C-12 某医院二0一六年经济运营分析报告

. . 医院内部资料 备案编号：C-13 | 密级：一级 医院精选案例 主题：C-112 某医院二 0 一六年经济运营分析报告 . . 目录 第一部分 经济运营总体情况.2 一、人员情况： .2 二、服务量情况： .2 三、政府投入情况： .2 四、业务收支情况： .2 五、医疗增加值情况：.2 六、职工福利水平情况.2 第二部分 经济运营主要绩效.3 一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化.3 二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。.3 （一）百元医疗收入的非人员成本下降.3 （二）管理费用进一步压缩，并趋向合理.4 （三）医疗增加值明显提高.5 三、人均医疗收入增长,人均福利水平明显提高.5 四、诊疗服务量逐年增长,社会绩效有所提高.6 （一）诊疗服务量增长：.6 （二）社会绩效提高 .7 第三部分 存在问题和原因分析.8 一、资产总值虽然增长, 但资产负债率偏高.8 （一）资产负债情况：.8 （二）主要原因分析 .9 二、医疗设备利用率较低.10 三、经费自给率较低，影响医院积累.10 第四部分 主要建议 .12 一、启动工作量与人力资源配比的评估机制.12 二、实现全面预算管理，加强成本核算.12 三、进一步完善绩效考核方案.12 . . . . 医院经济运营分析报告 第一部分 经济运营总体情况 一、人员情况：一、人员情况： 截止 201*年 12 月 31 日，医院在岗职工人 1065 人，比上年同期增加 4 人， 其中；在编职工 569 人，同比增加 19 人；聘用人员(含派遣）504 人，同比减 少了 15 人。离退休人员 158 人，同比增加 6 人。 二、服务量情况：二、服务量情况： 本年度完成门急诊工作量 1016864 人次，比上年同期减少 9271 人次，减少 0.90 %；收治住院病人（出院病人数）13916 人次，比上年同期增加 12 人次， 增加了 0.09%；实际开放床位 420 张，出院者实际占用总床日数 105952 天；总 诊疗人次（含计免）为 1058047 人次，比上年同期减少 8232 人次，减少了 0.77 %。 三、政府投入情况：三、政府投入情况： 201*年医院财政补助投入 56,394 万元，同期比（35,902 万元）增长 57.08%。 四、业务收支情况：四、业务收支情况： 201*年医院医疗收入 105，054 万元，同期比（90,490 万元）增长 16.09%。业务支出（即总支出）166,354 万元，同期比（118,083 万元）增长 40.88%（表一） 。 五、医疗增加值情况：五、医疗增加值情况： 201*年医院医疗增加值百分比为 36.01，同期比（33.09%）增加 2.92 个 百分点。 （表一） 。 六、六、职工福利水平情况职工福利水平情况 201*年医院年人均福利水平 24 万元，同期比（22 万元）增长 9%（表一） 。 表一 基本情况表 项目2016 年2015 年同期比 在岗人员 3,6033,4285.1% . . 门诊诊疗量 497503 -1.18% 出院人数 45，71539，556 15.57% 政府投资(万元) 56,39435,90257.08% 医疗收入(万元) 105，05490，490 16.09% 业务支出(万元) 166，354118，083 40.88% 医疗增加值百分比 36.01%33.09% 2.92 个百分点 职工福利水平(万元) 24229% 第二部分 经济运营主要绩效 一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化一、医疗收入逐年增长，收入结构进一步优化 201*年医院医疗收入 105，054 万元，同比增长 16.09%，在医疗收入中:非 药品收入(挂号、诊察、检查、化验、治疗等下同)59，953 万元, 占医疗收入 57.07%，同比增加 1.36 个百分点，药品收入 37，872 万元，占医疗收入 36.05%； 同比下降 1.54 个百分点，医疗收入逐年增长，结构进一步优化(见表二)。 表二 各医院收入结构情况表 单位：万元 其中 药品收入非药品收入 单位年度医疗收入 金额比重%金额比重% 201*年 90,49034,014 37.59%56,47662.41% 201*年 105,05437,87236.05%67,18263.95% 合计 对比 16.09%11.34% 约-2 个百分点 18.96% 约+2 个百分点 . . 二、二、成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。成本结构良性调整，医疗增加值明显提高。 （一）百元医疗收入的非人员成本下降（一）百元医疗收入的非人员成本下降 201*年医院医疗收入 105，054 万元，医疗成本支出 166，354 万元，百元 医疗收入成本 158.4 元，同比（139.9 元）,增长 0.35%,其中：百元医疗收入的 非人员成本 90.93 元，同比（74.34 元）和上升 22.30%；在百元医疗收入成本 略有增长的情况下，百元医疗收入的非人员成本下降 4.33%，成本支出结构处 良性调整(见表三） 。 表三 成本结构和百元医疗收入的非人员成本情况 单位：万元 其中 项 目 时间 医疗 收入 医疗 成本 支出 人员 成本 占比非人员成本占比 百元医疗 收入的非 人员成本 2015 年 90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.34 2016 年 105,054166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93 合 计 对比 16.09%40.88%39.41% 41.99% 22.30% 2015 年 44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.52 2016 年 49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49 内 科 对比 12.07%38.55%22.39% 51.20% 34.91% 2015 年 19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.98 2016 年 23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63 外 科 对比 24.19%51.63%94.80% 21.76% -1.96% 2015 年 12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.82 2016 年 14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78 妇 科 对比 23.18%55.85%34.85% 71.14% 38.94% 2015 年 9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06 2016 年 11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42 儿 科 对比 14.48%27.36%17.57% 35.14% 18.05% 2015 年 5,0289,1803,88242.29%5,29857.71%105.36 2016 年 5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86 康 复 科 对比 6.94%26.37%61.90% 0.34% -6.17% （二）管理费用进一步压缩，并趋向合理（二）管理费用进一步压缩，并趋向合理 201*年医院管理费用 15,238 万元，占业务支出的 9.62%，同比下降了 1.69 个百分点。同时，百元医疗收入的管理费用从上年的 15.78 元下降到 13.45 元， . . 下降了 14.78%，管理费用进一步压缩并趋向合理(各医院情况见表四） 。 表四 管理费用分析表 单位：万元 其中 管理费用 时间 在岗 人数 业务支出 （万元）支出 占业务 支出比例 人均管理 费用 （万元） 百元医疗 收入的 管理费 201*年 3,428118,08311,5069.74%3.36 12.72 201*年 3,603166,35412,9577.79%3.60 12.33 合计 对比 5.10%40.88%12.60% 7.14%-3.01% （三）医疗增加值明显提高（三）医疗增加值明显提高 2016 年医院的平均医疗增加值百分比为 36.01%，同比增加 2.93 个百分点 (见表五)。 表五表五 医疗增加值百分比情况表医疗增加值百分比情况表 年度医疗增加值百分比 2015 年 33.09% 2016 年 36.01% 对比增长百分点 2.93 三、人均医疗收入增长三、人均医疗收入增长, ,人均福利水平明显提高人均福利水平明显提高 2016 年医院人均医疗收入 29.16 万元，同比增长 10.47%。人均医疗成本支 出 48.12 万元，同比增长 35.76%。人均医疗收支比率为 0.71，与上年度基本同 一水平；人均福利水平 21.91 万元，同比增长 12.5%(见表六、七） 。 表六 医院（科室）医疗收支情况表 单位：万元 收入支 出 单位年度 在岗 人数 医疗 收入 人均医疗 收入 医疗成 本支出 人均 支出 医疗 收支比 2015 年 3,42890,49026.40121,50235.4574.48% 2016 年 3,603105,05429.16173,36248.1260.60% 合计 对比 5.10%16.09%10.47%42.68%35.76% 2015 年 1,55344,57528.7058,69036.5875.95% 2016 年 1,63049,95630.6580,63648.3161.95% 内科 对比 4.93%12.07%6.81%37.39%32.04% 外科2015 年 70319,24127.3823,00431.9583.64% . . 2016 年 77623,89530.7736,06543.8566.25% 对比 10.50%24.19%12.39%56.78%37.22% 2015 年 46512,00825.8215,82232.0575.90% 2016 年 46314,79231.9625,11550.1958.90% 妇科 对比 -0.48%23.18%23.77%58.74%56.60% 2015 年 4339,63922.2814,72434.0465.46% 2016 年 45711,03424.1719,94541.0765.32% 儿科 对比 5.55%14.48%8.46%35.46%20.66% 2015 年 2745,02818.329,26333.4554.28% 2016 年 2775,37719.4111,60141.8846.35% 康复科 对比 0.93%6.94%5.95%25.25%25.21% 表七 各科室在岗人员人均福利水平情况表 单位：万元 201*年度201*年度 单 位 在 岗 人 数 人员 经费 和福 利费 总额 其中 绩效 工资 人均 福利 水平 其中 人均 绩效 工资 在 岗 人 数 人员 经费 和福 利费 总额 其中 绩效 工资 人均 福利 水平 其中 人均 绩效 工资 人均 福利 水平 对比 % 合 计 317 0 6174 0 3038 2 19.4 8 9.58 327 2 7169 3 4104 6 21.9 1 12.5 4 12.50 % 内 科 148 3 3083 5 1476 1 20.7 9 9.95 150 4 3105 7 1629 6 20.6 5 10.8 4 - 0.69% 外 科 568 1082 6 5604 19.0 6 9.87 614 1453 1 8025 23.6 7 13.0 7 24.17 % 妇 科 45289524963 19.8 1 10.9 8 462 1196 4 8087 25.9 0 17.5 0 30.75 % 儿 科 39970523312 17.6 7 8.30 41883425242 19.9 6 12.5 4 12.92 % 康 复 科 26840751742 15.2 1 6.50 27457993396 21.1 6 12.3 9 39.19 % （注：1、本表人均福利水平不包离退休人员，2 、2014 年医院班子成员 福利水平 42 万） 四、诊疗服务量逐年增长四、诊疗服务量逐年增长, ,社会绩效有所提高社会绩效有所提高 （一）诊疗服务量增长：（一）诊疗服务量增长： 201*年医院出院人次 45,715 人次，同比增长 15.57%，门诊诊疗服务量 . . 497.25 万人次，同比下降 1.18%，其中,门急诊诊疗量 345.43 万人次，同比增 长 7.88%，公共卫生服务量 191.08 万人次，同比增长 11.00%(见表八） 。 表七 各科诊疗服务量情况 门诊诊疗服务量(万人次)住 院 单位年度 合计门急诊公共卫生其他 出院人数 (人次) 2015 年 503.17320.2 184.41 46.59 39,556 2016 年 497.25345.43210.6430.51 45,715 合计 对比% -1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57% 2015 年 221.96111.630.8719,442 2016 年 204.78178.630.3821,604 内科 对比% -7.74%16.90%-56.32%11.12% 2015 年 66.6466.5112.728,266 2016 年 69.4262.2516.3210,339 外科 对比% 4.17%-6.41%28.30%25.08% 2015 年 94.1 53.58 31.62 7,308 2016 年 102.4556.66 12.12 8,816 妇科 对比% 8.87%5.75%-61.67%20.63% 2015 年 71.6146.141.384,540 2016 年 74.0855.251.694,956 儿科 对比% 3.45%19.74%22.46%9.16% 2015 年 48.8642.34 2016 年 46.5240.78 康复科 对比% -4.79%-3.68% （注：其他诊疗是指没有挂号收入的出车、计免人数，不包括健康体检人数） （二）社会绩效提高（二）社会绩效提高 201*年医院门诊收费水平 107 元/人次，同比增长 4%，住院收费水平 732 元/床日，同比增长 4.8%，两费增幅控制在 5%内，属合理水平，平均住院日 7.31 天，同比下降 0.97%（表八） 。 表八 门诊、住院收费水平、出院病人均住院日情况 单 位年度对比门诊收费水平元住院收费水平元出院病人均住院 . . /人次/床日日 201*年度 97.48673.1457.4425 201*年度 106.956732.0757.31 合计 对比% 10%9%-2% 201*年度 112.21957.28.77 201*年度 111.19953.458.54 内科 对比% -1%-0.40%-3% 201*年度 103.9566.89.27 201*年度 120.5651.89.19 外科 对比% 16.00%15.00%-0.86% 201*年度 85.59607.345.56 201*年度 96.68703.415.38 妇科 对比% 13%16%-3% 201*年度 90.8561.246.17 201*年度 102.43619.646.13 儿科 对比% 12.81%10.41%-0.65% 201*年度 94.9 201*年度 103.98 康复科 对比% 9.57% 第三部分 存在问题和原因分析 一、资产总值虽然增长一、资产总值虽然增长, , 但资产负债率偏高但资产负债率偏高 （一）资产负债情况：（一）资产负债情况： 本年末医院资产总值 94,945.8 万元，同比增加 10%，但资产负债率达 41%（风险控制点20%） ，同比增加 4 个百分点，流动比率为 1.6（风险控制点 2） ，同比下降 0.15 个系数，资产负债率偏高，流动比率偏低（表九、十） 。 表九 医院资产负债情况表 单位： 万元 项目 20152016 同比项目 20152016 同比 资产 98,410132,92535.07% 负债和净 资产 98,410132,92535.07% . . 流动资产 67,75897,31743.63% 流动负 债 38,41252,05135.51% 其中：货 币资金 50,27676,09551.36% 其中：应 付账款 12,92114,57212.78% 存 货 5,2945,6446.61%0.00.0 其 他应收款 5,5071,918 - 65.17% 0.00.0 非流动资产 30,65235,60816.17% 净资产 59,99987,18745.31% 其中：固定 资产原价 93,51297,1993.94% 其中：专 用基金 1,1792,534115.00% 其中:专用 设备原价 累计折旧 65,67764,436-1.89% 其中:专用 设备折旧 固定资产净 值 27,83429,7236.78% 其中:专用 设备净值 资产负债率 55%48%7 流动比率 1.191.560.37 表十 资产负债情况 区人民医院 项目标准 2015 2016 资产负债率 20% 55% 48% 流动比率 2 1.19 1.56 （二）主要原因分析（二）主要原因分析 在资产总值增加 10%的情况下，资产负债率居高不下的主要原因是三方面 原因，一是医院的积累不足，医院累计专用基金仅为 1,361.6 万元，仅占净资 产的 2.5%。二是未能及时支付供应商货款，本年末医院存货（药品、材料） 3,843.9 万元，应付账款 11,597.3 万元，存货占应付账款比为 1：3，三是医院 . . 新大楼未能验收入账。 二、医疗设备利用率较低二、医疗设备利用率较低 本年末医院百元医疗设备的创造的非药品收入 99.91 元，同比虽然增长 3.74%，但对比同级医院 132 元少 32%；从经济角度分析，说明我医院医疗设备 利用率较低 表十一 百元医疗设备创造的非药品收入 单位：元 单位年度本院同级医院 2013 年 96.31 129 2014 年 99.91 132 合计 对比% 3.74%2.33% 2013 年 102 2014 年 102 内科 对比% 0.00% 2013 年 98 2014 年 119 外科 对比% 21.43% 2013 年 101 2014 年 102 妇科 对比% 0.99% 2013 年 104 2014 年 96 儿科 对比% -7.69% 2013 年 48 2014 年 54 康复科 对比% 12.50% 三、经费自给率较低，影响医院积累三、经费自给率较低，影响医院积累 201*年医院总经费自给率 71.222%，同比少 0.8 个百分点；人员经费自给 率 54.10%，同比增加两个百分点， (见表八） 。 表十一 经费自给率情况表 . . 总经费自给率人员经费自给率 单位 本院福田区 合计72%54.1% 表十二 人员经费自给情况表 单位：万元 自给情况财政拨款 单位人均人员经费 比例金额比例金额 合计21.9154.1%11.8548%10.06 表十三 总经费、人员经费自给率分析表 项目 序 号 合计内科外科妇科儿科康复科 人员数（人） 132721504614462418274 收入合计 21145785476724,23016623123846574 医疗收入（万元） 3113286.8154302241151617212243.816454 其他收入（万元） 41291.19465115451140.19120 业务支出（万元） 51590667127731583244811859213133 人员经费 673140.493231514531.111964.78420.695909 人员经费占比 745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99% 其 中 人均人员经费 822.35 21.49 23.67 25.90 20.15 21.57 变动成本 1075009 医疗增加值 1138277.81 医疗增加值百分比 1233.79% 总经费自给率 1371.22% 人员经费自给率 145