财政投资评审中心工作流程

黄南州诚实财政投资审查中心审查业务工作流程(修订原稿)第一章总则第一条为了加强财政投资审查管理，规范审查工作流程，保证审查工作质量，按照国家有关法律、法规和财政投资评审管理规定、财政投资项目评审操作规程（试行）的有关规定，制定本工作流程。第二条中心各部门实施财政投资审查业务，应当按照本工作流程的要求，在委托范围内，按照合法、公正、客观原则，开展财政投资审查业务。第二章审查项目接受和管理第三条中心领取项目，必须取得项目审查委托书，委托书必须明确审查项目的具体内容。 包括委托审查的性质(概算、预算、决算)、项目建设情况等。第四条中心对照、整理项目建设部门提供的资料，对有责任一个一个登记的不完整或者提供的资料不符合审查业务要求的审查资料，合作退货，或者要求委托人完整项目资料。 没有工程前决算书和工程竣工财务决算报告书的项目，不得接受项目委托。第五条中心根据审查项目的内容和性质，提出初步意见，由主任签字将审查项目提交审查专家。第三章审查项目的初审流程管理第六条各审查专家接受项目审查任务后，应当详细了解审查项目的概况，收集、整理必要的审查根据，确定项目审查小组和项目负责人，在团队内进行合理的分工。第七条审查组制定审查项目的性质、内容、适当的审查计划和方案，审查计划包括审查范围、审查重点、审查方法、审查时间和评委分工等内容。 重大项目的审查计划必须由中心提出审查意见并提交主管的研究审批。第八条审查组在熟悉审查项目的有关资料的同时，发现资料不足或不合格等情况，应立即以书面形式向中心报告，中心向建设部门联系补充资料，详细记录回收资料的时间，审查组才得到补充资料。第九条根据审查的需要进行现场调查时，初审小组将向中心提交中心主任同意登记备案的项目现场调查申请书，中心联系参加。第十条进行现场调查的项目，应当制作项目验证情况表，并与初审组全体人员以项目为单位签字(盖章)进行确认。第十一条严格实行项目主审责任制，工程人员和财务人员应当加强沟通，确保审查数据的结论一致，对于审查中发现的重大问题，应当立即向主管中心主任报告。第十二条初审组在审查工作中遇到建设部门或者施工部门需要说明的事项，应当以书面形式总结后，由报告中心处理。第十三条中心和业务部负责人共同根据向初审组提交的项目审查时间和审查方案，催促按时完成审查。第十四条初审小组工作结束后，按照统一格式和标准填写初审意见表，作成初审总结，将所有审查资料(包括审查方案、工程量计算原稿、初审意见表、总结等)复审到提交中心。 初审组应当对所提供的复审资料的完整性、正确性负责，同时性交。第四章审查项目的评审流程管理第十五条中心根据项目性质，公布复审任务。 汇总再审资料提交再审部门。 复审资料包括项目的初审任务书(初审组签名确认)、廉政承诺书(初审组签名确认)、项目审查方案、现场审查记录表、初审意见表、审查组和建设部门交换意见的记录、初审总结等。第十六条再审阶段，应当重点审查初审者的审查依据、方法和审查报告(初稿)的正当性、合理性、正确性。 复审审计人原则上必须是具有中级以上职务的人，必须熟悉国家法律法规和财政投资审查的相关程序。 重大项目、特殊项目、中心可以专家会议形式进行复审。第十七条审查项目的复审审计工作包括下列内容1 .第一次审查是否执行中心审查程序：2 .审查方法是否正确，量、价格、费用计算是否正确3、反映财务管理和会计核算是否实行相关财务会计制度、成本核算，资金来源和使用情况是否真实准确。4、是否有完整的工作原稿，结论反映了主要问题的定性、定量是否正确，与相关资料是否一致5、重大事项的说明是否正确、表达是否明确、证据是否充分等。第十八条初审组成员和复审员不能同意项目审查的结论时，中心组织审查审查项目，形成同意的意见。第十九条审查项目审查工作结束后，审查组不得以书面形式提出反馈意见，中心负责与建设部门交换意见，谁也不得亲自向建设部门提交审查结论。 中心在取得建设部门书面反馈意见的同时，还负责廉政回访。 建设部门意见不同，中心与初审组、复审人员合作讨论、回答反馈意见，保证项目结论的正确性。第五章审查意见审查流程管理第二十条审查项目复审结束后，将审查情况提交主任审查后，主管部门领导正式对外提交审查结果，审查项目未经批准不盖中心印章。第二十一条州财政局有关业务科委托的项目审查任务，不论投资大小，审查组编制特别报告，由中心主任出具后，委托主管部门审查。第六章审查报告的制作、发行、档案管理第二十二条审查组在实施规定的审查程序后，进行综合分析，形成审查结论，发行审查报告，对审查结论的真实性、完整性负责。第二十三条审查报告的编制，对于必须规范、全面、详细、忠实地反映项目建设实际情况的审查结论必须完整的审查中发现的问题，必须定性正确，不能过少报告或错过项目建设中存在的重大问题。第二十四条严格按照要求填写报告表。 附表的数据必须与报告数据一致，交付资产表必须按个别工程和设备的详细情况填写。第二十五条应当发行预算书、决算书、订单、工程量清单项目。 取得建设部门的反馈意见，经中心主任批准后，经流程批准签名