会计电算化 企业应用平台PPT课件

.,1,第三章企业应用平台,3.1企业应用平台概述3.2基础信息设置3.3基础档案设置,.,2,温故知新,第二章系统管理用友ERP-U8管理软件核心子系统的功能各子系统数据传递关系会计软件的功能模块2.系统管理原理及操作,会计信息系统的开发与设计（了解）,建账与账套初始化（掌握）,领会,验证与创新,.,3,用友ERP-U8模块间的数据关系,.,4,会计信息的来源,在企业与外界以及内部进行物质、能量和信息交换和加工处理的各种经营活动中，其中具有价值量的内容就成了会计信息的来源，也成了会计的对象。所以，会计记录并反映的就是企业经营活动中这些经济联系的价值量。由此看来，企业的会计信息系统是基于企业组织，为满足企业对会计信息的需求而组建起来的信息加工系统。,系统论：企业是社会巨系统的经济组织子系统,.,5,会计信息的加工层次,会计信息系统中数据加工的流程和工序：证账表四个加工层次：原始业务凭证会计信息采集数据源；记账凭证会计信息处理基础数据；会计账簿会计信息处理标准数据；会计报表会计核算最终反映信息。,.,6,以采购管理系统业务流程为例,通过业务流程的设计来看财务系列各子系统之间的数据传递关系。采购管理系统录入请购单、采购订单、采购发票，并结算。供应链管理产品组应付系统中对结算后的采购发票制单，生成应付款凭证或现结凭证，传递到总账；在应付账款中录入付款单并付款；核销应付款，对付款后的付款单制单，生成付款凭证，传递到总账；财务管理产品组采购入库单同时传递到库存管理，库存台账及流水账；供应链管理产品组采购入库单同时传递到存货核算，对该张入库单记账，登记存货明细账；再将记账后的采购入库单制单形成存货入库成本凭证并传递到总账。财务管理产品组,总账,.,7,总账管理系统与其他系统的数据关系,.,8,系统管理子系统,系统管理子模块与财务会计、管理会计、供应链子模块之间是并行的关系。系统管理的主要功能，对应四个主要模块：对账套的统一管理（账套管理）对操作员及其功能权限实行统管理、设立统一的安全机制（操作员及其权限管理）允许设置自动备份计划（系统维护）对年度账的管理（年度账管理）,.,9,课后习题,名词解释：系统管理员账套主管填空题：账套信息的修改权限应赋予，而删除账套的权限应赋予。判断改错题：系统管理员可以为任意操作员分配所管辖账套的操作权限，而账套主管只能为任意操作员分配其任意账套的权限。答案：（）,.,10,简答题：3.为什么要输出和引入账套？删除账套操作是在哪一个功能项下执行的？账套输出的结果形成哪两个文件？帐套输出是将系统产生的数据备份到硬盘或其他存储介质，可以保证数据安全，解决集团公司数据合并问题。同时输出的帐套必须通过引入帐套引入系统才能使用，是输出帐套的对应工作，可以避免系统数据受损恢复备份数据，同时子公司的帐套数据定期引入母公司系统中，可以方便进行帐套数据分析和合并工作。删除账套操作是在账套输出功能下执行的。账套输出的结果形成文件有两个，一个后缀名为“.lst”和一个“ufdata.bak”文件，这两个文件缺一不可，后缀名为“.lst”的文件是备份索引文件，“ufdata.bak”则是数据文件。,名词解释：账套路径是用来指明账套在计算机系统中的存放位置。为了方便用户，应用系统中一般预设一个存储位置，称其为默认路径，但允许用户更改。,.,11,第3章企业应用平台,3.1企业应用平台概述3.2基本信息设置3.3基础档案设置,.,12,企业应用平台窗口的构成,业务导航区：功能大类,菜单栏,工具栏,菜单树：功能列表,工作桌面区：处理日常工作,状态栏,.,13,企业应用平台概述,企业应用平台的作用是访问系统的唯一入口设置系统的公共信息和基础档案定义自己的业务工作，设计自己的个性化流程工作平台基础信息设置基础档案设置,.,14,账套的初始化,企业应用平台的作用？可避免重复登录，任何一个业务子系统都可以通过企业应用平台注册进入应用平台管理平台，无须再次验证而进入任何一个子系统的“通行证”。充分体现数据共享和系统集成的优势。,.,15,企业应用平台概述,基础信息设置业务工作系统服务,.,16,基础信息设置,功能权限管理-功能模块相关业务的查看和分配权限数据权限设置数据权限是对业务对象进行的控制对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制金额权限控制设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围；设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围,系统管理的功能权限分配之后,在企业应用平台中设置,.,17,基础信息设置,系统启用由系统管理员在建账完成后启用系统由账套主管在企业应用平台启用系统,账套启用日期,各系统的启用日期必须晚于等于账套启用日期,财务会计模块,管理会计模块,供应链管理模块,.,18,各子系统启用的顺序,用友ERP-U8的各功能模块间存在复杂的数据传递关系，因此，无论是系统启用还是月末结账都需要遵从一定的次序。如果在同一月份启用所有的子系统，则采用以下的启用顺序：(1)先启用采购管理和销售管理，然后启用库存管理和存货核算。(2)先启动购销存系统和总账后，再启用应收款管理、应付款管理。(3)启动总账后，就可以启动工资管理、固定资产管理，且不分顺序。(4)最后启用成本管理。,.,19,各子系统模块的启用次序（同一月份）,.,20,各子系统模块的结账次序,.,21,基础信息设置,单据设置显示模版设置增加表头项目增加表体项目打印模版设置单据编号设置系统编号自动编号,凭证一旦保存，凭证编号不能修改,表头表名,会计法：记账凭证编号必须连续；会计核算软件基本功能规范：连续、自动编号、分类编号,.,22,基础档案设置,必要性企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。要求准确、及时、完整,系统设计：输入垃圾，输出垃圾,会计数据规范化,.,23,基础档案设置,前提确定分类编码方案,级次,编码长度,科目编码级次的含义：1002（4）第一级银行存款100201（4+2）第二级中行存款10020101（4+2+2）第三级人民币户,客户分类编码级次的含义：01（2）批发商01001（2+3）电子产品批发商010010001（2+3+4）北方管理软件学院,建账设置相关参数,.,24,代码设计的原则,唯一性实用性可扩充性与灵活性规律性,编码长：易于进行数据检索、统计分析；过长的代码，或多年不用，信息资源的浪费,客户分类编码：1+2+2vs.2+3+4,.,25,基础档案设置,机构人员,企管办、财务部、采购部、销售部、生产部,公共基础档案,.,26,基础档案设置,客商信息,.,27,基础档案设置,财务信息,.,28,基础档案设置,收付结算,.,29,基础档案设置,存货,.,30,基础档案的设置顺序,部分基础数据之间存在着前后承接关系，因此，基础档案的设置应遵从一定的顺序，如图所示，在图中未列出的项目，不存在先后顺序问题。,如果将外币设置置于科目设置之后会发生什么结果？,会计科目如果在凭证类别之后呢？,.,31,基础档案录入,机构人员-部门总账管理按部门核算收入、费用薪资管理按部门管理职工固定资产按部门管理资产应收/付款管理客户、供应商往来记录到部门,.,32,基础档案录入,机构人员-人员类别,总账管理系统,薪资管理系统,.,33,基础档案录入,机构人员-人员档案总账核算个人往来薪资核算职工工资应收应付往来记录到业务员（没有固定资产）,.,34,基础档案录入,客商信息-客户分类及客户档案手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后，要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收款预测和欠款分析。,.,35,基础档案录入,财务-外币,2.选择固定汇率，输入汇率,1.输入外币基本信息，确认,.,36,基础档案录入,财务-凭证类型,填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息,涉及现金科目只可能是收或付款凭证,.,37,凭证,报表,账簿,管理需求,形成,形成,溯源,溯源,明细科目,计算机环境下的账务处理流程,基础档案录入,.,38,会计科目体系设计的原则会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目。会计科目年中要保持相对稳定。要考虑与各子系统的衔接。,基础档案录入,固定资产管理系统：初始化账套向导-账务接口，对账科目：1601，固定资产；1602，累计折旧。,修改和删除会计科目只能在下一会计年度年初，年中只能增加明细科目,.,39,会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求,会计信息系统的信息加工规则：借贷记账规则-会计科目和账户体系,.,40,会计科目-满足报表的编制要求企业需要上报哪些报表?对外：资产负债表利润表现金流量表对内：管理费用明细表（多栏账）,基础档案录入,按部门和费用性质划分类别并增加明细科目：制造费用生产部；管理费用财务部；管理费用下的办公费.,.,41,科目设置:6602管理费用660201招待费66020101总经理办公室66020102财务部660202差旅费660203邮电费业务处理:计入相应明细科目报表编制:查询明细账,二级明细科目表示-项目栏目,三级明细科目表示-项目对象,管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成,.,42,科目设置:6602管理费用660201招待费部门核算660202差旅费部门核算660203邮电费部门核算业务处理:计入科目、辅助核算项目报表编制:查询部门辅助账,二级明细科目表示-项目栏目,部门目录,管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成,辅助核算减少了明细科目的数量,.,43,基础档案录入,财务-新增会计科目,指定会计科目与辅助核算的关系：现金+银行存款,.,44,习题,科目类型：按会计制度规定，对会计科目性质进行划分，五大类：一级科目编码的首位数字与科目类型直接对应：1=2=3=4=5=,资产负债共同所有者权益成本损益,.,45,习题,辅助核算：银行存款对应的辅助核算为应收票据对应的辅助核算为原材料对应的辅助核算为应付票据对应的辅助核算为主营业务收入对应的辅助核算为主营业务成本对应的辅助核算为管理费用对应的辅助核算为,日记账、银行账客户往来数量核算供应商往来项目核算项目核算部门核算,.,46,基础档案录入,财务-指定会计科目,只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。指定的科目不能被删除,.,47,基础档案录入,财务-项目目录增加项目大类,.,48,基础档案录入,财务-项目目录定义项目级次,.,49,基础档案录入,财务-项目目录选择项目核算科目,项目大类要与核算科目对应起来，通过在基础档案中设置会计科目的辅助核算来确定项目核算科目。,.,50,基础档案录入,财务-项目目录进行项目分类定义,.,51,基础档案录入,财务-项目目录增加项目档案,.,52,基础档案录入,收付结算-结算方式,在填制凭证时，使用