出口欧美房车轮毂产品开发项目的可行性研究报告

出口欧美房车轮毂产品开发项目的可行性研究报告一、概述（一）项目背景1、项目提出的理由国际市场的需求美国与澳大利亚等发达国家对旅游行业非常重视，美国的移动车生产量以1520的速度增长，为其车相配套的轮毂用量也随之猛涨，根据美国专家的预测其产品的旺盛期在10年以上。合作基础的保障我公司与美国开展出口贸易已达15年之久，建立了良好的贸易伙伴关系，我公司研制开发的轮毂产品全部出口到美国。该产业符合我国的产业政策我国是劳动密集型国家，劳动力市场的价格相对便宜，该项目即为国家出口创汇又解决了劳动就业问题。我国十分重视出口企业的发展，每年都有相当的优惠政策鼓励出口企业的研发和新产品的开发。产品的特点符合我公司的发展方向我公司生产轴承的历史悠久，技术力量雄厚，轮毂与轴承产品之间相互配套，易形成系列化产品。兴城市兴烽轴承有限公司是以生产轴承为主导产品，主要出口到美国UCF公司和AXL公司，在出口轴承的同时，美国公司为生产移动车厂家配套轮毂，正好与我公司生产的英制轴承一并使用，在外商的建议下，由美国提供技术文件和图纸，由中国的技术人员研究配方和加工工艺等，美国专家验收产品质量，达到标准后，先进行小批量供货，在质量确认后成批生产，美国包销。2、承办单位概论兴城市兴烽轴承有限公司是享有产品出口自营权的民营企业。是中国轴承行业的重点生产厂家，也是轴承及轮毂出口的重要基地企业之一。公司现有员工1500人，占地面积11万平方米，总资产18亿元，其中固定资产66678万元，年可实现产值11000万元，上缴税金500万元，出口创汇达300万美元。公司主导产品为圆锥滚子轴承、轴承钢材及汽车轮毂三种产品，其产品，注册商标为“XCZ”。轴承主要用于国内一汽集团公司、东风载重汽车集团公司、拖拉机、机床、矿山等机械配件。小型英制圆锥滚子轴承在国际市场享有很高声誉，并长期出口美国、澳大利亚等国，轴承出口占生产总量的80以上，轴承钢材在保证我公司用于轴承生产的基础上，剩余部分销往各地轴承厂家。兴城市兴烽轴承有限公司技术力量雄厚，管理水平先进，曾被辽宁省政府授予“优秀县（市）属企业”，“盈利大户企业”，“辽宁百强私营企业”，被辽宁省机电产品进出口办授予“国家级机电产品出口基地企业”，“XCZ”商标被辽宁省工商局评为辽宁省著名商标，被葫芦岛市技术监督局授予“名牌产品”称号，轴承产品多次荣获辽宁省机械工业委员会轴承产品东北检测中心“一等品”殊荣，公司于1999年7月份通过了ISO9002质量保证体系认证。2002年7月通过了QS9000质量体系认证。3、技术开发状况轮毂产品主要由铸造壳体、轴承外环、紧固螺栓组成。我公司已有25年的轴承制造历史，机械制造设备和生产技术先进，有50余名科技人员作为技术保障。2005年我公司科技人员依据美国的技术参数研制了轮毂铸造配方，得到美国专家的认可，2006年技术人员又对生产过程中使用的模具和工艺流程进行了开发，结合我公司现有的设备特点，采用了半自动液压车床和数控车床相结合的加工工艺，提高了劳动生产率。现在产品正处于中试和开发阶段。4、产品的主要用途、性能汽车轮毂全部出口的美国和澳大利亚，主要用于旅游拖车、房车和移动汽车等，其性能主要表现强度、硬度和各项机械性能。（二）项目概况1、建设地点该项目建设地点为兴城市沙后所镇铁西，兴城市兴烽轴承有限公司院内。2、建设规模与目标规模生产能力设计200万套目标（1）新建厂房面积3300平方米，新增生产设备248台。（2）组建年加工轮毂能力的生产线16条，生产成品200万套（3）完善检测设备的技术投入（4）改善组装车间的生产能力与环境3、主要技术经济指标技术指标抗拉强度30000PSI，硬度HB3000，碳3235，硅1923锰060230，磷小于015，硫小于015，碳当量39043。经济指标项目总投资3283万元，其中固定投资2981万元，可实现工业总产值7000万元，销售收入7000万元，实现税收300万元，企业实现利润609万元。出口创汇850万美圆，安置就业人员500名。4、项目单位实施该项目的优势市场条件我公司是享有出口自营权的私营企业，管理机制比较先进，易与美国市场接轨，我公司与美国建立了长期合作的供销关系，使我公司生产的轮毂与轴承不愁销售市场。加之美国受飓风的影响，移动车的需求量在增加，我公司现有生产能力已满足不了美国市场的需求，因此市场条件较好。技术条件我公司生产的轮毂是与美国提供的技术，在引进的基础上，进行了创新，现已达到国际质量标准，得到美国市场的认可。我公司有技术人才50余名，分布在我公司的炼钢、轧钢、轴承、铸造和机械加工等行业，技术力量比较雄厚，分布的技术面比较广，企业生产的产品相互依赖，设备的通用性好，加工下来的铁屑仍然做为原材料回收，减少污染，废物综合利用高等。环境条件厂址位于渤海之滨的辽宁兴城市。货物出口港为大连或唐沽，102国道、高速公路、高速铁路近在咫尺，交通十分方便。社会条件我公司地处城市与乡村交界处，劳动力过剩，周边下岗职工和农民工较多，招工便利。国家支持出口创汇型企业，我公司的产品符合国家扶持的产业政策，为发展当地经济，增加就业岗位，改善人们生活都起到了积极的作用。法律条件我公司的产品符合国产的产业政策，企业依法经营，依法纳税，在葫芦岛市外经委的关怀指导下，享受到国家的扶持优惠政策，成为当地政府重点保护型企业。二、技术可行性分析1、关键技术的开发和效果论述该项目的主要内容铸造件的化学元素配方、机械加工工艺、模具的设计、检验仪器的制造。铸造件的化学元素的含量决定着零件的各项机械性能，特别是该产品的抗拉强调要求达到30000PSI，硬度HB3000，珠光体大于或等于95，A型石墨小于3级。依据上述技术参数我公司研制材料的配方，确定铁碳平衡，对C、SI、MN、P、S五大元素进行实验以达到美国市场的要求。编制了“轮毂铸造工艺流程和质量保证体系”、对轮毂的生产过程制定了“生产过程控制计划”、“轮毂的过程、最终检验、包装检验作业指导书”在生产过程中加以控制。在开发新产品过程中，对设备的选型、加工工艺和加工方法确定后编制了工艺文件。2、产品技术特点、创新性和自有知识产权情况出口汽车轮毂是在美国AXL公司提供的技术参数、产品图纸的基础上，我公司引进、吸收、消化再创新。铸件的化学元素和各项机械性能经过反复试验所取得，确定了轮毂产品的科学配方，得到美国专家的认可。该化学元素的配方超过我国灰铁的配方相比，其强度和硬度提高30以上，企业编制了五项企业标准指导实际的生产。轮毂产品的机械加工，一般采用普通车床，而我公司结合轴承生产的专业设备特点，采用半自动液压车床和数控机床相结合的加工模式，提高工作效益在50以上，采用数控机床后，产品质量加工速度均有较大幅度的提高。根据加工方法的不同，设计了专业工装模具50余套，该模具的设计为企业独特的知识产权。轮毂产品的检验要求比较严格，各项检测数据达50余项。然而，现有仪器仪表不能满足该产品的检测手段，我公司自行设计专用的检测设备仪器，该仪器的发明确保了产品质量。3、产品技术性能水平和国内外同类先进性产品比较。由我公司研制的产品得到美国市场的认可，其技术水平达到国际先进性水平。经对比，与我国同类的铸件相比，其抗拉强度提高了30，硬度和冲击韧性均比国内技术指标提高。我公司开发的产品全部销往美国市场和澳大利亚市场，国内的生产厂家比较少，而我公司的生产方式、加工工艺与其它厂家相比均有较大幅度的提高，并且得到美国专家的认可。4、项目单位及技术依托单位或合作单位的研究开发实力。我公司现有科技人员50余名，均分布在机械加工、金属冶炼、检测检验和铸造行业。我公司的技术比较全面，涉及的技术领域比较广，能够满足产品的开发。我公司现有高级工程师职称5名，工程师职称的科技人员20余名，剩余的为初级职称。无论是技术和经验上比较丰富，实现了老、中、青的传、帮、带的作用。该项技术由美国AXL公司派专家与企业一并实施。美国专家负责技术监督和对产品质量的验收。我公司主要负责产品过程中的实施，。此技术由我国和美国专家共同研发，技术实力比较雄厚。5、技术方案（1）、工艺流程配料中频炉熔炼材质调整造型冲天炉熔炼浇注清砂检验车加工检验防锈处理组装入库（2）、项目研发内容1）依据美国的材料化学成份研究铸造配方。2）依据美国图纸，转化中国的技术文件。3）编制机械加工工艺。4）研究铸造模具、机械加卡具、选机械设备等。5）设计检验仪器。6）生产样品。7）小批量生产，美国市场验证。8）批量生产，达到用户的要求。三、项目成熟程度。1、项目研究开发阶段，生产条件和资金筹措情况。我公司得到美国AXL公司提供的技术文件后，对其技术参数和图纸进行研究、分析，经到美国考察，结合我公司生产的特点，研制了轮毂产品的配方，在此基础上研发和生产模具，创新了产品工艺流程，产品进入批量投产。仅目前看，产品质量稳定，生产技术先进，制造设备有保障。我公司是轴承生产企业，生产条件能满足新产品的开发，既拥有各类机械加工设备500余台，并且有现成的铸造厂房和设备，新增加了中频炉和自动造型机等设备，满足了产品的生产。为了确保产品质量和扩大生产量，我公司对设备的选型和加工工艺逐步改进，进一步使用先进的数控机床和精密的检测设备，加大企业的技术投入，提高产品的科技含量，发挥企业的自主创新能力，增强企业的竞争力。本项目新增投资2483万元，其中企业自筹1483万元，银行贷款800万元，申请省科技三项费用200万元，解决了新产品开发、研制的各项费用。我公司年可实现销售收入达11800万元，实现利润500万元，上缴税收500万元，资产负债率在31，有足够的能力开发新产品。2、科技成果鉴定文件或产品性能检测报告。我公司研制的轮毂产品由美国专家鉴定，同时我公司提供其检验报告和机械性能报告，美国专家认可后，我公司进行小批量试产，与美国的产品配套，达到市场要求后，由美国公司下达生产计划，我公司组织生产。我公司的计量、理化室是国家认可的二级计量单位，有资格出具企业的检测报告。（具体数据见附件检测报告）3、产品质量稳定性和成品率情况等。铸造行业对产品的化学元素要求较高，对材料的选用和配比要求较严格。企业经过反复的试验，制定了该产品的各项标准，产品质量比较稳定，在生产过程中，认真执行企业标准，满足实际生产的要求。经过新产品试制，成品率在90以上。4、对于引进技术项目，需用提供消化、吸收、创新和有关知识产权的文件。我公司引进美国轮毂产品的技术文件后，自行研发的产品配方和加工工艺，编制了以下技术文件。（1）冲天炉铸件熔炼技术操作规程。（2）中频炉技术操作规程。（3）轮毂铸造工艺流程质量保证体系。（4）轮毂生产过程控制计划。（5）编制了轮毂加工工艺文件。（6）轮毂过程检验指导书。（7）轮毂最终检验作业指导书。（8）轮毂包装作业指导书。（9）其它的技术文件。四、市场预测（一）产品市场供应预测生产轮毂材料是以废钢、号铁为主要原材料，燃料以电为主，辅助燃料为焦炭，采购的物资无紧缺材料，社会上普遍存在，不存在瓶颈现象。（二）产品国际市场状况及发展前景，在国际市场的竞争力，产品的出口情况美国的移动车就象我国的活动房，在美国比较普遍，对于发达的国家来说，以改善人的生存条件为出发点，移动车的用量以每年1020的速度增加，美国AXL公司积极要求增加订单，而我公司的生产能力已经饱和，加之美国UCF公司也经销我公司的产品，市场的需求量明显增加，从当前市场上看，我公司已经与美国、澳大利亚等顾客签定了销售协议，到2006年出口额的增长速度十分可观。美国受到飓风的影响，使大量的住户失去了住宅，移动房的好处已经显示出来，美国的制造公司的产品供不应求，并多次函告我公司加速研发，并且以提高价款为动力。产品达到技术要求后全部出口到美国。我公司的产品在美国市场占有率30以上。（三）价格现状与市场预测应该说美国是高度发达的国家，他为什么不自己生产呢其实质是买中国的劳动力。随着加入WTO的组织，世界经济一体化，对我国的生产产品只能涨价，不能降价。根据我公司的销售价格比较，每年的价格均上扬的表现。我国的原材料市场价格基本平衡，价格的波动表现不很突出，总体上看，价格逐步提高，有利于我公司的发展。出口美国的轮毂，主要原材料是废钢、号铁，我公司自己生产号铁，年产量在5万吨以上，远远满足我公司的使用，能源以电和焦炭为主，市场供应比较广，无瓶颈现象。五、投资估算及资金筹措（一）项目的投资估算、资金筹措方案、使用计划该项目总投资3283万元，项目已投资800万元，来源于企业自筹，用于部分设备购置及原材料采购。本项目需新增投资2483万元。项目新增资金筹措本项目新增投资2483万元，其中企业自筹1483万元，银行贷款800万元，申请省科技三项费用200万元。项目总投资3283万元，主要用于建筑工程270万元；设备购置及安装2118万元；预备费用252万元；建设期间的利息205万元；铺底流动资金302万元；其它费用135万元。省三项科技资金200万元主要用于支付科技人员的研发费用80万元；实验费用50万元；精密的检测设备投入40万元；新产品鉴定费5万元；美国专家的费用20万元；操作人员的培训费5万元。1、新增设备新增设备名细新增设备名称规格型号数量台单价金额产地1、数控车床CK508010800沈阳2、混沙机SII20B10660保定3、精密造型机Z14520360保定4、钻床Z65A206120沈阳5、中频炉1T51575天津6、筛砂机S140051575保定7、抛丸机QO38E51365保定8、半自动液压车床CA76201007700沈阳9、吊车10T339山海关10、翻斗车1T5210沈阳11、合计190652确定方案及其理由（1）原有的生产作业面积不能满足新项目的要求（2）原有的设备加工能力不能满足生产能力（3）完善检测手段，确保产品质量（4）改善组装环境，达到无尘生产六、财务评价61财务计算及经济分析611销售收入计算达产年销售收入为7000万元。622销售利润和税后利润年平均利润总额为910万元，年平均税后利润609万元。633现金流量分析本项目基准收益率为12，企业的经济效益评价指标见下表经济评价指标序号内容单位税前税后1财务内部收益率350827022财务净现值FNPV12万元383723483投资回收期PT含建设期年401469从以上指标可以看出产品投产后内部收益率、投资回收期均高于企业所在行业基准指标。644贷款偿还计算本项目拟申请贴息贷款，在没批准前暂按银行贷款估算。申请银行贷款2500万元，贷款年利率为585，偿还期为5年，偿还贷款的资金来源于为税后利润、折旧与摊销。详见贷款还本付息表、资金来源与运用表、资产负债表。从表中可以看出，资产负债率在达产期内均小于65，流动比率在计算期内各年均大于150，速动比率在达产年后也均大于200，分析表明企业的净资产可以抵补负债。655辅助指标计算1）投资利润率平均年利润总额/项目总投资2332）投资利税率平均年利税总额/项目总投资3514666不确定性分析1）盈亏平衡分析BEP年固定总成本/（年销售收入年可变总成本年销售税金及附加）6142上式计算表明企业的生产能力只要达到6142时企业就可保本，表示项目适应市场的能力及抗风险能力比较强。2）敏感性分析项目的产品价格、建设投资、销售收入、经营成本、单因素单独正负5变化时，进行敏感性分析，经济效益值敏感程度如表所示。62财务评价结论从以上财务评价指标得知，项目NPV0，项目内部收益率高于行业基准收益率，全部投资469年内收回，全部投资的内部收益率为IRR2702（税后）；大于基准收益率12。国家税收每年平均获得462万元，所得税税收年平均获得300万元，表明项目盈利水平理想。从敏感性分析表中可以看出，产品价格因素较敏感，经营成本次之，建设投资及产品产量因素波动小。因此，这也为企业提供了一个信息，企业应加强市场开发，确保产品质量，降低生产成本，加强销售队伍建设，这些是企业生存的关键环节。综上所述，该项目在经济上是可行的，应推荐实施，以取得应有的经济效益。1、产品制造成本构成情况1）销售收入7000万元2）制造成本4850万元3）期间费用360万元A、管理费120万元B、财务费35万元C、销售费150万元4）完全成本3400万元5）利润609万元4、其它计算参数其他计算参数按照国家和行业有关法规并结合项目的具体情况选项取。1）对机器设备折旧年限取15年，房屋折旧年限取30年，按平均年限法计算折旧，建筑和设备残值率统一按5考虑。2）修理费按固定资产原值的25估算，生产第一年和第二年根据牵头程度减少修理费。3）其它费用包括其它制造费用、其它管理费用和其它销售费用，系指从制造费用、管理费用和销售费用中扣除折旧费、摊销费、修理费和工资的其余部分，按照项目实际情况估算。4）兴城市征收城市维护建设维护费、教育费附加和地方教育费分别按增值税的7、3和1计取。5）企业所得税应纳所得税税率33。6）基金的提取按有关规定，合资企业要先从税后利润中撮三项基金后再进行利润分配。三项基金的撮比例由董事会决定，可行性研究中职工奖励和福利基金按税后利润的2提取，储备金按10，发展基金按3计。7）借款偿还可行性研究中为分析偿债能力，按优先还债考虑，不设定还债年限，以计算最短还款年限。5、折现率的设定按行业规定，结合项目加权平均资金成本确定折现率为12，同时也作为项目内部收益率指标的判据（基准收益率）。（三）经济效益社会效益1、产品利润测算1）年产量200万套2）销售价35元/套3）产品销售收入7000万元4）实现税收300万元5）实现利润609万元6）销售利润率82、经济效益专家预测年产轮毂200万套，可实现工业总产值7000万元，实现利税300万元，企业实现利润609万元，经济效益十分可观。3、社会效益能带动当地就业人员500多人，提供了就业机会和劳动挣钱的机遇。（四）盈亏平衡分析依据财务测算，盈亏平衡分析在生产120万套轮毂时，企业处于平衡点位置。（五）财务评价结论根据财务分析和市场预测，该项目可行。七、项目实施进度计划1项目实施计划项目自2006年初年进行项目前期工作并开工建设，力争于2008年6月全部竣工。为了保证工程进度及工程质量，以达到国家建设标准规定的要求。根据国家有关规定，土建工程实行工程招标，及实行工程监理，设备在安装时，一定要安装漏电保护器。总之，与项目有关的环保、工业卫生、劳动安全保护等在实施过程中，均应按照标准去实施，并应达到国家有关标准规定的要求。本项目的具体实施进度如下本项目的实施拟分为前期、建设期、投产期和达产期。项目建设期为15年。具体安排如下表表111建设进度计划（月）工作名称13123456789101112131415161718编制项目可研及报批土建施工一期设备订购一期工程设备安装及二期工程准备一期设备调试及试生产，二期设备订购二期设备安装及单机调试二期设备系统调试及试生产2招投标根据国家发展计划委员会第九号令工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定的有关精神，市计委负责指导和协调全市招标投标工作，市各有关行政主管部门具体负责对本行业领域的招标投标的监督执法工作。本项目根据中华人民共和国招标投标法的有关规定，组织进行招标投标。本项目的招标范围为设计、土建施工、安装工程、监理以及重要设备、材料的采购。招标方式为公开招标，通过公开招标，可以在较广的范围内择优选择信誉良好、技术过硬、具有专业特长及经验丰富的设计单位、监理公司、施工企业和生产供应商，以保证工程的质量和降低工程造价，提高工程项目的社会效益和影响。招标组织形式拟采用委托招标方式，委托具有相应资质的中介机构代理招标。按照招标投标法，招标人和投标人均需遵循招标投标法律法规的规定进行招标投标活动，招标程序分别为