建设年产300万瓶（1500吨）九龙泉系列白酒生产线项目建议书

目录第一章总论111项目背景112拟建地点213建设规模与内容214估算投资215效益分析216主要技术经济指标2第二章项目建设的必要性和条件521项目建设的必要性522项目建设的基础和有利条件6第三章厂址选择1031项目拟建地点1032厂址土地权属类别、占地面积及建筑面积10第四章建设规模与产品方案1141建设规模1142产品方案11第五章技术方案、设备方案和工程方案1251技术方案1252主要设备方案1353工程方案14第六章环境保护与消防1761环境保护1762消防18第七章项目实施进度2171建设工期2172项目实施进度安排2173项目实施进度表21第八章投资估算及资金筹措2281投资估算2282资金筹措24第九章效益分析2591编制依据2592财务评价基础数据与参数的选取2593销售收入估算2694销售税金估算2695成本费用估算2696利润与税收分析2897投资回收期2898投资利润率2899盈亏平衡分析29910社会效益29第十章产品市场分析30第十一章结论33附表附表1、建设投资估算表附表2、主要建筑工程费估算表附表3、主要设备购置费估算表附表4、营业收入、营业税金及附加和增值税估算表附表5、项目财务现金流量表附表6、损益和利润分配表附表7、总成本费用估算表附表71、外购原材料费估算表附表72、外购燃料和动力费估算表附表73、工资及福利费估算表附表74、固定资产折旧费估算表附表75、无形资产及其他资产摊销估算表附图拟建年产300万瓶九龙泉系列白酒生产线项目厂址平面图第一章总论11项目背景111项目名称省矿泉将军酒业建设年产300万瓶（1500吨）九龙泉系列白酒生产线项目。112项目承办单位省矿泉将军酒业和山东秦池集团公司合资兴建。法人代表马淑琴113承办单位概况省矿泉将军酒业位于省县镇广益路，成立于1990年，企业依托“矿泉城”优质矿泉和省内优质原料资源，采用传统白酒生产工艺多年从事九龙泉系列白酒生产，目前拥有年产500吨白酒生产线一条，现有资产365万元，生产的九龙泉系列白酒深受省广大消费者青睐，产品供不应求，经济效益逐年提升，具备了进一步发展壮大的潜力和基础。青岛酿酒有限公司由山东秦池酒厂、山东秦池酒业有限公司和秦池生物工程有限公司等企业组建而成，集团位于秦池泉畔，现有资产22亿元，核心企业山东秦池酒业有限公司拥有白酒生产线15条，主要产品为粮食原酒、秦池系列白酒、系列保健酒。系采用秦池泉水和当地所产优质原料，配以现代化工艺手段酿造而成，整个生产过程严格按照ISO9001质量管理体系标准进行管理，“秦池”牌商标连续被评为“山东省著名商标”。114项目建设性质新建115项目建设年限一年12拟建地点本项目拟建于省经济开发区内，靖白公路西侧林场南。13建设规模与内容建设年产九龙泉系列白酒300万瓶1500吨）。本项目主要建设内容有原料储藏车间、罐装车间、材料库、成品库、暖库、车库、综合办公楼、锅炉房、配电室、门卫室等。14估算投资本项目估算总投资422676万元，其中建设投资估算272676万元，流动资金估算150000万元。15效益分析本项目建成达产后，年可实现销售收入890000万元，实现税金413200万元，实现利润94100万元。16主要技术经济指标主要技术经济指标表表11序号指标名称单位数量备注1设计生产能力万瓶/年3001500吨11精制高档500ML瓶装酒万瓶/年100500吨12精装500ML瓶装酒万瓶/年100500吨13简装500ML瓶装酒万瓶/年500500吨2项目总投资万元42267621建设投资万元272676211建筑工程费万元90630212设备购置费万元145950213安装工程费万元7298214工程建设其它费用万元8600215基本预备费万元2019822流动资金万元1500003主要原、辅材料年消耗量31优质玉米原酒吨/年79832优质高粱原酒吨/年52533精制酒瓶万瓶/年10034精制防伪瓶盖万个/年10035精制内盒万个/年10036精制包装箱万箱/年1737精装酒瓶万瓶/年10038精装瓶盖万个/年10039精装内盒万个/年100310精装商标万个/年100311精装包装箱万箱/年17312简装酒瓶万瓶/年100313精装瓶盖万个/年100314精装包装箱万瓶/年17315胶带卷/年4200316汽油吨/年20317煤吨/年600318电万KWH/年80319水吨/年55004劳动定员4041生产工人人3042技术人员人543管理人员人55年营业收入万元8900达产年6年总成本费用万元382700达产年7增值税万元132100达产年8营业税金及附加万元249700达产年9所得税万元31400达产年10利润总额万元94100达产年11投资利润率29712财务内部收益率436813财务净现值万元101803314盈亏平衡点（EPV）212515投资回收期（静态）年373含建设期一年第二章项目建设的必要性和条件21项目建设的必要性随着经济结构和产业结构的不断升级，发展壮大白酒产业对经济的快速增长乃至整个白山地区酒产业的快速崛起势必起到积极的推动作用。本项目的提出基于以下三种因素。一是中国酒文化在世界经济文化发展中的地位所至。中国白酒业无论是在规模上，还是在产品、产量及企业数量上，都可称之为“世界之最”。白酒作为中国特有的、具有悠久历史的传统酒种，在世界烈性酒类产品中散发着熠熠光彩，在消费者的心目中占有十分重要的地位。加入WTO后，我国加快了对外开放的步伐，中国的经济更快地融入了世界经济的大格局，成为世界经济的一部分，酿酒业在这次世界经济接轨中跨步前行，酒类产品的进出口贸易量逐年快速增加。坚持这一方向，顺应这一潮流，中国的酿酒工业将会走向世界，融入世界，在整个世界酿酒业中占有重要地位。发展壮大酒产业对当地经济的快速增长，以及更好更快的融入全国乃至世界经济发展热潮中至关重要。二是当地经济发展现状所至。近年来，县委、县政府充分依托资源优势，以招商引资和项目建设为引擎，大力发展当地经济，取得了积极的成效，特别是核电站的成功引进，对当地各行各业的辐射带动作用将日益显现，对白酒生产企业来说也是商机无限。从县目前情况来看，白酒产业发展有基础，但没有规模，大部分生产业都是传统的小作坊经营，现代化生产水平不高，知名度低，市场范围狭窄，整个白山地区酒类产业没有支柱性企业，因此发展壮大白酒产业势在必行。三是企业发展趋势所至。省将军酒业多年的生产经营，对传统白酒酿造，无论是经营上，还是技术上都有十分雄厚的经验基础,具备了进一步发展壮大的基础和条件。本项目通过招商引入山东知名企业秦池酒业集团，采取传统工艺和先进现代工艺紧密结合，依托“矿泉城”和秦池集团的知名度，采用优质矿泉和优质原料，共同开发九龙泉系列白酒，对当地白酒产业的快速崛起和经济的飞速发展起到积极的推动作用。22项目建设的基础和有利条件221自然概况县位于省东南部，长白山西麓、松花江上游，地理坐标是东经1263512716，北纬42124243，幅员面积为30944平方公里，东与抚松隔江相望，南与江源接壤，西与辉南、柳河两县相连，北靠桦甸市。地势高程在4001000米之间，地型类别为山岭重丘区，属火山群溶岩石源区，境内有珠子河、那尔轰河、头道花园河等主要河流，均属松花江水系。该地区属北温带大陆性季风气候区，具有冷凉湿润、雨量充沛、无霜期短、日照适中等特点。最高气温335；最低气温42，年平均气温25，年平均降水量7202MM。最大积雪深度78CM，最大冻土深度18M。平均气压9508NPA，平均风速209M/S，最大风速24M/S。222资源概况县素有“立体宝库”之称,已发现矿种30余种，特别是在龙岗火山群中蕴藏着丰富的矿泉水资源，流量稳定，分布集中，目前已发现泉点47处，属重碳酸一钙型偏硅酸矿泉水，开发潜力巨大。为切实保护好这些优势资源，在矿泉水集中分布的县西南部，设立了矿泉水保护区，现已被省政府批准为“长白山天然矿泉水水源保护区”，被中国矿业联合会矿泉水专业委员会命名为“中国长白山矿泉城”，成立了矿泉水保护区管理局，2002年又被省政府批准为省级生态经济开发区，区域面积42345平方公里,区内发现泉点23处，日平均矿泉涌水量达151万立方米。本项目建设地点选在开发区内白山娃哈哈饮品有限公司东侧20处，水源选用区内流量充足的五龙泉优质矿泉水，其矿泉水动态稳定，允许开采量限制在1800M3D，本项目工程完工后，日用水量23M3，该水源完全能够满足生产和生活需要。本项目生产的九龙泉瓶装白酒主要原料是优质玉米原酒和优质高粱原酒。省是全国产粮大省，优质玉米原酒和优质高粱原酒来源于县龙泉酒业有限公司生产的优质原酒，本企业与县龙泉酒业有限公司签订长年供货合同，优质原酒供应有保证，可满足本项目生产需要。而且县龙泉酒业有限公司距本项目拟建地点仅20公里。其他辅助原料在国内、省内即可购入，这都为企业的健康、稳定生产打下了坚实有力的平台基础，该项目建成后，生产效率高，经济效益和社会效益可观。223交通条件县是长春、沈阳等进出长白山的必经之路，位于建设中的长松高速、鹤大高速的交会之处，毗邻松江河机场，已成为东南部的交通枢纽。本项目厂址选择在靖白公路北侧150米，距宇辉铁路战备装车点2公里，距营抚公路4公里。随着营松、鹤大两条高速公路和靖松铁路的开工建设，的交通条件将得到进一步改善，为做大做强酒产业进一步夯实了基础。224项目实施的政策条件近年来，县委、县政府为推动县域经济实现跨越式发展目标，着重突出抓好招商引资和项目建设工作，最大程度上扩充县域经济总量，提升财政实力。在招商过程中，出台了中共县委、县人民政府关于招商引资优惠政策的若干规定，实行大招商战略，在工作中，实行一站式办公，保姆式服务的工作作风。本项目的提出符合中共县委、县人民政府关于招商引资优惠政策的若干规定要求，项目实施过程中，在用地、税费及相关审批手续等方面享受县招商引资等相关优惠政策，本项目得到县开发区管委会的高度重视，已将本项目列入2009年本部门重点招商引资扶持项目，以确保本项目的顺利实施。225社会经济状况县下辖8个乡镇，111个行政村，5个社区，9个居委会，1个省级生态经济开发区。全县幅员面积3094平方公里，总人口144万人，其中农业人口66万人，境内有满、朝、蒙、回、锡伯、白、水、苗、藏、侗等10个少数民族。2008年，全县地区生产总值达到231116万元，同比增长256。全口径财政收入完成17575万元，同比增长402；固定资产投资实现296246万元，同比增长509；市域外招商引资到位资金141897万元，同比增长341；城镇可支配收入7690元，同比增长85；农民人均纯收入2845元，同比增长248；社会消费品零售总额实现82069万元，同比增长213。第三章厂址选择31项目拟建地点本项目拟建于省白山市经济开发区内，靖白公路西侧林场南。紧靠省道“靖白”公路，距县城5公里，距宇辉铁路战备装车点2公里，距营抚公路4公里。交通便捷。厂区地势平坦，生产厂房、辅助设施建筑、办公用综合楼全部新建。新增动力用电600KVA，生产生活用水采用五龙泉优质矿泉水，其矿泉水动态稳定，给、排水十分方便。地势平坦，环境优越，周围无污染源，通讯发达，办厂条件优越，当年建厂，当年试产。32厂址土地权属类别、占地面积及建筑面积本项目所用地为废弃荒地，土地权属省矿泉将军酒业，厂址占地面积为7000M2，建筑面积为7470M2，建筑容积率为81。第四章建设规模与产品方案41建设规模411生产规模本项目根据国内市场需求情况，结合企业的生产状况，本项目规模定为年年产九龙泉系列白酒300万瓶1500吨）。412发展目标企业发展目标是提高瓶装白酒产品档次，为市场提供健康食品，增强国民体质；利用企业拥有的新技术，打造企业品牌知名度，使企业成为县内、省内白酒企业的龙头企业。42产品方案1精制高档瓶装酒（50）500ML/瓶6瓶/箱2精装瓶装酒（38）500ML/瓶6瓶/箱3简装瓶装酒（38）500ML/瓶12瓶/箱产品规格及年生产量第五章技术方案、设备方案和工程方案51技术方案511生产方法取县龙泉酒业有限公司生产的的优质原酒加配料勾兑后进行过滤处理检验合格后入罐待灌装。用3040水冲洗瓶后进行验瓶，灌装、验质、压盖后进行烘干喷码贴标，验质后装箱、封箱成品入库。512工艺流程原酒勾兑过滤灌装检质封盖洗瓶控瓶烘干喷码贴标封箱入库513产品采用的质量标准序号产品名称规格单位数量备注1精制高档瓶装酒（50）500ML/瓶万瓶/年100500吨2精装瓶装酒（38）500ML/瓶万瓶/年100500吨3简装瓶装酒（38）500ML/瓶万瓶/年100500吨合计万瓶/年3001500吨本项目产品质量标准执行中华人民共和国省地方标准烧酒DB22/T2212007；蒸馏酒及配制酒卫生标准按GB2757规定执行。感观要求（见表51）表51项目高度酒低度酒色泽与外观无色或微黄，清亮透明，无悬浮物，无沉淀香气具有纯正、舒适及本品特有的香气口味醇甜、柔顺、爽净醇甜、柔和、较爽净风格具有本产品特有的风格当酒的温度低10时，允许出现白色絮状沉淀物质或失光，10以上时逐渐恢复正常。理化要求（见表52）表52项目要求酒精度VOL41652540总酸（以乙酸计），G/L020180015180总酯（以乙酸乙酯计），G/L045420035420固形物，G/L07酒精度标签标示值允许差为10VOL52主要设备方案521主要设备选型本项目设备拟选用国内先进的配套设备，其工艺达到国内领先水平。主要设备清单表53序号设备名称型号规格单位数量1带式输送机套22储藏罐2M个753泵台754链条式输送机套25链轨式冲瓶机台26高精度自动灌装机套27塑防盖压盖机台28刷瓶机台29烘干机台210贴标工作台台211调速动力头台212胶带封箱机台213化验设备套114运输罐车10吨位辆115运输车辆416叉车辆617面包车辆218小汽车辆119锅炉4吨台120变压器台1合计台（套）18753工程方案531主要建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案（1）主要生产车间本项目生产车间拟选用轻钢结构，建筑物耐火等级为二级，生产类别为丙类。为满足生产洁净度的要求，保证达到食品卫生标准，内墙面、棚面、地面要保证其平整、光滑、不起灰、避免眩光。阴阳角均做成园角，对有腐蚀及潮湿房间的地面、墙面、棚面做防腐蚀、防潮、防水处理。（2）原、辅材料储藏车间、配电室及锅炉房原、辅材料储藏车间、配电室、成品库、车库及锅炉房等为砖混结构，建筑物耐火等级为二级，生产类别为丁类，普通装修，安全等级为二级，框排架结构。室内刮大白，地面为水泥砂浆地面，屋面采用阻燃聚苯板保温，APP卷材防水，有组织排水。立面设计与其他建筑物风格协调统一。拟建锅炉房一座，建筑面积为100平方米。（3）综合办公楼综合办公楼为砖混结构，四层，建筑物耐火等级为二级，生产类别为丁类，普通装修，安全等级为二级，框架结构。室内刷仿瓷涂料，地面铺设瓷砖。532主要建、构筑物一览表新增主要建、构筑物一览表表54序号建、构筑物名称建筑面积（M2）层数结构类型备注1原料储藏车间600一砖混结构2罐装车间1800一轻钢3材料库400一砖混结构4成品库800一砖混结构5综合办公楼2400四砖混结构6暖库1000一砖混结构7车库300一砖混结构8锅炉房100一砖混结构9配电室50一砖混结构10门卫室20一砖混结构11消防蓄水池（M3）300混凝土合计7470第六章环境保护与消防61环境保护611厂址选择条件本项目区位于省经济开发区内靖白公路西侧林场南，周边为长白山脉林区，山青水秀，远离居民区，周围无污染源，生态环境良好。612项目建设和生产对环境的影响项目生产过程中有生产、生活污水，不使用任何化学物质，因而对周围环境不产生腐蚀。有短时间的机鸣噪音但较轻，生产和冬季供热取暖年用煤量不多，有少量的废气、废渣。本项目将严格按照环境保护的有关要求采取有效的防治措施。613项目执行环保文件及标准（1）环境空气质量标准GB30951996中二级标准。（2）工业企业厂界噪声标准GB1234890中四类标准。（3）大气污染物综合排放标准GB1629796中四类标准。（4）污水综合排放标准GB892896三级标准。614环境保护措施方案本工程采取对废水、废气、废渣、噪声进行处理。（1）废水处理本项目年用水量约为5500吨，主要是洗瓶用水、勾兑和生活用水，建一处污水沉降池，对于污水采取DWJ地理式污水净化槽处理；对生产废水经处理后可部分用于厂区花、草树木浇灌。多余水和生活废水经处理后要达到排放标准要求后排放。（2）废气处理本项目废气主要污染源为锅炉排放的烟气，可采用GZT型系列高效脱硫除尘器，其除尘效率可达97，脱硫效率为70以上。治理后的烟气满足二类区排放标准要求。（3）废渣的处理锅炉下来的废渣可卖给县砖厂，制成节能砖用于建筑。（4）噪声防治措施对噪声较大的锅炉鼓风机在车间相应处设封闭隔音室或采取其他措施。同时在选购设备时尽量考虑选择低噪音。（5）绿化绿化环境对调节生态平衡，改善气候，促进人体的身心健康起着特殊重要的作用，是企业现代化清洁文明生产的重要标志，尽可能利用厂内空地铺设草坪、植树，为职工创造一个清洁、优美的劳动和生活环境。615环境影响评价本项目环境保护投资10000万元，对污水、废气、噪声进行治理，治理后不论是大气环境，水环境还是噪场环境，项目投产后对企业都不会造成不良影响，从环保角度看，本项目是可行的。62消防621工程环境本项目厂房建于县生态经济开发区，四邻环境对该厂区安全防火尚无不利影响因素。为了保证工厂的安全生产，确保职工的生命安全，切实做到防患于未然，本项目坚定贯彻“预防为主，防消结合”的方针，严格遵守建筑设计防火规范GBJ1687及国家有关元宝，采取行之有效的防火措施以防止和减少火灾的危害性，真正做到“使用方便、经济合理”。622消防依据1）建筑设计防火规范GB500162006。2灭火器配制设计规范GBJ14090GB501402005。623工程特征本项工程的火灾危险性生产车间为丙类。本项工程严格采取防火措施，所有建筑物均不抵于二级耐火等级。624安全消防（1）工艺、总图、建筑、电气、给排水及暖通专业在设计中严格执行国家公安部消防局颁发的建筑设计防火规范GBJ1687的各项规定，防止火灾事故发生。（2）各建筑物的平面布置要符合防火间距的要求。（3）车间安全出口及安全疏散距离及建筑构件要满足规范的要求。（4）室内、外按建筑灭火器配制设计规范GB501402005的要求设室外地下式消火栓，车间内设室内消炎栓，并配备一定数量的手提式泡沫灭火器。（5）本项目根据最大建筑物体积，确定室外消防水量为25升/秒，室内消防水量为5升/秒，消防水总量为30升/秒，按火灾延续2小时计，则一次灭火用水体积为216立方米，本项目新建消防蓄水池一座，体积为300立方米，可满足本项目消防用水的需要。625防爆本项目执行国家标准爆炸和火灾危险环境电力装置设计规范GB5005892。本项目采取的主要防爆措施如下（1）加强排风、防止形成爆炸性混合物。（2）导线或电缆采用铜芯，钢管配线按防爆要求施工，并加隔离密封。第七章项目实施进度71建设工期本项目建设期为一年。72项目实施进度安排工程实施进度安排如下2009年3月完成可研报告的编制及批复工作等各项前期工作。2009年45月完成设备考察、设备订购。2009年510月完成土建工程、设备订购、安装及厂区绿化、美化等工作。2009年11月完成设备安装调试。2009年12月试生产。2010年1月正式投产。73项目实施进度表本项目实施进度是在建设资金计划到位的前提下，依据各项工作所需时间制定计划进度。详见表71。项目实施进度表表712009年序号项目34567891011121编制可研等各项前期工作2设备考察、设备订购3土建工程设备订购、安装及厂区绿化、美化等4设备安装调试5试生产第八章投资估算及资金筹措81投资估算811建设投资估算本项目建设投资估算272676万元，具体构成如下建筑工程费90630万元设备购置费145950万元安装工程费7298万元工程建设其他费用8600万元基本预备费20198万元（1）建筑工程费估算为90630万元。见表81主要建筑工程费估算表表81单位万元序号建、构筑物名称单位工程量单价（万元）费用合计合计7470906301生产车间M249003240011原料储藏车间M2600009540012罐装车间M218000091620013材料库M2400009360014成品库M280000972002综合办公楼（四层）M22400009216003暖库M21000013130004车库M230000824005锅炉房M21000099006配电室M2500094507门卫室M2200091808环境保护设施100009消防蓄水池M3300120010围墙M2800011绿化M2500（2）设备购置费估算为145950万元。见表82主要设备购置费估算表表82单位万元序号设备名称型号规格单位数量单价（万元）费用合计合计1871459501带式输送机套22004002储藏罐2M个7515001125003泵台750107504链条式输送机套23006005链轨式冲瓶机台280016006高精度自动灌装机套260012007塑防盖压盖机台23006008刷瓶机台21002009烘干机台210020010贴标工作台台210020011调速动力头台220040012胶带封箱机台210020013化验设备套12000200014运输罐车10吨位辆16500650015运输车辆41500600016叉车辆6300180017面包车辆240080018小汽车辆12800280019锅炉4吨台11200120020变压器台180080021线路100022引水管线300023消防设施1200（3）安装工程费用按设备购置费作的5估算，即安装工程费用估算为7298万元。（4）工程建设其他费用估算为8600万元，其中土地估算7600万元，建设单位管理费用估算为1000万元。（5）基本预备费估算基本预备费按建筑工程费、设备购置费、安装工程费用和工程建设其他费用之和的8估算，基本预备费估算为20198万元。812流动资金估算本项目流动资金估算采用分项详细估算法，所需金额为150000万元。813投资估算表本项目总投资估算为422676万元，由建设投资和流动资金组成。（见附表1、2、3）82资金筹措本项目总投资422676万元，其中省将军酒业投资122676万元，占总投资的2902；山东秦池集团公司投资3000万元，占总投资的7098。第九章效益分析91编制依据1、中国电力出版社出版投资项目可行性研究指南（试用版）。2、国家发展改革委、建设部发布建设项目经济评价方法与参数。92财务评价基础数据与参数的选取921生产规模本项目年生产瓶装白酒300万瓶（500ML/瓶装酒1500吨）。922财务价格根据企业多年的生产和销售实践，本项目生产瓶装白酒销售价格拟定为精制高档500ML/瓶装酒6500元/瓶精装500ML/瓶装酒1800元/瓶简装500ML/瓶装酒600元/瓶成本中原材料、辅助材料及燃料动力价格，参照国内同类产品市场，结合企业目前实际外购价格等财务价格综合确定。923计算期与生产负荷本项目计算期15年，其中建设期1年，生产期14年。投产第1年为设计能力的60，第2年及以后产量为设计能力的100。924税费的确定购进原材料产品增值税税率为17，消费税（从量定率）税率为25，消费税（从量定额）税率为每销售500ML/瓶装酒税率为050元/瓶,城市维护建设税按增值税的5计取，教育费附加按增值税的3计取，所得税税率为25。925财务基准收益率的设定财务基准收益率设定为8。93销售收入估算本项目建成后，年生产瓶装白酒300万瓶（1500吨），其中销售精制高档500ML/瓶装酒100万瓶（500吨），营业收入6500万元；销售精装500ML/瓶装酒100万瓶（500吨），营业收入1800万元；销售简装500ML/瓶装酒100万瓶（500吨），营业收入600万元。合计营业收入8900万元。详见营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（附表4）。94销售税金估算本项目达产年增值税为1321万元，年营业税金及附加为2497万元，其中消费税为2375万元，城市维护建设税为40万元，教育费附加82万元。详见营业收入、营业税金及附加和增值税估算表（附表4）。95成本费用估算951总成本估算总成本费用为外购原材料费、外购燃料及动力费、工资及福利费、折旧费、摊销费、修理费、其它费用之和。项目计算期达产年总成本费用3827万元。其中固定成本695万元，可变成本3133万元，年经营成本3674万元。详见总成本费用估算表（附表7）。952各项成本费用估算（）外购原材料费用估算优质玉米原酒年消耗798吨，损耗率5，购进单价5000元/吨；优质高梁原酒年消耗525吨，损耗率5，购进单价10000元/吨。计算期达产年外购原材料费用为24242万元,外购原材料费进项税额为21798万元。详见外购原材料费估算表（附表71）（2）外购燃料动力费用估算汽油年消耗量为20吨，单价540000元/吨煤年消耗量为600吨，单价46000元/吨电年消耗量为80万千瓦时，单价0525元元/千瓦时水年消耗量为5500吨，单价400元/吨计算期达产年外购燃料动力费用为70900万元,外购燃料动力费进项税额为10302万元。详见外购燃料和动力费估算表（附表72）（3）工资、福利费估算本项目建成后劳动定员40人，其中生产人员30人，管理人员和技术人员各5人。工人工资1500元/人月，按8个月计算，年工资3600万元。技术人员工资2000元/人月，按12个月计算，年工资12万元。管理人员工资1800元/人月，按12个月计算，年工资工1080万元。福利费按工资总额的14提取，年福利费为820万元。年工资及福利费合计为6700万元。详见工资及福利费估算表（附表73）。（4）固定资产折旧固定资产折旧采用分类折旧，殘值率按5计算，折旧年限分别为房屋及建筑20年，机器设备15年。年折旧额为14970万元。详见固定资产估算表（附表74）（5）无形资产及其他资产摊销费土地按30年摊销，其他资产按5年摊销。摊销费土地年摊销额为7630253万元。其他资产年摊销额为1052万元。详见无形资产及其他资产摊销费估算表（附表75）（6）修理费按固定资产的3提取，年修理费为7922万元。（7）其他费用销其他费用按销售收入的5提取，即39500万元。96利润与税收分析本项目建成达产后，年可实现利润125500万元，年上交所得税31400万元，税后利润94100万元。97投资回收期投资回收期（静态）373年（含建设期一年）。98投资利润率投资利润率2969/422676100296999盈亏平衡分析BEP（生产能力利用率）年固定成本/年营业收入年可变成本年营业税金及附加100695/（890031332497）1002125以生产能力利用率表示的盈亏平衡点为2125。计算结果表明，当本项目达到设计能力的2125时，企业就可保本生产。该项目风险较小，具有较强的抗风险能力。910社会效益本项目的建设，不仅具有较好的经济效益，而且可以解决40人的再就业问题，具有很好社会效益。第十章产品市场分析101白酒行业情况分析我国的白酒市场的竞争已进白热化程度，川、鲁、黔、鄂、皖、贵等地的名品高中档酒占据了中国的大部分白酒市场，同时，各省区不同品牌的后起之秀白酒产品也分割了部分市场，加之白酒高度同质化及经营策略的趋同化，那么省矿泉将军酒业，再走老路去销售，前途将不容乐观，故在吸取其它酒类企业好的经营方法的同时建立有别于他人，逆势行销的方法，会起到意想不到的效果。目前我国有21380多家白酒企业，分布在全国各地，各省、市区都有酒厂。山东为我国第一大产酒省份，依次是四川、江苏、贵州、河南、安徽、河北、湖南等省市。1996年我国共产酒801万吨，2000年为467万吨，2001年为510万吨，2002年为450吨，2001年全国酒业利润为120亿元。据业内人士分析，我国白酒生产及发展呈逐步放慢之势，白酒在酒生产中所占比重也在逐步缩小，白酒市场今后的发展趋势是各白酒继续走销，地产酒销势趋旺，这将成为白酒的消费的主体，白酒价格也会稳中趋升。而保健型白酒将异军突起，在酒市中大展风采，而省矿泉将军酒业生产的九龙泉系列