇票 票据挂失止付在 12 日内 未收到 法院止付通知书 的 在第 13 日由系统自动解挂 持票人提 示付款并依法向持票人付款的 付款人或代理付款人不承担责 任 59 银行承兑汇票的未用注销一般有以下两种情况 一是 已签发但因 客观原因 如计划改变 合同撤销等不可抗拒的 原因 未使用而注销 二是已签发但因 主观原因 如经营管 理不善 人力资源不足 资金周转不灵 组织运输不力 合同 无法执行 投机倒把被罚 企业破产等原因 未使用而注销 60 银行承兑汇票挂失止付 是指 持票人 将丧失票据 的情况通知付款人 接受挂失通知的付款人决定暂停支付 以 防票据款项被他人取得的一种补救措施 18 61 银承汇票持有人因票据被盗 遗失或者灭失 可以向 法院申请 公示催告 并向付款行申请挂失银承汇票 62 付款行对于通知支付的银承汇票 应立即查询其账户 的存款余额 对存款余额不足又未经允许垫款的票据 付款行 应 不予受理 63 贴现是指票据的持票人 或收款人 在需要资金时 以 其收取的未到期票据 通过 背书后转让 给信用社 银行 先向信用社 银行 贴付利息 信用社 银行 以票面金额扣除贴 现利息后付给持票人 或收款人 票据到期后 信用社 银行 按票面金额向该票据的承兑人 或付款人 收取票款的票据行为 64 转贴现是指金融机构为取得资金 将未到期的已贴现 的票据再以转贴现方式向 另一家金融机构 转让的票据行为 65 再贴现是指信用社 银行 在需要资金时 把已经办理 了贴现的未到期票据在该票据到期之前 向 人民银行 申请 再次贴现的行为 既是金融机构间融通资金的一种方式 也是 中央银行的一种货币政策工具 66 柜员启用 011057 放款到内部帐账户交易做创建的 置换贷款账户放款 此交易是将置换贷款专用资金转到 其他应 付款 应付待清算贷款款项内部账户 中 67 社 银 团贷款 是指由两家及两家以上具有法人资 格 经营贷款业务的农村合作金融机构 银行 采用同一贷款 19 合同 共同向 同一借款人 发放的贷款 68 社团贷款本息的收回由牵头社办理 借款人按照协议 规定将贷款本金和利息归还牵头社后 由牵头社按各成员社的 承贷份额比例 及时划付到各成员社 69 小康卡的换卡的处理 当小康卡遗失或者各种原因造 成小康卡需要换卡的 换卡后柜员需启用贷款合同维护 067930 交 易 将原卡号变更为 新卡号 70 在日常操作中 客户要求提前还款或提前还息 我们 柜员就需要采用 11091 强制结息 交易 将应计利息转为应 收利息 再做贷款的结清交易 71 银行承兑汇票的到期处理当保证金账户足额时柜员通 过 9082 手工解冻保证金 通过 21031 无折转内部账至 应解 汇款 银行承兑汇票内部户 72 新系统内部账户是指核心系统中除 客户账 以外的 其他所有账户 73 内部账户的资金转账包括 本机构账户间的互转 本机构账户与省内跨机构间的资金转账 两种形式 取消了 综合业务系统的 省辖联行 74 内部账户资金转账转出账号只能由 借方 发起 它 是资产类账户 转入账号可以是 本机构账号 也可以是 跨 机构账号 75 新系统短信服务费 按月 收取 20 76 依据国家税务总局的规定 银行支付给银联的费用不 得在 收入 中抵扣 所以新系统对收取费用和支付费用的处理 实行 收支 两条线 77 手续费收取是信用社向客户提供的各类本外币 金融 服务 后收取的费用 78 冲正业务只能对本机构 当日 发生的错账进行冲正 79 收费冲正后必须收回原交易的 客户回单 80 支付结算业务录入之前须做 扣款 业务 81 普通支票可用于 支取现金 也可用于 转账 82 银行汇票在提示付款期内可以 背书转让 且应当连 续 83 支票的提示付款期限自出票日起 10 日 84 定期贷记业务是信用社向指定付款行发起的 付款 业务 85 办理小额通存通兑业务需到开户行办理 签约 86 柜员在办理农信银业务时 当日未清算 出现差错可 以通过 430044 往账注销 交易进行处理 87 银行汇票挂失后 12 日内未收到法院止付通知书的 经办员应于 13 日可以办理解挂手续 88 当日有未处理完的往来账 网点不能 轧账 89 办理农信通存通兑出现差错时 可在日结前进行 冲 21 销及补正 90 现金调拨中 现金追踪号是由 核心日期 位流 水号 组成 91 做还款交易时 因各种原因未打印收贷凭证 应 先 冲正再重做还款交易 92 贷款利率调整由 网点 操作 贷款利息调整由 清 算中心 操作 93 旧系统中的置换贷款账号生存规则 34 补录网点号 5 位 各地市上报的序号 8 位 94 核准类账户人行未批准 网点应 不能激活 直接销 户 95 新系统转睡眠户的规则 三 年未动转睡眠户 有 贷方发生额 则自动激活 五 年未动为超期不动户 即损 益户 则不允许贷方发生额 只能 销户 96 对公户取现 临时账户 专用账户需要取现时 在第 一次支取现金前 需选择 7050 交易做 X 账户扩展信息维 护 设置 取现金有效期 及 累计取现金金额 之后 方可 支取现金 97 新核心系统支持新旧账号和卡号代收代付批量业务 代发时旧账号前需全部加上移植代码 42 98 贷款还款顺序 一般贷款均为先还利息后还本金 置 换贷款为先本后息 如果需要调整还款顺序 可以做 优先级 22 还款 交易调整 先收的项目调整为第一项 99 支付汇入业务 新系统中支付结算业务的来账入账规 则为 账号户名 完成正确时自动入账 当 账号或户名 任 意一项不符时 系统挂账 只有当 账号 正确时才能做手工 入账 否则只能退汇 100 中间业务签到和签退 营业前 管理网点 需做相应 中间业务的签到交易 营业终了 管理网点 需做对账与签退 交易 101 在办理代收代付业务 以磁盘导入的方式导入文档时 需在 E 盘新建 1 个文件夹 命名为 gdrcc 102 注意若是本行的户名错误或账号错误无法受托支付人 员通知信贷进行 受托重办 柜员凭重办通知书操作 100219 解冻 冻结 再做 11556 受托支付 交易支付即可 103 受托支付退回交易 11557 必须是跨行退回时使用 104 应收未收的本金和应收利息逾期 90 天 或者合同 到期后逾期 1 天 即划分为非应计贷款 105 贷款 应计利息 是指贷款发放后系统每日对每笔贷 款按约定的利率计算的对应利息 106 贷款 应收未收利息 是指客户应还未还的利息 是 系统按结息日 合同约定的还款日 和对应的还款周期将应计 23 利息转入应收未收利息核算 随即从客户账户扣收 若贷款账 户存在该项余额即为客户拖欠的利息 107 非应计贷款状态 5 年后 系统会自动停止计提应 计利息 此类贷款客户前来归还本息 需通过清算中心进行计 提调整后收取 108 旧系统中 很多客户设置的密码为 5 位 但是新系 统只能识别 6 位数密码 客户前来办理业务时需要进行 密码 挂失和密码重置 交易 109 ATM 机所有加钞 点钞 清机过程必须选择在 监 控器 下进行 110 申领人申办福卡时 应按规定如实填写申请表 经办 机构在对申请表所填资料进行审查后 对符合条件的 准予领 卡 111 柜员临时离柜应即时暂退界面或 签退系统 做到 人离章收 印鉴 凭证 现金入柜 箱 保管 112 错账调整包括客户账错账调整 内部账错账调整 错 账调整必须经 会计主管 严格授权办理 113 对于经 客户签字确认 办理完毕的正常业务 不允 许使用抹账交易 114 授权柜员应以有关凭证为依据 严格审查业务是否真 实正确 严禁 无凭证授权 115 属于农商行签发的重要空白凭证 严禁由客户签发使 24 用 严禁移作他用 不准在重要空白凭证上 预先盖好印章备 用 严禁带离柜台使用 属于计算机打印的重要空白凭证 未 经会计主管同意不得擅自手工填制 116 午休期间和营业终了 印 押 机 证必须 装箱 加锁 入库保管 117 营业期间错填和客户交回的已注销重要空白凭证 当 时进行 作废处理 作出明显作废标记 盖作废章 打孔等 后 交与会计主管装订入当天的会计凭证 118 营业网点主管会计 或事后监督员 交接应由上级会 计部门监交 必要时 上级联社 或上级会计部门也可派人会 同监交 确保工作的衔接 任何柜员在办妥交接前不得离岗 119 湖北省农信社会计岗位操作禁令第 16 条 严禁柜员交 接班 离岗或调动 不办理交接手续 120 作废 更换或销户的银行卡应剪下卡片的右上角 并 在磁条上 打孔破坏磁条 121 营业网点实行 一日三次碰库 制度 碰库时间分别是 在 营业前 营业中 午间 营业终了 122 为加强库房出入管理 两名库管员要 同开库 同进 库 同在库 同出库 同锁库 123 库房钥匙应坚持 库钥分管 平行交接 的原则 保险柜做到 钥 密 分管 124 信用社主任 网点负责人对所辖网点每月至少查库 25 次 会计主管对所辖网点 每周 至少查库 一 次 125 有权扣划个人储蓄存款和单位存款的部门有 人民法 院 税务机关 海关 126 会计档案的保管期限分为 永久 定期 两种 定期 保管期限分成 3 年 5 年 15 年 等三类 127 印鉴卡的管理遵循 谁使用 谁保管 谁负责 的 原则 128 印鉴挂失包括 结算单位预留公章 财务章 个人 名章 的挂失 129 单位银行结算账户按用途分为 基本存款账户 一般 存款账户 专用存款账户 临时存款账户 130 ATM 机密码必须不定期更换 每月至少更换 一 次 131 ATM 机的 钥匙和密码 须双人分别保管 管理员 保管 ATM 机保险柜密码 出纳员保管 ATM 机保险柜和电 子门钥匙 132 ATM 出纳员和管理员装取现钞时 必须做到 同入 同出 同清点 钞箱启闭时 必须做到 同开 同闭 同加 锁 133 办理增验资业务 应到 基本存款账户开户行 办理 134 操作风险 是产生银行案件的主要根源 案件是操 26 作风险的重要表现形式 135 银行业从业人员应当保守所在机构的 商业机密 保护客户信息和隐私 136 银行承兑汇票业务必须规范会计核算管理 具体手续 为 收取保证金 办理抵 质 押手续 出票 手续费核算 到期兑付 137 农村商业银行取得抵债资产后 应及时 进行账务处 理 严禁违规账外核算 138 所有营业网点都必须配足消防和应急防卫器材 安装 防盗报警装置 并与当地公安部门或 110 报警中心联网 营业 场所和守库室 应配备能与 外界联络 的有线或无线通讯工 具 139 守库员必须熟知守卫目标的相关情况 守库制度 报 警电话和各种 防范应急措施 严禁向外泄露 140 临时帐户的使用期限是 1 年 可延期 1 年 141 会计档案分为 会计凭证 会计账簿 财务报告 其 他 共四个类 142 财务管理的基本原则 依法合规原则 风险控制原 则 成本效益原则 143 固定资产房屋类折年率 4 75 房屋类残值率 5 144 长期待摊费用根据不同的用途及使用期限分年进行摊 27 销 但摊销期限不得长于 5 年 145 职工福利费在农信社工资薪金总额的 14 以内据 实列支 146 职工教育经费在不超过职工工资总额 2 5 的比 例内据实列支 147 工会经费按职工工资总额的 2 提取 拨交工会 使用和管理 实际拨付款项时要取得工会专用发票 工会经费 主要用于开展各项有益职工身心健康的活动 148 农信社目前企业所得税缴纳的税率为 25 149 农信社财务管理实行 独立核算 自负盈亏 自我约 束 行业管理 的体制 150 会计要素包括 资产 负债 所有者权益 收入 费用 利润 151 查库内容包括 现金 业务印章 有价证券 重要 空白凭证 抵质押品 金银 等重要物品及相关规章制度执行 情况 152 省联社 五条禁令 是柜员业务操作的 高压线 和警 戒线 具有 强制性和约束力 153 重要空白凭证管理应坚持 证账分管 证印分管 证 押分管 的原则 154 作废 更换或销户的银行卡应剪下 卡片的右上角 并在磁条上 打孔破坏磁条 28 155 印鉴挂失 密码挂失 只办理书面挂失且不能代办 156 银行结算账户按存款人分为 单位银行结算账户 个 人银行结算账户 157 协助查询 冻结 扣划等特殊交易 有关机关必须到 该账户开户网点 进行办理 158 印鉴挂失包括 结算单位预留公章 财务章 个人名 章 的挂失 159 单位定期存款 是银行与存款单位双方在存款时事 先约定期限 到期后支取本息的存款 160 单位定期存款的起存金额为 一万元 161 资信证明 是金融机构为存款人出具在银行规定 期限内 存有一定个人存款的书面证明 不具有经济担保作用 162 单位通知存款起存金额 50 万元 最低取款金额 10 万元 163 基本存款账户 存款人因办理日常转账结算和现金 收付需要开立的银行结算账户 164 一般存款账户 是存款人因借款或其他结算需要 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算 账户 165 临时存款账户 是存款人因临时需要并在规定期限 29 内使用而开立的银行结算账户 166 专用存款账户 是存款人按照法律 行政法规和规 章 对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算 账户 167 验资存款账户 是指因公司 企业 因注册登记 需办理注册验资而开的临时存款账户 168 在更换印鉴卡时 在旧印鉴卡上注明作废日期 旧印 鉴卡片保存 10 天 遇节假日顺延 169 柜员按 谁使用 谁保管 谁负责 的原则妥善保管 印章 钥匙等重要物品 柜员办理业务时应根据业务性质 加 盖有关业务印章及柜员个人名章 170 授权必须由主管亲自操作 凡涉及授权的业务交易 授权员 与 经办人 承担同等责任 171 冲正交易在原交易代码前 100 无折交易在原 交易代码前 1000 倒推日交易在原交易代码前 5000 172 机构营业初始 柜员必须先执行 9198 机构签到 交易 173 单位定期存款的起存金额为 一万元 174 一般存款账户 是存款人因借款或其他结算需要 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算 账户 30 175 现金调拨中 现金追踪号是由 核心日期 9 位 流水号 组成 176 资信证明 是金融机构为存款人出具在银行规定期 限内 存有一定个人存款的书面证明 不具有经济担保作用 177 办理农信通存通兑出现差错时 可在日结前进行 冲 销及补正 178 应收未收的本金和应收利息逾期 90 天 或者合同 到期后逾期 1 天 即划分为非应计贷款 179 错账调整包括客户账错账调整 内部账错账调整 错 账调整必须经 会计主管 严格授权办理 180 授权柜员应以有关凭证为依据 严格审查业务是否真 实正确 严禁 无凭证授权 181 营业期间错填和客户交回的已注销重要空白凭证 当 时进行 作废处理 作出明显作废标记 盖作废章 打孔等 后 交与会计主管装订入当天的会计凭证 182 信用社主任 网点负责人对所辖网点每月至少查库 次 会计主管对所辖网点 每周 至少查库 一 次 183 单位银行结算账户按用途分为 基本存款账户 一般 存款账户 专用存款账户 临时存款账户 184 农村商业银行取得抵债资产后 应及时 进行账务处 理 严禁违规账外核算 185 职工福利费在农信社工资薪金总额的 14 以内据 31 实列支 186 会计要素包括 资产 负债 所有者权益 收入 费 用 利润 187 银行结算账户按存款人分为 单位银行结算账户 个 人银行结算账户 188 印鉴挂失包括 结算单位预留公章 财务章 个人名 章 的挂失 189 银行结算账户按存款人分为 单位银行结算账户 和 个人银行结算账户 190 存款人以单位名称开立的银行结算账户为 单位银 行结算账户 单位银行结算账户按用途分为 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 191 存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算 账户为 个人银行结算账户 192 存款人开立 基本存款账户 临时存款账户 和 预算单位开立专用存款账户 实行核准制度 经中国人民银 行核发 开户许可证 193 基本存款账户 是存款人因办理日常转账结算和现 金收付需要开立的银行结算账户 194 一般存款账户是存款人因 借款 或 其他结算需要 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结 算账户 32 195 临时存款账户 是存款人因临时需要并在规定期限 内使用而开立的银行结算账户 196 银行为个人开立银行结算账户时 根据需要还可要 求申请人出具 户口簿 驾驶执照 护照等有效证件 197 自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的 有效 身份证件 中的名称全称相一致 198 存款人申请开立银行结算账户时 应填制 开户申请 书 并按照中国人民银行的规定记载有关事项 199 基本存款账户 是存款人的主办账户 存款人日常 经营活动的资金收付及其工资 奖金和现金的支取 应通过该 账户办理 200 从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项 应纳税的 税收代扣单位付款时应向其开户银行提供 完税证 明 201 储蓄账户仅限于办理 现金存取 业务 不得办理 转账结算 202 存款人撤销银行结算账户 必须与开户银行核对银行 结算账户存款余额 交回各种 重要空白票据 及 结算凭证 和 开户许可证 银行核对无误后方可办理销户手续 203 银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督 对存款人的 可疑支付 应按照中国人民银行规定的程序及时 报告 33 204 一个单位在几家银行开户的 只能在一家银行开设 基本存款账户 支取现金 205 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门 负责 对银行结算账户的 开立 使用 变更 和 撤销 进行 检查监督 206 人民法院有权对单位 个人存款进行 查询 冻结 扣划 207 有权查询 冻结 扣划单位和个人存款的执法机关有 人民法院 税务机关 海关 208 工商行政管理机关 有权 查询单位存款 无权 查询个人存款 209 任何单位和个人不得利用银行结算账户进行 偷逃税 款 逃废债务 套取现金 及其他违法犯罪活动 210 一般存款账户 是存款人因借款或其他结算需要 在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算 账户 211 任何单位和个人不得 伪造 变造 及 私自印 制 银行结算账户开户登记证 六 稽核监察部 81 题 1 操作风险是产生银行案件的主要根源 案件是操作风险 的重要表现形式 34 2 银行公司治理是指控制 管理银行的一种机制和制度安 排 是银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式 3 银行内部控制应当贯彻全面 审慎 有效 独立的原则 4 申领人申办福卡时 应按规定如实填写申请表 经办机 构在对申请表所填资料进行审查后 对符合条件的准予领卡 5 完善的规章制度和强有力的内部稽核监督体系是形成内 部控制机制的两个根本因素 6 银行业机构和工作人员在经营活动中要公平竞争 不得 采用非法或其他不正当手段以达到销售或强迫 诱导客户购买 产品或者服务的目的 7 银行业从业人员应当保守所在机构的商业机密 保护客 户信息和隐私 8 农村中小金融机构案件责任追究指导意见 规定 对因 故意 过失 或不尽职而导致发生重大案件的直接责任人员 在核清违法违规事实后 按规定程序 一律解除合同 9 贷审会要坚持集体审批的原则 参会的贷审会成员必须 签署明确意见及理由 10 柜员临时离柜应即时暂退界面或签退系统 做到人离 章收 印鉴 凭证 现金入柜 箱 保管 11 错账调整包括客户账错账调整 内部账错账调整 错 账调整必须经会计主管严格授权办理 35 12 对于经客户签字确认办理完毕的正常业务 不允许使 用抹账交易 13 按照 自查从宽 他查从严 尽职免责 失职重罚 的 原则 实行鼓励自查 尽职免责的责任追究政策 14 银行业必须制定并执行的案防四项制度是管理人员交 流制度 岗位轮换制度 强制休假制度 近亲属回避制度 15 银行业金融机构案件处置工作包括 1 案件信息报送 及登记 2 案件调查 3 案件审结 4 后续处置 16 案件信息报送及登记按照 银行业金融机构案件 风 险 信息报送及登记办法 执行 17 严格落实会计出口监控制度 凡因会计出口监控不到 位而造成贷款风险的 要按规定对出口监控人员严肃处理 18 银行承兑汇票业务必须规范会计核算管理 具体手续 为 收取保证金 办理抵 质 押手续 出票 手续费核算 到期兑付 19 农村商业银行取得抵债资产后 应及时进行账务处理 严禁违规账外核算 20 授权柜员应以有关凭证为依据 严格审查业务是否真 实正确 严禁无凭证授权 21 属于农商行签发的重要空白凭证 严禁由客户签发使 用 严禁移作他用 不准在重要空白凭证上预先盖好印章备用 严禁带离柜台使用 属于计算机打印的重要空白凭证 未经会 36 计主管同意不得擅自手工填制 22 午休期间和营业终了 印 押 机 证必须装箱加锁 入库保管 23 营业期间错填和客户交回的已注销重要空白凭证 当 时进行作废处理 作出明显作废标记 盖作废章 打孔等 后 交与会计主管装订入当天的会计凭证 24 营业网点主管会计 或事后监督员 交接应由上级会 计部门监交 必要时上级联社或上级会计部门也可派人会同监 交 确保工作的衔接 任何柜员在办妥交接前不得离岗 25 所有营业网点都必须配足消防和应急防卫器材 安装 防盗报警装置 并与当地公安部门或 110 报警中心联网 营业 场所和守库室 应配备能与外界联络的有线或无线通讯工具 26 守库员必须熟知守卫目标的相关情况 守库制度 报 警电话和各种防范应急措施 严禁向外泄露 27 在同一岗位连续工作满 3 年的 必须轮岗 内部轮岗 有困难的 要交流到辖区内其他单位工作 28 湖北省农信社会计岗位操作禁令第 16 条 严禁柜员交 接班 离岗或调动不办理交接手续 29 贷款调查应坚持真实 双人和涉及关系人时回避的原 则 30 作废 更换或销户的银行卡应剪下卡片的右上角 并 在磁条上打孔破坏磁条 37 31 会计主管经手的会计事项只能是 内部账户 的账务 处理 并且必须经过主任审核签字 32 根据 湖北省农村信用社重要岗位员工轮岗和强制休 假管理办法 规定 在同一岗位连续工作 3 年的 必须轮岗 33 湖北省农村信用社安全设施标准及管理办法 规定 所有营业网点都必须配足消防和应急防卫器材 安装防盗报警 装置 并与当地公安部门或 110 报警中心 联网 34 营业人员 守库人员应熟知安全制度 报警电话和各 种防范应急处置预案 35 案件责任追究中的 双线问责 是指对经营管理条线问 责 对稽核监督条线问责 36 成品卡的管理是指对已打印卡面信息和写磁的福卡的 管理 包括入库 出库 使用和盘库等内容 成品卡要严格按 照重要空白凭证管理 纳入表外科目核算 实行 统一订制 入 库保管 专人管理 37 作废 更换或销户的银行卡应剪下卡片的右上角 并 在磁条上打孔破坏磁条 作废银行卡片应由柜员交给网点库管 员专夹保管 按月造册交县级联社集中销毁 38 ATM 保险柜钥匙和密码须双人分别掌管 即管理员掌 管 ATM 保险柜密码 出纳员掌管 ATM 保险柜和电子门钥匙 39 审贷分离是指在办理信贷业务过程中 将调查 审查 审批 咨询 各环节的工作职责进行分离 由不同部门或岗位 38 承担 实行各环节相互制约 相互监督的机制 40 贷款调查由农信社信贷人员 贷款调查岗 负责 主 要是对客户情况进行调查核实 信贷人员受理贷款业务申请 要依据信用风险等级 对客户的资产状况 经营能力 经济实 力 信用状况 法定代表人品行 贷款用途等方面进行全面的 调查分析 写出调查报告并签署意见 报送贷款审查岗审查 41 贷款调查应坚持真实 双人和涉及关系人时回避的原 则 42 农信社信贷业务根据 贷款通则 规定分为信用贷款 担保贷款和票据贴现 43 信贷业务档案管理要遵循及时完整 真实有效原则 44 合同正本 借据 抵质押物权利凭证等资料要视同现 金入库管理 由档案管理员和送交人同时签字 45 农信社对保证人要视同借款人进行管理 并按照借款 人的要求进行调查 审查和贷后管理 46 信贷准入管理包括准入对象 准入条件 准入过程和 准入权限的管理 47 贷审会审批贷款应坚持以下原则 集体审批原则 少 数服从多数原则 集体负责原则 理事长一票否决原则 48 短期贷款 是指贷款期限在 1 年以下 含 的贷款 中期贷款 是指贷款期限在 1 年以上 5 年以下 含 的贷款 长期贷款 是指贷款期限在 5 年以上的贷款 长期贷款期限最 39