费用报销、借支、付款财务制度

费用结算、借款、支付财务制度费用结算、借款、支付财务制度为合理使用运营资金，加强财务工作计划性，严格管理各项费用，提高工作效率，整理各相关部门审批权限，应制定下列财务制度规定，严格遵守公司各部门。一、费用结算制度：第一条费用结算的审查许可权：所有结算的审查许可权都是公司的社长，没有社长的签字不得办理结算手续。 包括付款、结算会计处理等。第二条索赔发票要求：原则上索赔发票的取得必须是实际相关经济业务发生后取得的对应发票，发票必须实际有效，发票章节清晰，发票金额不得变更。 有些经济业务无法在申报单上注明的，可以在相应发票背面注明后检查，发票背面没有注明的其他纸张可以附在发票后面。 根据需要填写费用支出细目，如费用明细表、费用开支情况说明等。第三条清算证明书填写要求：按会计部规范例填写清算证明书，手续完善，票据实际有效，清算证明书大小写金额和相关因素不得修改。 各部门签字齐全。 否则会计部不予受理。第四条清算时间要求：每月的第一个工作日和最后一个工作日为财务的每月会计，原则上不进行清算业务。 公司各部门应在费用发生的月份提交清算文件。 到了月底，必须在下个月的7个工作日以内向会计部报销费用。 超过期限的费用结算财务部门有权要求经营者进行说明。第五条清算程序要求：员工按规定填写申报表(贴、填完、金额无误)，依次委托有关人员进行审查。 费用结算流程：业务代表部门经理(一级审查)出纳初审会计审查财务经理总经理签名会计部付款或月末会计处理。第六条一级审查的要求：业务部门对费用产生的原因和真实性审查费用合理性费用金额是否符合标准等，保证审查的严密性。第七条二级审查要求：财务部门各部门为二级审查。 财务部门对于发生的费用是否符合标准文件或票据是否符合财务规范的要求明显不合理的费用，财务部门可以退货或要求补充说明。第八条清算文件在第一、二级审查完成后，由财务经理提交总经理批准审查，审查完成后，财务可以进行清算处理或支付。第九条清算审查程序完成后，财务可以支付或者入账，不能根据资金情况当月支付的，月末财务管理部出纳员将当月未支付的清算单汇总，制作明细表入账总计。 会计部的出纳员下月按列付款。第十条结算原件票据的贴付：要贴好，贴好(原件证明书要贴在贴纸上)，火车票、公共汽车票必须贴在贴纸中央，除此之外，所有其他发票都要贴在左上角未按规范贴上，收据贴反，全部退货。第十一条在公司所在城市以外的地方出差的，不得填写出差费申报表和费用申报表。 在结算住宿费用时，必须注明住宿开始日期。在结算出差津贴时，必须注明出差地点和出差开始日期。如果不对应出发日期、到达日期、收据日期，就不能全部结算。第十二条不符合规定要求的清算文件，经理部有权归还，要求清算人重新填写完全正确的文件。 出差住宿费、礼品支出、医疗费等按公司统一规定标准执行，特殊情况超过标准的，由总经理单独预审。第十三条特别费用报销：公务中因个人原因违反罚款文件不予报销。 如有特殊情况的清算，请单独制作申报表，不要与其他业务文件混为一谈，首先委托社长审查，实现。 那是一批特务批。 经社长同意后，转到财务管理部进行正常清算程序。第十四条结算支付的时间规定：结算文件流程结束，审核完毕后，公司每周五上午一次付款，结算金原则上直接付给员工的工资卡。 星期五是当月的最后一个工作日，为了减少未付项目，支付时间要提前到星期四上午支付。二、借款准备金管理制度：第十五条准备金借款程序：经营者申请部门经理审查会计经理审查社长审查会计部支付第十六条公司职工支付的费用不在一千元以上不得处理。 1000元以下的人由本人先垫付，取得经营业务的相关发票后，立即按实际费用报销。第十七条公司职工借款，原则上当月发生的借款，下月全部清算，不得借款，应支持公司资金。 借资购买零星材料和物资，应立即催收发票，保证公司产生的成本能立即入账，不要过高估计利润。第十八条如果不拖延抵销贷款，公司将再次停止贷款，费用支出由个人先垫付，直到结算以前的贷款为止。第十九条个人借款代表公司对外支付赔偿金的，无论是否可以收到收据，都需要对方赔偿协议、收据、当事人身份证的复印件。 发票上当事人要注明发票金额，名义收到此款后，不追究本公司的任何责任，必须留下可以联系的固定电话和手机号码，在票据上签字。 本公司的经营者也必须在收据上签字说明处理情况，收据返回公司后，部门经理也必须签字确认。第二十条购买材料、设备、备品备件等的支付要求：原则上由公司汇款到公共银行账户支付，完全填写“支付申请和审查书”。第二十一条职工退休，可以及时清算，清算个人租金和其他费用，办理退休手续。三、支付制度：第二十二条有关单位帐目结算要求：全部由业务对接部门或人员负责，完整填写“报销申请和审核单”，有单据证明的，附上相应单据证明，交给财务部支付。 会计部不直接与供应商接触。 根据公司的资金状况合理安排支付，如果无法及时支付，请向客户说明。 大笔付款要事先通知财务部能安排资金。第二十三条公司付款的分类：日常付款包括：填写“付款申请和审核单”的付款、预付供应商的付款、收到收据后付款的供应商的付款、发工资、购买设备、购买备品、各子公司间的转账付款、相关公司的转账付款等。第二十四条应付款、预付款账户的付款审查流程：业务负责人填写“付款申请和审查表”会计部会计审查社长审查财务付款第二十五条会计部核对“支付申请和审计单”，在申请数量低于应付账款馀额后，标记当日应付账款馀额签署审计。 确保不发生多重付款。第二十六条【付款申请和审核单】审核完毕后，根据资金情况，当月无法支付的，月底财务管理部出纳员将当月的【付款申请和审核单】汇总，编制明细表，提交财务经理，保存【付款申请和审核单】并于下月编制付款计划。第二十七条购买固定资产和组装新购买备件的预付款业务人员应当填写“货款申请和审核单”，并应当新附上购买审核单(物资)、固定资产购买支付申请书(财务)、固定资产购买审核单(行政)以及相关合同。第二十八条日常支付的时间规定：原则上当天支付，签字流程结束后，当天下班前立即付款。 特别着急的人请随意付款。第二十九条支付给供应商的时间规定：收到发票付款的，原则上每月25日前后集中付款，完全填写“每月集中付款审核表”，各评委签字同意后