某分公司财务管理规定

广州分公司财务管理规定为了规范公司日常工作行为，加强财务管理，提高企业利益，制定本制度。1 :有关借款的规定1 :出差人暂时支付出差费时，首先财务部门领取“收据”，填写该证明书后经过财务审查，分店经理或经理的授权人签字后，可以成为借钱人，上一次从借钱人的出差回来时间没有超过3天的理由2 :公司员工一般不允许私人借款。 特殊理由需要借款的，需要注明理由和偿还期限。 1000元以内由财务审查，分公司经理审查，1000元以上的总公司由财务副社长审查。 如果在偿还期限内不偿还借款，财务部门有权从当月的工资中扣除。 根据具体情况罚款当事人10%30%。3 :试用者借出差费，借款人无法偿还借款的，由子公司的经理或其委托人承担连带责任。4 :出差人回到公司后，三天内向会计部报告，报告后支付部分金额或三天内不办理清算手续的人的借款，会计部门有权在当月的工资中扣除。 根据具体情况罚款当事人10%30%。2 :费用管理制度(1) :出差费1 :公司人员出差前必须填写“出差申请书”。 出差期间根据情况确定，如果不能确定，出差人出差回来后再补充。2除2 :出差途中因特殊情况需要延迟外，不得因私事或借口延长出差时间。 否则，除不报销旅费外，根据情节的程度，用人事管理制度来讨论。3 :出差费分为交通费、住宿费、伙食费、接待费、杂费等，其最高限额如下职位经理副社长以下费用交通费实际费用实际费用实际费用实际费用实际费用每天的住宿费是200、140、120每天早饭十十十十十伙食中的晚餐各20月20日每天的杂费十十十十十说明：1、交通费以正规文件结算，文件丢失时，没有同行者必须在证明书上签字，社长批准结算。2、住宿费在支付标准内通过证明书认证，超过了一部分自费。 本公司有住宿场所，有能住宿的人或在出差地支付住宿费的人，如果低于基准，以实际费用和基准金额的差额的50%给当事人报酬。 住宿费的金额作为标准房间的认定，以两人的标准与一人相同。 以此类推3、下级人员与上级人员出差时，其住宿费可以与上级人员的出差旅费标准进行比较。4、原则上不可当天往返出差，报销住宿费。5、伙食费在标准内满足要求的票据(没有正规发票和客观的正规发票的情况下领取收据。 )清算，超标准的自我支付。 公司、代理商或者其他个人结算饮食或者接待费的，不另外报告伙食费。 没有规定的票据改为补助金方式，早餐10元，晚饭15元。6、分公司人员的一般情况不得坐飞机。 有特殊情况时，需要坐飞机得到主管副社长的批准，除分店社长和副社长以外的人不得坐火车的软卧。 如果有乘客的话，乘客自己负担软床面额的30%。7、时间紧迫、交通不方便、业务需要客观的情况下，经经理批准，经理严格限制出租车。 出租车费用必须在票面上注明从哪里到哪里，做什么，注明日期。 没有标明或者不合理的东西不能清算。8、出差人一定要填写“出差费申请书”，填写不可用“发票”代替的“出差费账单”时，要如实填写“月、日”的出发日期、归日，出差的各地方费用分别，进行财务审计。9、在费用结算中弄虚作假、多报告乱报的情况下，发现原发票金额的两倍处罚。 重大者报告总部处理。10、杂费包括包裹费、电话费(手机费没有清算人)等，金额控制在10元以内，用正规发票结算。 没有补助金。 报告手机费用的人不得报告电话费用。 出差费用明细表项目时间。从哪里到哪里交通费住宿费伙食费接待费杂费合计从星期一到星期一从星期一到星期一从星期一到星期一合计(2) :伙食费广州办事处现在7人，每月设定为2100元。超过标准的，超出部分由事务所人员分担。(3) :业务接待费1、业务支出以“业务的客观需求、节约”为原则，不能清算非业务需求的接待费。2、业务接待费的支出必须严格区分伙食费。3、报销业务接待费必须提供正规发票，注明理由、接待单位、人数等。 否则，不允许清算，审查者必须严格检查。(4) :手机费用手机费用以“实际需要”为原则，根据分公司的实际情况规定如下1 :金松福每月最高限额为700元。 (购买皮鞋)2 :张德忠每月最高限额为700元。 (皮材、鞋材的购买)3 :林跃君每月最高限额为700元。 (购买皮革用具)3 :手机结算基于正规发票，低于最高限额的实际结算，超额自负。4 :各分公司应向会计部报告符合清算条件的人员名单。 年内追加新满足偿还条件的人员，必须先申请后再偿还。 偿还的开始时间以公司的批准日期为基准。(5) :电话费1、事务所的电话遵循“公私分明，私语由自己支付，简短说话，严禁浪费”的原则。2、根据实际情况，公司每月办事处人员个人通话限额为30元，超额自付(根据邮局清单)。3、通话中发现闲谈，私话费用大幅超过的情况下，给予超过部分的10倍重的处罚。(6) :医疗费用1、事务所人员日常购买的药品，费用医疗费一律不报销。2、遇到巨额医疗费支出时，由本人提交申请，由分公司经理签署意见并向公司财务部报告，财务副社长根据情况给予一定金额的补助金。(7) :事务费1、购买办公用品应该遵循实用、合理价格、节约的原则，谁使用谁要负责。 破损的情况下，由负责人赔偿。(8) :生活用品事务所人员日常共享生活用品，蚊香、洗涤剂等负责人经经营者审查允许清算，个人用品均不能清算。3 :仓库管理1、仓库管理必须由专门的仓库管理员负责。 仓库的钥匙除仓库管理员以外不能带。 因为业务需要进入库存，需要仓库管理员同意，擅自拿着仓库钥匙的人，在库存不足时，应全面承担其责任，并立即排斥。2、仓库管理员对每天的进货进行发票对照，准确地作成仓库的入库发票，同时把出库发票附在入库发票后面的对照错误时，必须尽早联系发货方，找出原因进行适当处理，并通过检查入库调整单进行入库处理3、库存商品的堆积应遵循易于寻找、易于取得的原则，尽量堆积相同的货号，整理秩序，把剩馀的鞋和好的鞋分开堆积，避免错误，提高工作效率。4、仓库管理员必须对仓库库存数量负责，也必须对仓库质量负责。 由于管理不善造成损失时，仓库管理员必须承担相应的责任。5、客户发货时，仓库管理员必须根据客户要求的商品清单整理和安排商品，然后立即开具移动发票，同时在发货前进行发票、货物的研究。 不能胡乱出发，也不能弄错。6、仓库管理员必须按规定检查客户的退货，在检查退货商品合格后发放冲红移货单，提交经理的签字和客户的签字确认(或者，在冲红移货单后附上客户的退货单)。7、仓库管理员制定仓库时间表，定期进行会计和账本核对，如有不合格，立即检测原因并进行处理。 并不是定期和仓库的实物核对。8、库存盘点必须定期进行，进行帐簿检查，编制公司指定的盘点表。 帐簿不符的时候，必须制作盘点不足报告书并向分公司的经理报告。 个人原因库存不足时，负责人按工厂价格赔偿，严重者排斥。9、仓库盘点每月一次，因为月末盘点，仓库人员要制作实物盘点表和会计库存商品登记簿核对，如果有账号、馀额、不足，就要制作盘点损益表和不足报告，并向经理签字调查原因，进行相应的处理。10、仓库管理员必须制作商品销售情况的信息资料并向领导报告，领导必须及时掌握库存信息，制定必要的商品计划和促销、降价计划。11、仓库管理员必须做好防盗、防火工作，禁止在库内吸烟。12 .任何种类的出库都必须通过请求，不得以白条返回仓库。 白条到达仓库者由仓库负责人按批发价支付。13 .违反上述规定(无惩罚措施的条款)有关负责人根据情节轻重，处1003000元罚款，重大者排斥。四、现金管理1、现金和银行的收支必须由出纳负责。2、出纳在收到现金时开具收据，并盖“领取现金”一章。 从顾客那里收到汇款的情况下，也要发行收款收据，并盖“银行领取”一章。3、出纳必须严格掌握出差费和个人借款的规定。4、出纳要认真核对每天现金和银行收支，及时计入，完成日清月结。 定期编制现金结算申报单与会计核对，不一致时，立即寻找原因处理。5、现金和银行支出时，出纳必须核对各种支出的发票，进行最后检查。 财务审计经理签字后，进行付款验证后，就可