xx-ct-044进出口业务单证审核与纠错程序a_图文

進出口業務單證審核與糾錯程序文件編號XXCT044修訂記錄制修訂日期DCNNO修訂內容摘要頁次版本版次總頁數核准審查製作20150616制定13A/03此資料為XX電業股份有限公司之機密及專有財產,非經書面許可,不得對外透露、複印使用本資料,或轉變為其他形式使用,違者依法追究XX電業股份有限公司進出口業務單證審核與糾錯程序文件編號XXCT044頁次/31範圍所有進出口報關的單證。2目的規範進出口業務操作，保證報關單申報資料的準確性、合法性、規範性，減少報關差錯率。3職責31報關資料整理、核對報關員、文員。32報關資料復核關務主管4實施內容41核對合同411出口1在ERP系統受訂單明細表導出新增出口訂單。2審核商品名稱、成份、種類、型號等商品資訊與海關備案的成品品號是否相符。3審核成品工程BOM與配對海關備案的成品品號單耗、損耗是否相符。4利用ERP系統物料分析明細表檢查所配合同與成品工程BOM是否存在差異，如有差異回到第（1）步重新操作。5沒有相符的成品品號向海關申請412進口1在ERP系統導出新增進口料件。2審核料件名稱、成份、規格、材質、功能等商品資訊與備案的料件品號是否相符。3收到供應商提供的正式INVICE、PACKING、合約後進行二次核對，如發現與原商品資訊不相符的，聯繫採購部門溝通供應商核實。4沒有相符的料件品號向海關申請。42帳冊備案421審核商品名稱、規格型號、商品編碼是否正確。422審核征免方式、單價、幣制、法定單位、申報單位是否正確。423審核單耗、損耗是否正確。424審核商品資訊是否符合規範申報要素。43商品歸類431審核規格、型號、成份、材質、功能等商品資訊與圖片（實物）是否相符。432審核商品資訊與描述是否相符。433審核商品編碼是否涉及許可證、通關單等特殊監管條件。44報關單錄入441熟悉電腦預錄入工作程序，在接到預錄入報關單及其它單證時，認真核查每一項需要預錄入的內容，發現差錯時應及時通知主管，不得私自更改報關單及其它單據的內容。442預錄入的報關單及其它單證應做到準確、及時、無差錯的錄入及列印。443出口報關貨物需列印一份報關清單，並與包裝明細表、計算表核對，主要核對出口口岸、申報口岸、貿易方式、成品品號/版本號、申報數量、單重、單價、總價、幣制、最終目的國，核對無誤後交財務部開出國稅發票。444進口報關貨物需列印一份報關清單，並與廠商提供的INVICE、PACKING核對，主要核對進口口岸、申報口岸、商品名稱/規格、貿易方式、料件品號、申報數量、凈重、單價、總價、幣制、原產國。此資料為XX電業股份有限公司之機密及專有財產,非經書面許可,不得對外透露、複印使用本資料,或轉變為其他形式使用,違者依法追究XX電業股份有限公司進出口業務單證審核與糾錯程序文件編號XXCT044頁次2/345報關單初核451出口報關單的復核1初核報關單號、運輸方式、經營/發貨/申報單位元、貿易方式、征免性質的正確性。2依據船單核對船名/航次、船單號、集裝箱號、總件數、總毛重是否相符。3依據載貨清單及司機本核對運輸工具名稱、載貨清單號、運輸工具海關備案編號、集裝箱號、總件數、總毛重是否相符。4依據裝箱單核對包裝、件數、數量明細、淨重明細、毛重明細、總件數、總凈重、總毛重是否相符。5依據購買合同核對合同協議號、運抵國、指運港、結匯方式、成交方式是否相符6依據國稅發票核對單價、總價、幣制的正確性。7依據裝櫃通知單提供的品牌核對其是否正確。452進口報關單的復核1初核報關單號、運輸方式、經營/發貨/申報單位、貿易方式、征免性質的正確性。2依據提單核對進口日期、船名/航次、提單號、集裝箱號、總件數、總毛重是否相符。3依據PACKING核對包裝、件數、數量明細、淨重明細、毛重明細、總件數、總凈重、總毛重是否相符。4依據INVICE核對成交方式、數量、單價、總價、幣制是否相符。46報關單復核461報關單的復核必須由關務部主管擔任。462復核員應熟悉國家有關進出口的法律、法規，掌握商品知識和審單技能。並對工作認真、負責。463對進出口報關單進行全面復核，確認報關單填制是否規範、準確。報關的委託書、單證、票據是否齊全。464根據海關政策、法規要求，對進出口報關單數據的正確性、合法性和邏輯性進行綜合復核，確認報關單數據正確、合法，有關資料間的邏輯關係正常。465復核商品歸類、稅率、完稅價格、原產地等征免稅要素，確認計算的稅費正確。466復核品牌，如涉及知識產權備案的品牌需在出貨前一個月聯繫業務部確認授權情況。47報關應對471海關在審單、查驗過程中對申報的內容（如商品歸類、價格、產地、品牌等）有質疑的，提供相關單證證明。472報關單申報後不符的，根據海關要求及時修改報關單，確認錯誤的原因後，責任單位或個人需填寫矯正措施要求單（CAR）。48後續監管481當天申報放行的報關資料，需在第二天早上整理好交由關務資料管制人員保存，資料管制人員檢查單證的是否齊全。並提供報關單影本給財務。482財務部核對申報資料的準確性。483每週檢查報關單結關情況，對於一個月還沒有結關的報關單需查明原因，排除申報錯誤因素後，向申報地海關報告情況，請求協助解決。49糾錯制度491進出口單證經過初審、復審過程中發現錯誤，應當及時更正，把錯誤資訊記錄下來，確認錯誤的源頭。此資料為XX電業股份有限公司之機密及專有財產,非經書面許可,不得對外透露、複印使用本資料,或轉變為其他形式使用,違者依法追究XX電業股份有限公司進出口業務單證審核與糾錯程序文件編號XXCT044頁次3/3492依據報關單證審核制度的審核流程對報關後的單證進行復核，發現錯誤應當及時向上級報告並記錄，確認錯誤的原因，及時尋求糾正錯誤的方法，。493責任部門或個人依照矯正措施要求單（CAR）進行原因分析、矯正對策、預防對策等進行矯正。稽核部依據矯正措施要求單（CAR）驗證確認矯正之成果。494稽核部針對矯正措施要求單（CAR）定期或者不定期