项目资金管理内部控制制度(跨国公司ipo管理制度范本)

项目资金管理内部控制制度跨国公司IPO管理制度范本为规范项目资金管理行为，提高项目资金效率，防范相关风险，保证公司项目的有序实施，参照国家有关法规、制度，结合公司实际，制订本制度。本制度所称“项目”指公司自行或委托其他单位进行房屋、建筑物及各种设施的建造、安装、特种设备购置以及对现有厂房、设施进行技术改造的活动。1控制目标11保证项目立项审批权限控制清晰、明确、规范12保证项目资金来源筹措与审批权限流程和审批权限清晰、明确、规范13保证项目资金的使用流程清晰、明确、规范，保证相关审批程序清晰、明确、规范14保证项目实物资产归口管理清晰、明确、规范。2关键控制点21项目专户的设置22项目资金来源管理23项目资金使用审批24项目资金结算25项目验收转固26项目预算执行与奖惩3控制流程及措施31项目专户的设置311在工程项目立项时必须明确重点工程项目和一般工程项目。重点工程项目是指按照公司战略发展目标由公司统一整合和配置资源，用以提升公司核心竞争能力为目的而实施的综合性项目，或公司董事会、经理办公会认定为重大的工程项目。一般工程项目是指分公司、全资子公司为提升本单位产品质量、工艺水平或扩大生产能力、提高产品核心竞争力等为目标而实施的工程项目。312工程项目决策及审批流程遵循工程项目内部控制制度。313资产财务处根据公司立项批复文件设立专户、专人、专账，实行集中统一管理。32项目资金来源管理项目资金来源及构成，必须在项目立项审批阶段由公司有权部门确认。321项目拨款凡项目享受国家专项拨款的，拨款资金到位后，经申办部门主管领导签字同意后，授权资产财务处处长将相应的资金划入该项目资金专户。322项目借款根据项目批准方案中确定的银行借款和银行资金到位情况，经公司财务负责人签字同意后，授权资产财务处资金管理中心办理项目借款手续，并将项目资金划入项目资金专户。323项目自筹资金项目承担单位应按照批准方案中的自筹比例，根据借款和拨款资金到位比例将自筹资金转入项目专户。若自筹全部资金确有困难，经公司财务负责人批准可向资金管理中心申请临时贷款转入项目专户；若项目承担单位未按照上述规定筹足项目资金，不得使用项目专户资金，直到筹足资金方可使用项目专户资金。33项目资金使用审批331重大项目实施部门提出资金使用申请，经项目负责人、规划发展部审核确认后报送资产财务处处长审批。单笔金额在50万元以上需上报公司财务负责人审批。项目资金超出投资预算，必须提交预算超支报告，按照“工程项目管理内部控制制度”关于超预算管理规定的审批程序审批通过后，按照上述审批权限执行。332一般性项目3321实施部门提出资金使用申请，经项目负责人或单位负责人、公司规划发展部审核确认后报送资产财务处处长审批。3322单笔金额在30万元以上需上报公司财务负责人审批。3323项目资金超出投资预算，必须提交预算超支报告，按照工程项目内部控制制度关于超预算管理规定的审批程序审批通过后，按照上述审批权限执行。34项目资金结算根据项目实施计划中所列到的用途使用专户资金，所有项目资金的使用均需附有招标情况等原始资料（采购合同、工程合同、发票），若项目资金的用途与原计划不一致需变动的，应经公司项目管理领导小组讨论核定。341建筑工程根据施工合同办理预付工程进度款，凭工程全部发票支付尾款。工程尾款原则上留足10，待建安工程验收合格，结算完成后支付尾款。342设备购买凭合同办理预付款，设备验收合格后凭发票支付尾款。343所有对外经济合同必须按应付款总额的5以上留足质保金。344新增设备、工程器具依据具体核定实施清单内容使用。345项目预备费具体实施内容由公司项目领导小组讨论核定后确定使用。346技术转让费及开发费依据协议及开发费用明细核定列支。35项目验收转固351项目验收前，资产财务处负责对项目资金使用情况进行全面清理，并按照竣工决算要求提供相应财务决算资料。项目验收合格后，资产财务处应及时编制财产清单，配合相关部门办理实物资产及相关账务移交手续；352涉及分公司、全资子公司的房屋性不动产产权证由资产财务处统一办理、集中保管。353除房屋性资产外的生产机器设备等固定资产，由使用单位归口管理，并建立相应的实物资产管理台帐。需要纳入控股子公司作为资本性投入的，遵循对外投资管理制度执行。36项目预算执行与奖惩361项目竣工决