中小企业内部控制存在的问题及对策分析

中小企业内部控制存在的问题及对策以泰翔羊毛制造有限公司为例摘要中国有大量的中小企业，它们在中国经济发展中的地位不可低估。然而，大多数中小企业的发展周期相对较短，内部控制是公司管理中极其重要的组成部分。内部控制是指单位的各级管理人员，为了保护企业经济资源的安全和完整，保证经济和会计信息的正确性和可靠性，协调经济活动，控制经济活动，利用单位内部分工产生的相互制约和相互联系，形成一系列具有控制功能的方法、措施和程序，并使之标准化和系统化，使之成为一个严密而相对完整的体系。本文将对中小企业内部控制进行分析，找出其在内部控制各要素上的不足，进而找出可行的处理方法并提出合理化建议。从内部控制的概念入手，阐述了内部控制与企业稳定发展的关系，并结合泰翔绒毛制造有限公司的实际情况，探讨了中小企业内部控制存在的问题及解决办法，以期为企业更快更好的发展提供尽可能多的帮助。关键词：内部控制，企业管理中小企业内部控制问题及对策分析-TotaixiangvillaManufacturingCo .作为一个例子摘要中国有大量的中小企业，它们在我国经济发展中占据着不可忽视的地位，但是大多数中小企业发展时间不长，内部控制在公司管理中是极其重要的一部分。内部控制是指一个单位的各级管理人员为了完成安全、保护企业经济资源，确保经济核算信息正确可靠，协调经济行为，控制经济活动，在单位内部分工、相互制约和产生的相互作用的关系中，形成一系列具有控制功能的方法、措施、秩序，并加以规范、系统化，使之成为一个严密、完整的体系。本文通过对中小企业内部控制的分析，找出内部控制要素的不足，进而找到可行的处理方法，并提出合理化建议。摘要：本文以内部控制概念为基础，阐述了企业的内部关系和可持续发展，以湘乡制造公司的实际情况为依据，探讨、探讨了中小企业内部控制中存在的问题及对策，为企业更快更好的发展提供一些帮助。关键词：企业管理内部控制内容先前1第一章导言2第1.1节选题的背景和意义2第1.2节国内外研究现状3第1.3节研究内容和方法5第二章内部控制概述7第2.1节内部控制的含义7第2.2节内部控制要素8第2.3节内部控制的基本原则8第三章泰翔毛纺制造有限公司案例分析10第3.1节泰翔羊毛制造有限公司概述10第3.2节泰翔威力制造有限公司现状分析10第3.3节泰翔威力制造有限公司内部控制存在的问题12第四章公司内部控制存在问题的解决方案14第4.1节培训单位负责人，提高内部控制意识14第4.2节提高员工素质，避免权责交叉15第4.3节完善企业内部控制制度，制约规范性工作14第4.4节建立内部奖惩机制，给予适当的奖惩15结论和展望16附录17参考文献23谢谢你三先前的评论根据国家经贸委的定义，中小企业的年营业额不到3亿元。根据这一标准，我国大多数企业属于中小企业。虽然中小企业总体规模较小，但它们在中国国民经济中的地位不可低估。中国市场经济实施时间较短，企业对内部控制的认识和研究处于探索阶段。大多数研究集中于大中型企业，很少涉及中小企业。基于内部控制的重要作用，加强内部控制已成为企业提高管理效率、赢得竞争的前提。随着我国社会主义市场经济体制和现代企业制度的建立，我国内部控制的弱点暴露出来。不重视内部控制制度的建立将导致会计信息失真、管理失控、资产流失和经营失败。我国中小企业数量众多，发展速度很快，但大多寿命较短，来去匆匆。由于中小企业员工数量相对较少，内部控制的岗位设置和职责划分容易出现重叠和重叠现象，影响企业的运营和发展。内部控制问题影响了中小企业的生存和发展。因此，完善中小企业内部控制非常重要。本文以泰翔绒毛制造有限公司为研究对象，通过结合中小企业内部控制的理论和实践以及对以往文献的参考，分析了中小企业内部控制的理论和意义，找出了公司内部控制中存在的问题，为公司消除了缺陷，提高了企业内部控制的有效性，使企业在有效控制中发展。第一章引言第1.1节选题的背景和意义1.1.1选题背景中国中小企业数量众多，经济发展势头强劲。他们是中国经济发展的支柱。然而，大多数中小企业的寿命较短，衰退速度较快。究其原因，与企业内部控制意识薄弱、制度不健全密切相关。中小企业由于产出规模小、人员少、工作多面性、资金和技术构成低、改进空间有限、资金薄弱等因素，缺乏内部控制理念，甚至将内部控制体系视为空谈。此外，内部控制问题已经成为中小企业管理中的一个盲点。由于中小企业内部控制问题突出，影响了中小企业管理人员的经济利益，阻碍了公司的发展。因此，探索科学的中小企业管理模式，建立和完善符合中小企业特点的内部控制制度，让中小企业安全快速地进入健康发展的快车道就显得尤为重要。1.1.2研究意义(1)理论意义内部控制是指单位的各级管理部门，为了保护企业经济资源的安全和完整，保证经济和会计信息的正确性和可靠性，协调经济活动，控制经济活动，利用单位内部分工产生的相互制约和相互联系，形成一系列具有控制功能的方法、措施和程序，并加以规范和系统化，使之成为一个严密而相对完整的体系。由于人员数量少，中小企业内部控制岗位和职责分工容易重叠和重叠，影响企业的经营和发展。然而，内部控制水平影响着中小企业的发展水平自18世纪末工业革命出现以来，各类企业已经走过了200多年的发展历程。企业的管理问题和发展模式随着时代的进步而不断变化。随着企业的发展，内部控制理论也得到了发展。Annukka Jokipi(2010)Determinants and consequences of internal control in firms contingency theory based analysisAnnukka Jokipi。公司内部控制的决定因素和后果3360基于权变理论的分析.J管理治理杂志，2010.3在本文中，笔者探讨了企业应急特性的选择，以适应其自身的内部控制结构，是否会导致对管理控制有效性更有利的评价。虽然内部控制的各个组成部分已经处于不同的控制之下，但本文试图在更广泛的背景下揭示内部控制的地位。乔吉苏休。皮普-尼古拉巴尔斯(2013) Evaluation of Internal Control 乔格苏休。皮普-尼古拉禁止对内部控制进行评估。J知识视野，2013绩效与控制密切相关。没有强有力和适当的控制，无论是在公共部门还是在私营部门，都无法取得业绩。控制是管理的一个属性。它必须由每个公司来组织、实施和评估，无论其规模大小。每个人都是从一个公司参与或大或小程度的控制活动。布达西亚卢西恩康斯坦丁加布里埃尔(2010) Internal Control - Key Element of the Financial Control System in the European Union 布达西亚卢西恩康斯坦丁加布里埃尔。内部控制欧盟财务控制系统的关键要素。J奥维迪斯大学年鉴，经济科学系列，2010中国称内部控制是指经济实体内部控制组织结构中的财务控制，包括事前审批制度(pre)和内部审计(post或post)。内部控制的基本特征是公共财政管理和内部控制的区别。综上所述，国外学者对内部控制的研究较早，为我国内部控制的研究提供了理论基础，指明了研究方向，对我国内部控制的研究具有启发作用。1.2.2国内研究现状20世纪90年代以来，中国政府开始加强企业内部控制的规范化，并制定和颁布了一系列相关的法律、法规和规范。然而，对我国来说，对内部控制的全面理解才刚刚开始。金华(2011) 试论中小型企业内部控制制度建设金华论中小企业内部控制制度建设J经济视角2011.12文章指出，由于中小企业经营范围相对单一，规模较小，内部控制体系的建立缺乏相互制约。一些中小企业虽然建立了内部控制制度，但内容不完整，没有覆盖本单位的所有部门和人员，没有渗透到企业的所有业务环节。由于部门里人员很少，一个人必须担任几个职位。孙宏宇(2012) 浅析中小企业内部控制孙宏宇中小企业内部控制分析J改革开放2012年2月20日中国表示，中小企业内部控制存在一些问题，如缺乏内部控制制度及其认识，管理制度和内部控制治理制度不完善，缺乏科学有效的内部控制制度，对内部控制认识不足，内部控制检查监督不力。彭永明(2011) 浅析企业内部控制制度彭永明企业内部控制制度分析J管理列表，2011年2月中国表示，虽然一些企业有内部控制，但控制体系不够全面。它不涵盖所有部门和人员，也不渗透到所有业务领域和所有