第9章操作风险管理案例.ppt

第九章操作风险管理(商业银行)，第一节市场风险识别，操作风险管理，风险识别，风险计量和经济资本配置，风险评价和控制，风险监视和报告，第一章商业银行风险管理概述，银监会主席刘明康2005年6月，目前中国银行的发展面临着信用、市场和操作三大风险其中信用风险是最大的风险，市场风险不断上升，表示操作风险是目前防范的重点。 操作风险有“三个80%”现象和“三个一”现象，即职务犯罪占80%，事件在基层占80%，内外勾结犯罪占80%； 高层纷纷落马，内部环节通过，罪犯逃跑了。 第一节操作风险识别、第一节操作风险识别、广义的操作风险：也称为剩馀风险(residualrisk )，除信用风险、市场风险以外的所有风险都视为操作风险。 在巴塞尔新资本协议中，巴塞尔委员会将操作风险定义为“影响不完全或有问题的内部流程、员工和信息技术系统，以及外部因素引起的财务损失或银行声誉，客户和员工的操作的事件”。 第一节操作风险的识别，具体事件有内部欺诈、外部欺诈、就业制度和岗位安全、顾客、产品和业务活动、实物资产损坏、营业中断和信息技术系统瘫痪、执行、交接和流程管理7种。 运营风险包括法律风险，不包括声誉风险和战略风险。 第一节操作风险识别、人员因素操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和职场安全三种操作风险。 系统因素引起的运用风险有营业中断和信息技术系统瘫痪这种类型的运用风险。 内部流程引起的工作风险有执行、交接和流程管理、客户、产品和业务活动两种工作风险。 由外部事件引起的运用风险包含实物资产破损这种类型的运用风险。 增加操作风险的原因是，过去十几年，银行业至少发生了100次损失超过1亿美元的操作风险损失。 国际清算银行分类：内部欺诈：爱尔兰联合银行、巴林银行、大和证券在欺诈性交易中分别损失了7亿、10亿、14亿美元的外部欺诈：纽约共和国银行因外部客户的欺诈行为而失去了6亿11千万美元的员工行为和职场安全性：美林证券因性别歧视引起法律纠纷而损失了2亿5千万美元增加操作风险的原因、客户、 产品和业务行为：汇丰国际因非法贷款行为损失了4亿84万美元普天信金融公司在合法销售和估计中损失了4.05亿美元的资产破坏：纽约银行在2001年因911恐怖事件造成的设施损失达到1.4亿美元的业务中断和系统故障：所罗门兄弟通过电脑技术的交换失去交易的执行、交付和流程管理：美国银行、富国因系统合并和交易处理中的错误分别损失了2.25亿美元和1.5亿美元，战略投资理念，第一节操作风险识别：，人员要素，欺诈，失职，知识/技能不足， 核心员工流失，违反雇佣法，第一节操作风险识别，第一节操作风险识别，人员要素操作风险的人员要素主要是商业银行的员工内部欺诈，失职违反以及员工知识技能不足，核心员工流失，商业银行违反雇佣法等造成的损失和不良影响的风险。 分析框架、3、知识/技能匮乏，另一方面，人员要素、内部欺诈是指员工故意骗取财产、盗用财产、违反监督规则、法律或公司政策而造成的损失。第一节操作风险的识别是，内部人拥有个城市信用社8亿8千万元帐簿的广东省梅州市兴宁信用社主任郑某，6年来担任城市信用合作社负责人，利用职务的便利，以储蓄和业者租赁等方式吸收资金共计8亿元，同时，大帐簿资金7320万元， 挪用城信公司资本633万元，将资金挪用到其个人设立的账户上，用于发行账外利息，郑某的行为直接引起了这个城市。 分析框架、一、人员要素、商业银行的内部员工因过失而不遵守雇佣合同、内部员工的规范、相关业务及管理规定，或进行业务造成的风险主要包括过失、未被认可的业务、交易行为及超过认可的活动。 内部欺诈，第一节操作风险识别，越权澳大利亚国民银行方案澳大利亚国民银行的4名外汇交易员越权进行澳大利亚元和新西兰元美元的外汇期权交易的结果，判断错误受到损害，为了掩盖损失，他们制造大量的虚假交易事件发生时给银行带来了3.6亿澳大利亚元的损失，直到别的交易员怀疑他们的交易并向有关风险管理员报告为止都没有发现。 在分析框架、工作中，自己没有意识到必要的知识不足，认为自己是正确的，实际错误地工作。意识到自己需要的知识不足，但由于面容和其他原因，不能胜任管理层的工作，或者无法处理面临的状况。 有内部欺诈、一、人员因素、抵押案例的橡胶工厂为了获得贷款导入生产线，将自己拥有的价值1000万元的房地产抵押给银行，获得贷款300万元，贷款方考虑到房地产的价值和环境，认为没有偿还风险，与该工厂签订借款合同和抵押合同实际上房地产抵押人已经设了两个抵押权合同期满后，这家橡胶工厂因为经营不足无法偿还贷款，这家银行知道了实际情况，但无可奈何。 出售房地产后，按顺序偿还了贷款。 银行蒙受了很大的损失。 一、人员要素、分析框架、一、人员要素、核心员工流失是依赖重要员工的风险。 缺乏足够的备份/替代人员、相关信息共享和文件记录不足、职场交替机构不足等。 内部欺诈、分析框架、一、人员要素、雇佣法违反，包括劳动法、合同法等在内，违反就业、健康、安全方面的法律和协议，导致个人工伤赔偿和性别/人种歧视事件造成的损害。 内部欺诈、印度国家银行罢工6天的百万户“缺钱”印度最大的国有银行印度国家银行职员于2006年4月3日进行了6天的无限期集体罢工，要求提高养老金待遇。 由于与银行的谈判陷入僵局，印度国家银行遍布全国的9000家分店关门停业，21万人罢工。 银行数百万户的生活受到严重影响，他们无法从银行提取现金，无法完成转账业务，陷入了严重的“金钱不足”。 印度一些私人银行暗自高兴，他们吸引新客户，挖国家银行的墙壁。 一、人员要素：内部流程，InstrumentDesign，财务/会计错误，文件/合同错误，产品设计错误，结算/支付错误，交易/价格错误，二，内部流程，操作风险，监视/报告，内部流程的操作风险是商业银行业务流程二、内部流程意味着在商业银行内部财务管理和会计处理上存在流程错误，财务/会计错误，不完善的管理流程不明确财务系统建设有缺陷等，二、内部流程、某银行隐藏了自己的信用资产质量低，风险大的问题人民银行贷款通则和信用管理制度贷款五级分类标准的规定不能正确分类信用资产，不能正确反映贷款的占有形态和风险状况。 非法调整贷款科目，还以新的还款、旧的贷款为借口，还款给借款公司，把坏的贷款转为普通贷款，降低贷款过期率和不良贷款比率，提高利率，达到上级银行的目标和任务。 二、内部流程，指各种文件的制定、管理不恰当或不健全的文件结构，包括协议中发生错误或协议不足、文件/合同缺陷(瑕疵)、主要表现：抵押票据、房地产证书的丢失等是重要流程能否有效控制的证明商业银行向公司、个人、金融机构等客户提供的产品在业务管理框架、权利义务结构、风险管理要求等方面存在不完善、不健全等问题，产品设计缺陷、二、内部流程、陈老师有烦恼。 他2006年末以10万元购买了浦发银行的人民币理财产品。 一年后，该产品的到期收益为零，但由于国家减免利息税，10万元最终只能获得39.6元的收益，银行存款的收益也赶不上。 该产品与建设银行、中国生命、中银香港、招商银行联系在一起，产品期限的收益取决于4股股票在2006年12月28日至2007年12月19日之间的涨幅，二、内部流动，产品设计有无错误，尚存疑问。 他和专家商量后发现这个产品的设计有重大缺陷，收益最终为零的概率非常高，超过了90%。 这个产品的本质是，只有4股涨幅大致相同的情况下，投资者才能获得高收益。 2006年末，国内外大部分投资机构强烈看着招商银行，认为其具有高增长性，成为2007年的大牛股。 建行大青调，其涨幅难以赶上征集。 二、内部流程、疑问二：银行风险不能出示吗？ 浦发银行员工当时销售该产品时，没有充分显示出对产品的风险。 产品说明资料都是专业的金融术语，收益计算方法也非常复杂，一般人无法理解。 二、内部流程、外资银行对资产管理产品的风险提示远高于中资银行。 个别中资银行发行理财产品时，只有一张A4纸大小的宣传资料。 汇丰银行发行QDII产品时，产品说明书在A4纸的纸面上提出了风险。 此风险提示还假设了两年后人民币对美元汇率上升到6.912比1时，汇率不变和贬值达到8.064时的三个具体场合。 其中，人民币升值到6.912时，这个QDII产品有可能出现46%的赤字。 二、内部流程是指商业银行的监视/报告流程不明确、混乱、负责监视/报告的部门责任不明确、相关数据不完全、不及时、不正确、没有履行必要的报告义务或外部报告不正确(发生损失) 账户异常变动、错误监视/报告、二、内部流程、商业银行结算系统故障和延迟，如现金没有送到网站或对方的商业银行等。网银、结算/支付错误、二、内部流程是指在交易过程中，由于不遵守操作规定，交易和价格发生了错误，有交易价格错误、二、内部流程、抵押案例的橡胶工厂为了获得贷款导入生产线， 自己拥有价值1000万元的房地产抵押给银行，获得300万元贷款，贷款方考虑到房地产的价值和环境，认为没有偿还风险，与该工厂签订了借款合同和抵押担保合同，实际上该房地产设有两个抵押权，合同期满后， 由于该橡胶厂经营不足无法偿还贷款，该银行知道情况，但没办法，该房地产出售后依次偿还，银行损失巨大，二、内部流动违反InstrumentDesign、数据/信息质量、系统安全规定，系统设计第一节操作风险识别、操作风险、系统稳定性、兼容性、适应性、系统缺陷所导致的操作风险，是信息科学技术部门和服务提供商提供的计算机系统和设备故障和其他原因，导致商业银行无法正常提供一部分、全部的服务和业务中断而造成的损失。 二、内部进程，系统安全规定违反，AddYourText，外部系统安全，内部系统安全，计算机病毒保护，对第三方程序的非法保护，三，系统缺陷，违反表示：存储限制突破会计错误等，2003年11月19日工行总行为准备11月22日进行的全行计算机系统升级，调整了系统参数表，全国范围内的几个工行营业所发生了系统故障，业务停止了3个半小时，给客户和银行造成了损失2004年2月27日上午9点左右，上海市工商银行部分储蓄网站由于通信故障的影响，店面终端交易堵塞，影响营业，三、系统缺陷，第一节操作风险识别，一、外部欺诈是指外部人员故意骗取或盗用财产，避免法律损害商业银行这种风险是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。 四、外部事件、四、外部事件、一、外部欺诈，是指外部人员故意骗取、盗用或逃离法律对商业银行造成损害的行为，包括外部盗窃、强盗、枪击行为在内的多户支票的伪造、改造、贷款欺诈等欺诈行为。 这种风险是商业银行损失最大、发生次数最多的操作风险之一。 三、系统缺陷，2003年3月1日起施行的中国人民银行制定的金融机构反洗钱规定一般洗钱指的是洗钱：用各种手段复盖毒品犯罪、暴力团体犯罪、恐怖犯罪、走私犯罪或其他犯罪的违法收入和收益四、外部事件，一.货币交换秘密出口国。 近年来，海外犯罪集团在中国利用洗钱手法将非法资金转移到国外。 2 .把“地下钱庄”的洗钱犯罪分子在国内获得的人民币非法收入以现金或汇票的形式直接交给“地下钱庄”，或者存入指定账户，“地下钱庄”计算出当天的外汇黑市场价格应该支付的港币和美元的数量，通知香港和海外伙伴，合作伙伴到银行账户四、外部事件，三.利用银行和其他金融机构进行洗钱。 通常用与商品交易无关的银行承兑票据或银行票据将非法资金转移到异地，经过多次汇款，直到资金明显无法与该来源相关，开始下一个资金循环，或利用三资企业在中国国内得到的可以自由出口的规定，通过金融机构将非法资金混入合法资金中，以汇票的形式四、外部事件，四.在服务行业掩护，设立“空壳公司”或包包公司进行洗钱。我国调查的许多暴力团体犯罪案例显示这种洗钱方法得到了广泛的应用。 5 .通过保险公司洗钱。 典型的做法是以各种名义购买违法收入的赃物，以各种方式将保险费以退款、退款等合法形式返还给犯罪分子，以掩盖原来犯罪收入的不正当性。 四、外部事件、六.以民间贷款方式洗钱。 犯罪分子将非法收入借给民间贷款者城乡中小企业，回收到犯罪分子指定的银行账户，或以合作与城乡中小企业开展业务的形式进行洗钱。 四、外部事件、业务外包：供应商的错误导致服务和供应中断或取消的风险；四、外部事件、运款车撞人后，为了保证巨款而拒绝救助的市民阻断南坪街头翁脸上的血，追赶运款车。 运钞车最终开了500米后，被接到报警赶到的人们拦住了，但运钞车为了保护汽车的现金安全，依然拒绝救人。 截止到第二