合并报表基础设置应用手册

IUFO合并报表基础设置应用手册项目版本5.02作者刘猛邮箱日期2008年3月用友软件股份有限公司目录1.参数设置32.单位对照表设置（客商）32.1.客商代码的建立32.2.与IUFO单位建立关系53.内部交易采集表（动态取数）53.1.表样格式设计63.2.将表样加入到任务93.3.建立单位级次表103.4.在表样中创建查询133.5.增加筛选153.6.数据计算演示163.7.常用数据采集公式174.投资数据184.1.投资数据的新建184.2.投资数据的修改204.3.投资数据的变动204.4.虚单位的投资数据设置215.抵消模板215.1.设计抵消模板215.2.抵消方案255.3.设置差额取数规则255.4.抵消模板类型265.5.常用抵消模板取数设置275.6.常用抵消模板316.外币折算426.1.币种维护426.2.汇率采集426.3.折算规则431. 参数设置报表数据未上报是否允许对账与合并：1、选择否，变过去被动接受下级单位数据为主动收集下级单位数据。可以避免母公司在合并时子公司修改报表数据，保证合并结果的正确性。2、选择是，可以即时生成合并快报，提前掌握合并报表总体状况。合并结果是否按任务保存：选择“是”，则同一报表在不同任务下可以生成不同的合并结果；选择“否”，则同一报表在不同任务下合并结果相同，只保存最后一次生成的结果。举例说明：某集团公司本部作为母公司，要合并整个集团所有分子公司的数据，保存合并结果。同时，根据管理层的要求，本部及下属特定几家分支机构属于集团的核心层，要单独出具核心层的合并报表。这种情况下，就可以将此参数设置为“是”，并在系统中为分别设置两个任务，如“合并报表任务”和“核心层合并报表任务”，以便保留两种不同的合并结果。注意：该参数在修改的时候会删除已有的所有合并结果！但是将参数修改回来后合并结果也会随之恢复回来。期初合并指标是否用调整凭证调整：允许通过个别报表调整凭证，调整合并报表年初数，调整结果可以在合并工作底稿简表界面的“年初数调整底稿”中查询。2. 单位对照表设置（客商）如果总账中的内部客商编码与IUFO中的单位编码一致，则此步骤可跳过不操作。2.1. 客商代码的建立通过分析NC里面的客商编码，可以得出级次为9-2-2。还可以用导入的方式来完成客商编码的建立，步骤如下：1、格式的导出2、用Excel打开3、编辑后导入2.2. 与IUFO单位建立关系设置好以后，在修改单位时就可以关联客商编码。3. 内部交易采集表（动态取数）内部交易数据是合并过程需要的重要数据，反应合并单位之间发生交易、往来业务，是合并过程中需要抵消的数据。内部交易数据可以手工录入，也可以通过定义数据源取数公式从业务系统采集。3.1. 表样格式设计进入相应报表目录，点击报表-新建。内部交易表一定要记得选中“是否内部交易采集表”，否则相应的抵消模板取不到数。选中刚建立的表样，点击工具-设计格式。选中整行表格后，点击格式-设置为动态区。选中单元格，点击右键-动态区关键字设置。本界面不用修改，直接点击确定即可。格式设计好以后，保存退出。3.2. 将表样加入到任务3.3. 建立单位级次表 3.4. 在表样中创建查询选中前面设计好的查询引擎。 3.5. 增加筛选如此设置以后，在计算后系统只显示有数据的行。3.6. 数据计算演示进入内部交易表编辑界面，直接点击计算即可。注意：如果在没有加查询引擎时能正常取数，创建查询后反而不能取数了，原因多半是因为查询结果中有单位未维护到IUFO中，需要在查询引擎中筛选剔除。3.7. 常用数据采集公式取期末数总账中内部客商编码与IUFO单位编码一致：GLQM(1131,客商辅助核算=+k(对方单位编码)+,本币,N,本币)GLQM(1511,客商辅助核算=+k(对方单位编码)+,借,本币,Y,IFF(K(单位)=1,01,k(单位),本币,0002)IUFO单位目录中存在虚单位：IFF(k(对方单位编码)=0300,GLQM(1511,客商辅助核算=03,借,本币,Y,IFF(K(单位)=1,01,IFF(K(单位)=0200,02,IFF(K(单位)=0300,03,k(单位),本币,0002),GLQM(1511,客商辅助核算=+k(对方单位编码)+,借,本币,Y,IFF(K(单位)=1,01,IFF(K(单位)=0200,02,IFF(K(单位)=0300,03,k(单位),本币,0002)总账中内部客商编码与IUFO单位编码不一致：GLQM(1802,客商辅助核算=+DWXX(K(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,本币,Y,本币,0000) “对应客商编码”是代码中建立的档案总账中的账簿编码与IUFO单位编码不一致：GLQM(,客商辅助核算=+DWXX(K(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,本币,Y,IFF(K(单位)=1, DWXX(K(单位),单位-核算账簿),本币,0000) “核算账簿”是代码中建立的档案IFF(k(对方单位编码)=101 AND SUBSTR(k(单位),1,3)=101,GLQM(4001,本币,Y,本币,0002),0)取当期发生数IFF(K(单位)= AND K(对方单位编码)=,GLFS(,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),IFF(K(单位)= AND K(对方单位编码)=,GLFS(,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),IFF(K(单位)=2705 AND K(对方单位编码)=2701,GLFS(,本币,Y,k(对方单位编码),本币,0000),0)取累计发生数GLLFS(1002,现金流量项目=1111客商辅助核算=+DWXX(k(对方单位编码),单位-对应客商编码)+,借,本币,Y,本币,0001)取合计数MSUM(长期股权投资额2,k(年)=zyear() AND k(月)=zmonth() AND k(单位)=zdw()；取现金流量CFQC(ZDW(),SUBSTR(zdate(-),1,5)+01-01,zdate(-),1111,1,本币,本币,0001,客商辅助核算=+DWXX(K(对方单位编码),单位-对应客商编码)+)有关公式设置建议参考网络报表附录。4. 投资数据4.1. 投资数据的新建点击合并报表-投资数据，进入维护界面。选择投资方和被投资方以后，点击确定。如果需要由系统自动生成成本法转权益法的调整凭证，则会计核算方式选择“成本法”，同时勾选“自动生成权益法调整凭证”。确认投资比例无误后，关闭该窗口即可。投资数据初始输入完成后，只在以后各期发生变动时维护。4.2. 投资数据的修改当遇到录入错误的时候，需要对已经录入的投资数据修改。点击需要修改的数据，即可进入修改界面。4.3. 投资数据的变动如果是持股变动，则直接点击新建，接下来的操作与4.1对应的部分相同。如果是录入错误，则选中错误行，点击修改。4.4. 虚单位的投资数据设置虚单位的投资数据应设置为0%。5. 抵消模板5.1. 设计抵消模板在做抵消模板的时候，很难一下子做好，建议用逐个公司逐个验证抵消分录的方法来完善抵消模板。5.1.1. 新建抵消模板权益类型的抵消模板，只在有投资关系的公司之间进行对账、生成抵消分录。交易类型的抵消模板，则在合并范围内的任意两个公司之间对账、生成抵消分录。5.1.2. 新建抵消分录5.1.3. 指定抵消对象5.1.4. 设置取数公式详见“常用抵消取数公式”章节。5.1.5. 保存抵消模板5.1.6. 修改抵消模板如果需要修改，选择模板后，点击“修改”。5.2. 抵消方案抵消方案跟着任务走，非设立公司只要选择该任务就能看到在该任务中建立的所有抵消方案。抵消方案可以在自动对账时选用，选择了某一抵消方案，就可以自动过滤出该方案中包含的抵消模板。5.3. 设置差额取数规则除了抵消模板中设置了“差额项目”外的所有抵消模板都能设置差额取数规则。出现差额是否自动取数的判断标准：按金额、按比例值。自动取数的方式：取大、取小、借方金额、贷方金额，或者设置“差额处理优先单位”。如果是多条分录的抵消模板，取数是用借贷的合计数进行比较，然后差额放在第一条分录里面。当同时设置了取大、取小规则和对账优先单位时，按优先单位数据生成抵消分录。5.4. 抵消模板类型相同的抵消取数公式在不同的模板类型中会生成不同的结果，也就是说不同的模板类型决定了哪些公司的数据来参与计算和生成数据。控制型投资：H与T1、T1与T2、H与S1非控制型投资：S1与T2所有投资：H与S1、H与T1、T1与T2、S1与T2回购型投资：S1与H5.4.1. 控制型投资控制型投资是指对集团内的某个子公司而言，当有多个公司对它进行内部投资时，持有股份比率最高的那个公司，对该子公司的投资就是控制型投资，其他公司对该子公司的投资就是非控制型投资。对于T2公司来说，T1对它的投资就是控制型投资。5.4.2. 非控制型投资对于T2公司来说，S1对它的投资就是非控制型投资。5.4.3. 所有投资所有投资是包括控制型和非控制型的投资，比如盈余公积还原的抵消模板就要选用该类型。5.4.4. 回购投资回购投资是指子公司对母公司的投资，比如涉及库存股的抵消模板就要选用该类型。S1对H的投资就是回购投资。5.4.5. 交易类交易类是指在合并范围内的任意两个单位之间对账、生成抵消分录，比如应收应付、内部交易的抵销模板就要选用该类型。5.4.6. 个别报表调整类个别报表调整类是指调整个别报表的分录，它的作用是生成个别报表调整表。5.5. 常用抵消模板取数设置5.5.1. 取个别报表数据 版本不录入，则取数时自动根据合并范围中选择的报表数据版本来进行取数。当存在个别报表调整时，优先从个别报表调整表中取数。5.5.2. 取内部交易表数据 5.5.3. 取借贷差额5.5.4. 取抵消数CESUM (指标,方向,日期关键字,偏移量)利用此函数，您可以根据某项目的抵消数据，生成另一项目的抵消数据。例如：根据应收账款的抵消数，乘以一定的坏账准备率，就可以生成坏账准备的抵消分录。5.5.5. 取抵消分录对方项目发生数取指定期间、某项目在抵销分录中的对方项目的抵销合计值。例如：抵销分录为借：累计折旧 100贷：管理费用 20贷：销售费用 80OPCE(累计折旧,销售费用,借)，表示取借方项目“累计折旧”的对方项目“销售费用”的数据，即80。5.5.6. 取应享有累计净利润TPSUM(项目名称，数据来源，偏移量)项目名称选择利润表中归属于母公司的净利润。计算从投资单位最近一次开始使用成本法的第一个期间开始，到当前期间的（被投资单位的净利润项目*投资单位对被投资单位的直接持股比率）的逐年累加数值。5.5.7. 取已收到累计净利润DPSUM(项目名称，数据来源，偏移量)项目名称选择内部交易表“长期股权投资明细表”中的投资收益指标。计算从投资单位最近一次开始使用成本法的第一个期间开始，到当前期间的（投资单位从被投资单位所获得的投资收益）的逐年累加数值。5.6. 常用抵消模板5.6.1. 成本法转权益法调整l 方法一l 方法二利用倒挤法得出以前年度实现且未分配的利润的成本法转权益法调整数。长期股权投资=被投资单位归属于母公司的权益合计数*投资比例-被投资单归属于母公司的净利润*投资比例+商誉-长期股权投资账面数l 方法三l 权益法核算的公司只在年底确认投资收益5.6.2. 新准则长期股权抵消5.6.3. 新准则投资收益抵消5.6.4. 旧准则长期股权投资抵消5.6.5. 旧准则投资收益抵消以上两个公式中的净利润为归属于母公司的净利润。5.6.6. 盈余公积还原5.6.7. 应收应付抵消5