[硕士论文精品]公司章程制度研究

公司章程制度研究摘要公司章程是公司必备的由发起人共同制定，调整与公司在设立、变更、终止过程中发生的民事关系以及与公司运行有关的民事关系的自治规则。本文以公司自治理论为基础，遵循从演绎推理到比较分析到最后总结归纳的逻辑思路，围绕着扩充和发挥公司章程制度功效这一中心论题进行论述。论文分四章。第一章是本文研究的立足点，对公司章程的概念与性质进行分析，阐释了公司章程的概念、分析了公司章程的性质。第二章详细介绍两大法系主要国家公司章程的内容和我国公司法中公司章程的内容，归纳出公司章程记载的事项有公司的名称、公司宗旨、资本总额、财产责任等事项，希望能从这些公司章程内容中汲取共性成分，为下文公司章程的效力和责任研究打下基础。第三章分析公司章程与上位规范如公司法、民法和下位规范如公司规章、设立协议、股东协议的关系，以期界定公司章程的作用，彰显公司章程的地位，为下文研究公司章程的效力作铺垫。第四章公司章程的效力和违反公司章程的民事责任研究是本文的核心。本文认为公司章程在注册登记前仅具有合同效力；在公司注册登记后，公司章程的性质转化为公司自治规则，此时的章程效力开始正式及于初始股东之外的其他公司成员；公司章程在注销前的清算期间部分失效；并以时间效力为基础提出公司章程三个阶段的民事责任，即以注册前、注册后到清算前和清算期间三段时间为切入点完善违反公司章程的民事责任。以注册登记和清算两个时间点对公司章程效力和违反公司章程的民事责任进行分段研究，是本文的创新所在。关键词公司章程意思自治公司章程内容公司章程效力民事责任ISTUDYONSYSTEMOFARTICLESOFASSOCIATIONABSTRACTARTICLES0F。ASSOCLATIONLSAESSENTLALAUTONOINYMLES，WHICHISFOMULATEDBYALLOFMESPONSORSAND删USTMECIVILRELATIONSLLIPA五SMGI11MECOURSEOFES协LISHMENT，MODI矽INGANDTEMINATINGMECOMPANYANDDAILYOPERATIONSBASEDONTHEALLTONOMYTHEO叮ANDFOLLOWIILGTLLELOGIC丘OMDEDUCTIONANDINFERENCET0COMP撕SONANDANALYSIS，ANDFINALLYT0SULNMARYANDCONCLUSION，THEMESISMAIMYDISCUSSESHOWT0EXTENDANDEXERTMEE伍CACYOFARTICLESOFASSOCIATIONTHEMESISHLCLUDESFOURCHAPTERSTHEFIRSTCH印TERIS也EBASISOFTLLESTUDYITINTLRODUCES吐LECONCEPTSANDMECHARACTEROFARTICLESOFASSOCIATIONTHESECONDCHAPTERWILLMAKEADETAILEDEXPLALLATIONABOUTTLLEARTICLESOFASSOCIATIONOFM萄ORCOUI嘶ESM艄OLAWSYSTEMSANDOURCO印ORATIONLAWBYCOMPARISON，HOPIILGTOEXTRACTCOMMONELEMENTSTOHELPTHESTUDYTHE1ASTCHAPTERARLALYSESMERELATIONSHIPAMONGARTICLESOFASSOCIATION，LA、VEG，CO印ORATIONLAWA11DREGULATIONEG，COMPARLYREGULATIONS，MEESTABLISLUNENTOFMEAG挥EMENTANDTLLESHAREHOLDERSAG阳EMELLT，WHICHUNDERLINESANICLESOFASSOCIATIONSSTATUSTHELASTCHAPTEROFTHETHESISISTLLEEMPHASISITWILLMAKEADETAILEDEXPLANATIONABOUT血EF10RCEOFARTICLESOFASSOCIATIONASWENASMECIVILLIABILI妙ONESHOULDBEARIFHEDISOBEYSARTICLESOFASSOCIATIONASTOFORCEOFARTICLESOFASSOCIATION，ICOMEUPWIMMEOPILLIONMATANICLESOFASSOCIATIONCOMESI11T0E丘ECT、VHENTHECOMPANYREGISTERSARLDARTICLESOFASSOCIATIONONLYHASCONTRACTE行ECTBEFOREREGISTERING觚DITISPARTLYINVALIDDURINGLIQUIDATIONBEFORECANCELLATIONHTHEEND，ICLAIMTOIMPROVEMECIVILLIABILI够WHICHDISOBEYARTICLESOFASSOCIATION证1】EEPERIODSBEFORETHEREGISTERARERT11EREGISTERBEFORET11E1IQUIDATIONANDDURINGMELIQUIDATIONKEYWORDSARTICLESOFASSOCIATION；PAR够AUTONOMY；CONTENTSOFAIRTICLESOFASSOCIATION；FORCEOFARTICLESOFASSOCIATION；CIVIL1IABILITR广西大学学位论文原创性声明和学位论文使用授权说明学位论文原创性声明本人声明所呈交的学位论文是在导师指导下完成的，研究工作所取得的成果和相关知识产权属广西大学所有。除已注明部分外，论文中不包含其他人已经发表过的研究成果，也不包含本人为获得其它学位而使用过的内容。对本文的研究工作提供过重要帮助的个人和集体，均已在论文中明确说明并致谢。论文作者签名褐锋客调G年6月垤学位论文使用授权说明本人完全了解广西大学关于收集、保存、使用学位论文的规定，即本人保证不以其它单位为第一署名单位发表或使用本论文的研究内容；按照学校要求提交学位论文的印刷本和电子版本；学校有权保存学位论文的印刷本和电子版，并提供目录检索与阅览服务；学校可以采用影印、缩印、数字化或其它复制手段保存论文；在不以赢利为目的的前提下，学校可以公布论文的部分或全部内容。请选择发布时间囱即时发布口解密后发布保密论文需注明，并在解密后遵守此规定论文作者签名褊锋雪导师签名硼眸月缃公司章程制度研究上J刖舌公司章程，是规定公司的宗旨、资本、组织结构、行为、名称等对内对外事务的重要法律文件，在公司内部它是规范公司活动的根本法则，在公司外部它是宣示和度量公司诚信、接受公众监督以及国家监管机关监管的基本依据之一。公司章程与公司股东、资本一起，构成现代公司的三大支柱，更是公司治理的基本依据。因而，李泽沛先生说公司章程之于公司，其意义犹如宪法之于国家，笔者是认同的。公司制度设计及公司章程构建在公司治理中具有举足轻重的地位和作用，但在我国，无论是现实社会还是理论界，对其认识都是含混其次，模糊不清的。在现实中，绝大多数投资者和经营者的章程意识十分淡薄，所制定的公司章程总是千篇一律、千人一面。在理论界，我们也是长期缺乏对公司章程内涵和性质的明确界定；对公司章程内容和效力的研究寥寥无几；对各国公司章程规制的探讨、公司章程与上位的公司法和下位的公司规章制度的关系研究更是不尽如人意。实践中和理论界对公司章程长期的束之高阁，成为了如今公司管理僵化的原因之一。令人欣喜的是，随着我国市场经济改革的深入，法学界、公司经营者等在内的社会各界已经越来越意识到公司章程之于公司治理的重要性，2005年修订的中华人民共和国公司法对涉及公司章程部分的重大修改就是集中体现。本文也就是在这一时代呼唤下对公司章程制度这一课题进行研究，试图通过文本分析法、比较分析法、归纳演绎法等研究方法，围绕公司章程的性质、内容、效力及违反公司章程的民事责任等问题进行探讨，以期能够为我国公司章程制度的健全和完善尽微薄之力。原文是“公司章程之于公司，其意义犹如宪法之于国家，所以公司章程有公司宪章之称。”参见李泽沛主编香港法律概述，法律出版社1988年版，第104页1第一章公司章程的概念及性质凡论及公司的基本权益关系与组织架构，皆须透过章程加以厘清，借此对于公司员工、股东、债权人甚或社会大众产生规制之作用。既然公司章程如此重要，就有必要对公司章程的概念、性质进行探析。11公司章程的概念定义，作为揭示概念内涵的逻辑方法，它应当具体地揭示该概念所反映对象的本质。而本质，也就是事物的性质、特点。圆以下将对公司章程的概念进行本质上的剖析。111公司章程概念述评学术界对公司章程的认识和理解有所不同，对公司章程的定义也有所差异。有学者认为，实质意义之章程，系指规定公司组织及活动之公司根本规则本身而言。形式意义之公司章程，系指记载上述根本规则之书面而言。有学者认为，实质意义上的章程，是依社员们的法律行为而成立，具有对成文法的补充性、变更性效力，并以此对公司的团体法性质的法律关系进行规范的总称；形式意义上的章程，是指记载其规范的书面文件。“纵观各学者对公司章程定义，可分为形式意义上的公司章程、实质意义上的公司章程以及实质和形式综合统一的章程定义。第一类形式意义上的公司章程，如“全体发起人共同的书面意思表示，为申报股份公司的必备文件和股份公司的成立条件。“此处的定义说明了股份公司是公司的一种形式，强调的是公司章程为股份公司成立的条件，但没有穷尽公司的其他形式，排斥公司章程也是有限责任公司成立的条件是不全面的。“公司章程是关于公司的组织、内部关系和开展公司业务活动的基本规则和依据。“所谓章程是记载有关公司组织和行为基本规则的法律文件。“可见，形式意义上的公司章程的特征有公司章程是公司必备的书面文件，是股东共同一致的意思表示，是公司组织和活动的基本准则。这种定义旨在国王文字著公司法论，中国政法大学出版社2004年版，第77页。毋夏征农主编辞海缩印本，上海辞书出版社2000年版，第1193页柯芳枝著公司法论，中国政法大学出版社2004年版，第78页。回韩李哲松著，吴日焕译韩国公司法，中国政法大学出版社2000年版，第75页。国江平主编新编公司法教程，法律出版社1994年版，第172页。石少侠主编公司法教程，中国政法大学出版社1997年版，第77页O毛亚敏著公司法比较研究，中国法制出版社2001年版，第76页2广西大掌硕士学位论文强调公司章程是种书面文件。第二类实质意义上的公司章程，学者是将公司章程的内容罗列在定义中。如“公司章程是指依法制定的规定公司性质、宗旨、组织和活动原则、名称和住所、经营范围、，组织机构及其活动方式、权利义务分配等重大事项的文件。“公司章程是就公司组织及运作规范、对公司的性质、宗旨、经营范围、组织机构、活动方式和权利义务等内容进行记载的基本法律文件。“圆此类定义采用列举式的方法列举公司章程的内容，虽然对公司章程记载的内容一目了然，但是没有说明公司章程的制定主体、约束的对象以及公司章程的作用。第三类形式和实质综合统一的章程，“公司章程是指规范公司的组织和行为，规定公司与股东之间、股东与股东之间权利义务关系的公司必备的法律文件，是公司组织和活动的基本准则，是公司的宪章。“有学者认为，“公司章程是指公司必备的由公司股东或发起人共同制定并对公司、股东、公司高级管理人员具有约束力的调整公司内部关系和经营行为的自治规则，它是以书面形式固定下来的反映全体股东共同意思表示的基本法律文件。”固此类定义主要的特征有规定了公司章程的制定主体、公司章程约束的对象，表明了公司章程的性质。112公司章程概念界定“人的认识不能一下子完全地、无条件地、绝对地反映客观的现实世界，而只能逐渐地、近似地、有条件地、相对地反映客观的现实世界。“对公司章程是什么的认识，人们也是存在以上这样一种由表及里、去伪存真的过程。虽然学者对于公司章程的定义的认识角度不相同，但是学者对于共同目标的方向性选择还是清晰可见。界定公司章程的概念，应以能体现出公司章程的特征，说明公司章程的性质、功能为标准。在此，笔者归纳为以下几个方面，回答公司章程是什么这一问题。第一，公司发起人是公司章程的制定主体。发起人就是创办、筹备股份有限责任公司的人。发起人包括先行出资、筹建并对公司设立承担责任的自然人、法人和国家等。章程的制定发生在公司设立环节，发起人要组织制定公司章程。在公司成立之前，设立回周友苏著新公司法论，法律出版社2006年版，第195页。回刘志文论公司章程，载梁慧星主编民商法论丛第6卷，法律出版社1997年版，第195页。回徐燕著公司法原理，法律出版社1997年版，第160页。回沈贵明著公司法学，法律出版社2002年版，第74页。四杨建培、王力编著马克思主义基本理论导读，新华出版社1995年版，第106页。田江平主编中国公司法原理与实务，科学普及出版社1994年版，第50页3公司的发起人既是发起人合伙中的成员，同时又是设立中公司的机关。发起人在公司设立过程中，以及公司成立以后依章程既享有权利，又负有义务。发起人如果违反法定义务或约定义务，须承担法律责任。第二，自治权是公司章程制定的权力来源。自治权是一项权利，是公民及其社会团体所享有的一项基本权利，它可以使公司自由成立并实行自治。意思自治，即私法自治，私法自治具体到公司制度上就是公司自治。而制定公司章程，恰是公司实现自治的最为基本的手段。回第三，公司章程的调整对象是与公司有关的民事关系。公司事务涉及各种各样的社会关系，但公司章程作为团体法性质的自治规则，只调整与公司有关的民事关系，即调整公司在设立、变更、终止过程中发生的民事关系以及与公司运行有关的民事关系。与公司有关的民事关系可以分为两大类一是与公司组织体的形态有关的民事关系，指公司在设立、变更、终止过程中发生的民事关系；一是与公司组织体本身的运行有关的民事关系，这主要是指公司的内部治理关系，如公司参与人的基本权利义务以及他们在公司治理中的地位、内部机构的设置以及权限划分等。圆第四，公司章程具有规范性。公司章程是公司的基本准则，章程不仅规定公司的宗旨、名称、资本，而且还规定股东会、董事会、监事会的权利与义务等。根据私法自治原则和法无禁止即可为的原则，股东可以在公司法强制领域之外重新对法律关系做出安排，并且这种安排应当得到法律的尊重，予以优先适用。在公司章程没有规定或公司章程的规定与公司法的强行性规定相冲突时，要适用公司法的相关规定。通过以上的分析，笔者认为公司章程是公司必备的由发起人共同制定，调整与公司在设立、变更、终止过程中发生的民事关系以及与公司运行有关的民事关系的自治规则。12公司章程的性质目前，多数国家的公司立法对公司章程的性质一般都有明确的界定。我国公司法学者沈贵明对英美法系之所以强调公司章程的性质作了一段精彩的评述“关于公司章程的性质问题并非如此简单。英美法系之所以强调公司章程的性质，除了与英美法系的历。也正因为此，有人将公司章程称为公司的自治宪章。参见加布莱思R柴芬斯著，林伟华、魏曼译公司法一理论、结构和运作，法律出版社2001年版，第13页。邓辉著论公司法中的国家强制，中国政法大学出版社2004年版，第16页。4史、法律文化有着深刻的联系外，公司法本身所固有的私法属性是一个更重要的原因。公司合同理论，向人们展示的是一幅崇尚投资者、经营者自由意志，体现市场经济自由精神的十分精美的古典艺术品。潜心品位这幅作品的内涵，能使人们洞悉公司法的真谛，领会公司章程本质属性的基础所在。或许，这种品位，对中华民族来说更为重要。“回正是这样，公司章程的性质是公司章程制度中一个重要的问题。它一方面为公司章程的内容提供了规范的基础，另一方面也为公司章程的效力提供了评价的标准。我国学者们对这一问题进行了长期不懈的探讨和研究，主要形成了以下三种学说。121评述契约说公司章程契约说，主要是英美法系学者对公司章程的传统定位。这种学说最早起源于英国，由英国公司法专家高维尔GOWER首创，但开始并非适用于法人性公司，而是为了使非法人的合股公司成员之间建立一种以合同为基础的纽带关系。圆这些学者认为章程是股东之间、股东与公司之间依法所签订的合同。章程的约束力在于社员的自由意思，章程制定后，成为社员或机关者认可的内容，与公司建立关系，但如果想脱离其约束，随时退出或转让出资份额股份即可，因此章程具有契约性质。英国1856年公司法以公司章程的方式取代了公司设立契约，并且规定“公司章程一旦注册登记，即对公司和其成员产生约束力，就像他们每个成员在此章程上分别签名或盖章那样，构成每个人都须加以遵守的契约。“此后英国的1948年公司法第201条和1985年公司法第14条都作了这样的规定。固更为典型的是英国1985年，法律出版社2002年版，第75页。GO、JL惯GOWCRSP血CIPJ嚣OFMODEMCO唧锄YLA哪4”CDDON鼬WELLS1979，P315参见冯果著公司法要论，武汉大学出版社2003年版，第47页。固BMCEWJLLINGCORP0眦ELAWINC狮ADANCGOV啪INGP血CIPIEBUTTEWRTHSTOR伽岫L粥4P57转引自王保树主编商事法论集第6卷，法律出版社2002年版，第5页。张民安著公司法上的利益平衡，北京大学出版社2003年版，第89页。田加布莱思R柴芬斯著，林伟华、魏曼译公司法一理论、结构和运作，法律出版社2001年版，第488页。S人，而仅仅是公司股东之间的一种契约，是股东之间通过协商所达成的一种协议。“契约说充分表达了当事人意思自治，“使公司权力义务在本质上蜕变为个人权力和义务，公司章程成为个人权力交易的书面契约”国，“因为在权利的享有和义务的承担上，契约的约定是最合理和最自然的解释不过了。“契约说的合理性表现在三个方面契约说对于世界经济的发展有巨大的推动作用。从公司章程的产生历史上看，将公司章程视为一种契约，取代特许状、公司设立契约，使得公司尤其是股份有限公司的自由设立成为可能；固契约说符合市场交易高效率的要求。从公司经营层面上来说，它赋予了公司更大的自由，在一定程度上提高了市场交易的灵活性，促进了效率；从公司章程的产生效果上来看，它可以将民法中关于契约的规定直接适用于章程。将公司章程视为一份契约无疑更能准确地理解公司与股东、股东与股东之间的权利和义务关系，从而为公司处理内部问题提供理论基础。契约说的注意焦点在公司的成立阶段，它仅具有初始性和缔约者之间的一致性。其理论存在着自身无法克服的缺陷首先，它无法解决公司章程的“涉他性问题。契约的特性决定了它仅在缔约当事人之间有效，而公司章程是由公司的股东制订的，那么依照契约的特性，它应在全体股东之间有效。公司在成立后其变化和发展是客观的，在其变化发展过程中新的组织和新的因素引入，这些新的组织和新的因素如董事、经理乃至交易相对人，他们并非章程的制定者，公司章程要对他们有效，这就使契约说陷入一个自我矛盾的境地。O其次，契约说理论与传统的契约相对性理论相悖，它很难解释为什么公司章程的修改不需要全体股东的一致同意这个问题。按照契约说的观点，既然公司章程是经当事人之间一致同意而形成的协议，那么公司章程的通过、变更和修改就要经过全体股东的一致同意。但是这与实践中的做法相反，各国公司法大都规定了股东一般意思一致就可以修改公司章程的原则。我国新公司法第44条就规定“股东会会议作出修改公司章张民安、蔡元庆主编，中山大学出版社2003年版，第16页圆温世扬、廖焕国公司章程与意思自治，载王保树主编商事法论集第6卷，法律出版社2002年版，第7页固尹田契约自由和社会公正的冲突和平衡，载梁慧星主编民商法论丛第6卷，法律出版社1994年版，第252页。O王爱军论公司章程的法律性质，载山东社会科学2007年第7期，第143页O方铮，载王保树主编商事法论集第3卷，法律出版社2002年版。第407页。回雷兴虎主编公司法新论，中国法制出版社2001年版，第169页。7改，但几乎很少被公司章程及其附属文件所删除。公司章程在公司中具有最高效力性，公司章程是股东和公司从事商事活动的行动纲领，它规定了公司最为重要和最为基本的运行规则，是公司内部的根本法，具有最高的效力，公司内部的其他文件不得同公司章程相抵触，否则无效。圆宪章说的合理之处在于第一，其能建立少数股东利益保护机制，较好的保护少数股东的利益。股东对于公司章程的制定和修改被限制在较小的范围，如果公司章程中的内容存在一些不能排除的法律规则，这就为当事人遵守订立的章程和公司章程发挥功效起到很好的作用。第二，宪章说克服了公司章程契约说的不足。纵观公司章程的演化过程，我们可以发现公司并不仅仅以效率为唯一价值目标，同样应该考虑公平、正义以及公司对社会的影响等问题。但是，宪章说的缺陷更为明显首先，它使得公司章程被国家授予相当的公法意志，私法自治只存在于一个很小的范围，这与公司在市场中生存发展的逻辑相悖。其次，该说虽然能够建立少数股东利益保护机制，较好的保护少数股东利益，但将公司章程规定的权利全部法定，不可能完全均衡到各方当事人的利益，当事人意思自治的灵活性不强。再次，股东救济的主要手段将是通过司法程序，如此将会带来诉讼程序的过分启用，造成诉讼成本的过高投入，这将影响到整个市场的效率。总之，宪章说受到了民主政治理论的影响，其突出了章程的效用，对公司章程在公司中的地位界定是正确的，但是它难以适应时代的发展，正如有学者说的“宪章说对公司章程性质的解读在某种程度上，它更像是一个恰当的比喻。“123论证自治说公司章程自治说，主要是大陆法系国家对公司章程性质的传统定位，以日本和韩国的通说作为主要基石进行扩展。德国学者拉伦茨认为“社团章程是适用于不特定多数人，即有关的社团成员，因此在这个意义上看，章程是法律规范。然而，章程只适用于那些通过加入社团这一自愿行为接受章程管辖的社员。一旦社员退出社团，自愿接受章程管辖即告终止，章程对他们不再有约束力。因此章程只是有关社团以章程自治为。王爱军第184条，载第184条，载法制与社会2007年第10期。10江平公司法与商事企业的改革与完善，载中国律师1999年第2期。11王利民论合同的相对性，载中国法学1996年第4期。12谢晖论法律效力，载江苏社会科学2003年第5期。13王存公司章程的修改，载法学杂志1995年第6期。14张民安公司契约理论，载现代法学2003年第2期。15李建华、许中缘法人越权行为原则的再认识，载法制与社会发展2001年第2期。16于群公司治理的法哲学分析，载当代法学2002年第6期。17方流芳中西公司法律地位历史考察，载中国社会科学1992年第4期。18何骏试论公司越权原则及其改革，载当代法学2002年第4期。4219崔欣对公司社会责任的理论探讨，载当代法学2003年第2期。20徐凤珍法人目的事业制度探析，载政法论丛2003年第3期。21姚金海论我国私法观念的缺失，载求索2004年第9期。22蔡立东公司本质论纲公司法理论体系逻辑起点解读，载法制与社会发展2004年第L期。23邓峰作为社团的法人重构公司理论的一个框架，载中外法学2004年第6期。24吕红兵、徐晨大港油田收购爱使股份的操作实录与法理探析，载中国律师1999年第5期。25王保树竞争与发展公司法改革面临的主题，载现代法学2003年第6期。26王海平公司章程性质与股东权益保护的法理分析，载当代法学2002年第3期。27刘俊海中国加入世贸组织后公司法的修改前瞻，载中国法学2002年第6期。28李玉、熊秋良论民国初年公司法规对公司经济发展的影响以荣氏企业和南洋兄弟烟草公司为例，载社会科学辑刊1999年第6期。29胡文涛1946年的产生、特点及影响，载河南师范大学学报哲学社会科学版2001年第1期。30普丽芬从公司法规则的分类界定公司章程的边界，载华东政法学院学报2003年第3期。31江平公司法与商事企业的改革与完善五，载中国律师1999年第6期。32方流芳国企法定代表人的法律地位、权力和利益冲突，载比较法研究1999年第3期。33钱玉林论可撤销的股东大会决议，载法学2006年第1期。34陈世荣法律效力论，载法学研究1994年第4期。35苏永钦私法自治中的国家强制，载中外法学2001年第L期。36吕岩峰私法自治与国际私法一兼论国际私法的性质和范围，载法制与社会发展2000年第L期。37刘凯湘论民法的性质与理念，载法学论坛2000年第L期。38苗连营公民法律意识的培养和法治社会的生成，载河南社会科学2005年43广西大学硕士掌位论文第5期。39宋良刚有限责任公司股份转让，载法律适用2005年第3期。40李永军从契约自由原则的基础看其在现代合同法上的地位，载比较法研究2002年第4期。41罗培新公司法的合同路径与公司法规则的正当性，载法学研究2004年第2期。42徐凤珍法人目的事业制度探析，载政法论丛2003年第3期。43王文杰