帐户管理试题

一、人民币银行结算账户基本知识概述人民币银行结算账户，是指银行为存款人开立的用于办理现金存取、转账结算等资金收付活动的人民币活期存款账户。监督管理中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，通过人民币银行结算账户管理系统和其他合法手段，对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销实施监控和管理。一、人民币银行结算账户基本知识分类按存款人不同，可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。存款人指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人。单位银行结算账户概述存款人以单位名称开立的银行结算账户。按用途分类基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。基本存款账户概述存款人的主办账户，是开立其他银行结算账户的前提。存款人日常经营活动发生的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。一般存款账户概述存款人因借款和其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。存款人开立一般存款账户无数量限制，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户概述存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人凭人民币银行结算账户管理办法第十九条规定的同一证明文件，只能开立一个专用存款账户。临时存款账户概述临时机构或存款人因临时性经营活动的需要，可以开立临时存款账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付，有效期限最长不得超过2年。临时存款账户存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。存款人在异地从事临时活动的，只能在其临时活动地开立一个临时存款账户。建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。个人结算账户概述自然人因投资、消费、结算等而开立的用于办理支付结算业务的存款账户。存款人有使用支票、信用卡等信用支付工具的；办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的可以申请开立个人银行结算账户。二、人民币银行结算账户管理系统概述依据人民币银行结算账户管理办法等账户管理制度开发建设，运用现代化技术手段对银行结算账户的开立、使用、变更和撤销进规范的管理信息系统，是人民币银行结算账户管理办法等账户管理制度有效实施的重要支撑，是人民银行实现非现场银行结算账户管理的重要手段。二、人民币银行结算账户管理系统系统功能银行结算账户管理系统主要有审核、存贮、控制、查询、统计、监测、系统管理等功能，这些功能是实现银行结算账户管理系统对银行结算账户监控和管理的基础。三、开立、变更、撤销银行结算账户核准类账户一、基本存款账户二、临时存款账户（除注册验资户）三、预算单位专用存款账户备案类账户一、一般存款账户二、非预算单位专用存款账户三、个人结算账户一、基本存款账户的开立、变更、撤销存款人企业法人、非法人企业、机关、事业单位、军队、武警部队、社会团体、民办非企业组织、个体工商户、居民委员会、社区委员会、单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）、外国驻华机构、异地常设机构及其他机构企业法人开立账户应提供资料（1）开立单位银行结算账户申请书（2）企业法人营业执照（3）税务登记证（4）法定代表人身份证（5）联网核查企业法人变更账户应提供资料（1）变更银行结算账户申请书（2）变更后的企业法人营业执照、税务登记证（3）变更后的法定代表人身份证并联网核查（变更法人）（4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件企业法人撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。非法人企业开立账户应提供资料（1）开立单位银行结算账户申请书（2）营业执照（3）税务登记证（4）负责人身份证（5）联网核查有上级法人的还需上级法人的基本存款账户开户许可证非法人企业变更账户应提供资料（1）变更银行结算账户申请书（2）变更后的营业执照、税务登记证（3）变更后的负责人身份证并联网核查（4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件非法人企业撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。机关、实行预算管理的事业单位开立账户应提供（1）开立单位银行结算账户申请书（2）政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书（3）财政批复（4）法定代表人单位负责人身份证（5）联网核查有上级法人的还需上级法人的基本存款账户开户许可证机关、实行预算管理的事业单位变更账户应提供（1）变更银行结算账户申请书（2）财政批复（3）更名文件（4）任免文件（5）单位负责人身份证并联网核查（6）原基本存款账户开户许可证正副本原件实行预算管理的事业单位还需提供变更后的事业单位法人证书机关、实行预算管理的事业单位撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队开立账户应提供（1）开立单位银行结算账户申请书（2）军队武警部队单位开户核准通知书（原件）（3）负责人军官证团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队变更账户应提供资料（1）变更银行结算账户申请书（2）相关证明（3）变更后的负责人军官证（4）原基本存款账户开户许可证正副本原件团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。社会团体开立账户应提供（1）开立单位银行结算账户申请书（2）社会团体法人登记证书（3）法定代表人身份证（4）联网核查具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社会团体法人登记证书开立基本存款账户。社会团体变更账户应提供资料（1）变更银行结算账户申请书（2）变更后的社会团体法人登记证书（3）变更后的负责人身份证并联网核查（4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件社会团体撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。民办非企业组织开立账户应提供（1）开立单位银行结算账户申请书（2）民办非企业组织登记证书（3）法定代表人身份证（4）联网核查民办非企业组织变更账户应提供资料（1）变更银行结算账户申请书（2）变更后的民办非企业单位登记证书（3）变更后的负责人身份证并联网核查（4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件民办非企业组织撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。个体工商户开立账户应提供（1）开立单位银行结算账户申请书（2）个体工商户营业执照（3）税务登记证（3）经营者身份证（4）联网核查个体工商户变更账户应提供资料（1）变更银行结算账户申请书（2）变更后的个体工商户营业执照（3）变更后的经营者身份证并联网核查（4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件个体工商户撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。居民委员会、社区委员会开立账户应提供（1）开立单位银行结算账户申请书（2）主管部门的批文或证明（3）负责人身份证（4）联网核查居民委员会、社区委员会变更账户应提供资料（1）变更银行结算账户申请书（2）主管部门相关批文或证明（3）变更后的负责人身份证并联网核查（4）原基本存款账户开户许可证正、副本原件居民委员会、社区委员会撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。单位设立的独立核算的附属机构（食堂、招待所、幼儿园）应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批文。外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。临时存款账户存款人（1）设立临时机构（2）异地临时经营活动（3）注册验资、增资临时机构临时机构开立账户应提供（1）开立单位银行结算账户申请书（2）驻在地主管部门统一设立临时机构的批文（3）负责人身份证（4）联网核查非临时机构非临时机构开立账户应提供总公司（1）开立单位银行结算账户申请书（2）基本存款账户开户许可证正本（3）企业法人营业执照（4）税务登记证（5）法定代表人身份证及联网核查（6）建筑施工及安装合同（正本）施工及安装地建设主管部门核发的许可证非临时机构总公司项目部（1）开立单位银行结算账户申请书申请书附页（2）总公司基本存款账户开户许可证正本（3）总公司企业法人营业执照、税务登记证（4）总公司法定代表人身份证及联网核查（5）成立项目部文件、总公司授权书（6）项目部负责人身份证、联网核查（7）建筑施工及安装合同（正本）施工及安装地建设主管部门核发的许可证非临时机构总公司项目部名称变更项目部信息应提供1、变更银行结算账户申请书申请书附页2、有关部门的证明文件3、原开户许可证正、副本原件注册验资、增资注册验资、增资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。注册验资、增资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户展期应提供资料1、临时存款账户展期申请书2、开立临时存款账户时提交的资料3、展期证明文件4、临时存款账户开户许可证正、副本原件专用存款账户按国家法律、法规、规章和国务院的有关规定需要专项管理的资金。预算外资金、粮棉油收购资金、基本建设基金、更新改造资金、社会保障资金等具有专项投资用途的资金。证券交易结算资金、信托基金、政策性房地产开发资金其他需要专设账户管理的资金。金融机构存放同业、党团工会的组织机构经费预算单位专用存款账户以单位名称开立账户因提供（1）开立单位银行结算账户申请书（2）基本存款账户开机许可证正本（3）政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书（4）财政批复（5）开立专户文件（6）单位负责人身份证、联网核查有上级法人的还需上级法人的基本存款账户开户许可证预算单位专用存款账户以单位名称后加内设机构名称开立账户因提供1、开立单位银行结算账户申请书申请书附页2、基本存款账户开机许可证正本3、政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书4、财政批复5、开立专户文件6、单位授权该内设机构开户的授权书7、单位负责人内设机构负责人身份证、联网核查有上级法人的还需上级法人的基本存款账户开户许可证预算单位专用存款账户以单位名称后加资金性质开立账户因提供1、开立单位银行结算账户申请书2、基本存款账户开机许可证正本3、政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书4、财政批复5、开立专户文件6、单位负责人身份证、联网核查有上级法人的还需上级法人的基本存款账户开户许可证预算单位专用存款账户不具有社会团体法人资格的工会组织，应开立专用存款账户，账户名称为单位名称后加“工会”字样。预算单位专用存款账户变更账户名称变更银行结算账户申请书基本存款账户开户许可证正本（变更后）财政批复更名文件原专用存款账户开户许可证正、副本（原件）事业单位法人证书（变更后）预算单位专用存款账户变更单位负责人名称变更银行结算账户申请书基本存款账户开户许可证正本（变更后）任免文件单位负责人身份证件及联网核查原专用存款账户开户许可证正、副本（原件）事业单位法人证书（变更后）预算单位专用存款账户单位名称后加内设机构专户变更资料变更银行结算账户申请书附页变更内设机构名称需提供原开户许可证正、副本（原件）预算单位专用存款账户撤销账户应提供资料（1）撤销单位银行结算账户申请书（2）开户许可证正、副本原件注变更或撤销账户时，如原开户许可证正本丢失，存款人应出具遗失公告（所在地有影响力官方报纸上刊登）和遗失证明。如副本丢失，开户银行应出具遗失声明。一般存款账户开立（变更）开立（变更）银行结算账户申请书。开立（变更后）基本存款账户所需资料。（变更后）基本存款账户开户许可证。借款合同或其他结算需要的证明。撤销撤销银行结算账户申请书。非预算单位专用存款账户开立（变更）开立（变更）银行结算账户申请书。开立（变更后）基本存款账户所需资料。（变更后）基本存款账户开户许可证。相关部门批文或证明。撤销撤销银行结算账户申请书。个人结算账户中国居民，出具居民身份证或临时身份证。中国人民解放军军人，应出具军人省份证件。中国人民武装警察，应出具武警身份证件。香港、澳门居民，应出具港澳通行证；台湾居民应出具台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅游证件。外国公民，应出具护照。法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证明文件。四、银行结算账户的管理办理人民币银行结算账户业务各相关主体银行结算账户资料保存银行结算账户年检专用存款账户取现办理人民币银行结算账户业务各相关主体的职责存款人据实填写开户申请书，出具的证明文件必须真实、完整、合规；变更或撤销银行结算账户，应在规定期限没及时办理相关业务；不得利用银行结算账户进行违法犯罪活动。办理人民币银行结算账户业务各相关主体的职责开户银行（开立账户）对存款人开户申请书填写的事项和证明文件（必须见原件）进行审查。符合核准类账户开立条件的，应将开户资料报送人民银行，经核准后，办理开户手续。符合备案类账户开立条件的，应办理开户手续，并与5个工作日内向账户管理系统备案。与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方权利义务。建立存款人预留印鉴卡，并将签章样式和有关证明文件的原件或复印件留存归档。办理人民币银行结算账户业务各相关主体的职责开户银行（变更或撤销账户）接到存款人变更申请后，及时办理变更手续，并与2个工作日内向人民银行报告。接到存款人撤销申请后，对于符合撤户条件的，与2个工作日内办理撤户手续。对于一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。办理人民币银行结算账户业务各相关主体的职责中国人民银行应与2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性及存款人开立基本存款账户的唯一性予以审核。符合开户条件的予以核准，不符合条件的，在开户申请书上签署意见，连同开户资料一并退回报送银行。银行结算账户资料的保存银行应明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，按照规定及时报送存款人开销户