《信用担保》PPT课件.ppt

1、信用担保,2,七,融资性担保公司管理暂行办法 解读,3,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,2010年3月8日，经国务院批准，中国银监会、国家发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、中国人民银行和国家工商总局联合发布融资性担保公司管理暂行办法。 办法是根据国务院办公厅关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知（国办发20097号）要求，由国务院建立的融资性担保业务监管部际联席会议在深入调研和反复论证的基础上研究起草的。,融资性担保公司管理暂行办法出台背景,4,近年来，我国融资性担保业为中小企业特别是小企业、微小企业提供融资服务和促进地方经济发展的能力和作用日益增强，特别是在国际金融危机爆发

2、后，担保机构在缓解中小企业贷款难、促进中小企业发展等方面起到了重要作用，取得了较好的社会效益。 但与此同时，担保行业也暴露出相关法律法规和社会信用体系不健全、有效监管缺失、担保机构运作不规范、内部管理松弛、风险识别和控制能力不强以及违法违规抽逃资本金、非法经营金融业务等问题。 办法的制定和发布将进一步加强对融资性担保业务的规范管理，防范化解融资性担保业风险，促进融资性担业健康发展。,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,5,融资性担保公司管理暂行办法概况,办法共七章，五十四条。 第一章：总则，主要规定了制定办法的目的与依据、经营原则、监管体制及相关释义； 第二章：设立、变更和终止，重点确立了融资

3、性担保公司及其分支机构的设立审批制度与设立的条件； 第三章：业务范围，规定了融资性担保公司的业务范围和禁止行为； 第四章：经营规则和风险控制，对内部控制制度、风险集中度管理、风险指标管理、准备金计提、为关联方担保的管理以及信息管理与信息披露等进行了重点规范，对公司治理、专业人员配备、财务制度、收费原则以及责任分担等内容作出了原则性规定； 第五章：监督管理，对非现场监管、资本金监管、现场检查和重大事项报告、突发事件响应、审计监督、行业自律以及征信管理等内容作出了相应的规定； 第六章：法律责任，在现行法律法规的限度内规定了监管部门、融资性担保公司以及擅自经营融资性担保业务的其他市场主体的法律责任；

4、 第七章：附则，规定了办法的适用范围、制定相关办法的授权、规范整顿等内容。,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,6,是促进融资性担保业健康发展的需要； 长期以来，由于担保行业缺乏相对统一的准入要求和经营规范，也没有建立持续的日常监管制度，我国融资性担保机构仅作为普通的工商企业进行注册管理，导致行业市场定位不清、机构发展无序、经营管理失范，融资性担保的专业优势和增信功能未能得到充分有效的发挥，进而影响了整个行业的可持续发展能力。 制定办法正是要通过规定融资性担保公司的设立条件、业务规范、监管规则和法律责任，明确其性质、市场定位和基本的运作规则，促使其按照审慎经营原则，确立可持续经营的业务模式，增

5、强发展能力，实现可持续健康发展。,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,制定融资性担保公司管理暂行办法 的必要性和迫切性,7,是融资性担保业规范经营、加强监管的需要； 十几年来，在国家有关部门和各级地方政府的高度重视和积极扶持下，我国融资性担保业从小到大，取得了长足的发展，在缓解中小企业特别是广大小企业、微小企业融资难和促进地方经济发展方面发挥了重要的作用。 但近年来，特别是全球金融危机爆发以后，融资性担保业不断暴露出业务运作规范性差、内部管理松弛、风险识别和管控能力不足，以及违法违规抽逃资本金和非法经营金融业务等问题。 这些问题的存在，不仅损害了担保行业的整体形象，也扰乱了正常的经济金融秩序，

6、造成了不利的社会影响。十多年的发展实践证明，不进行行业规范，不实施持续的监督管理，融资性担保业是难以持续健康发展的，甚至会危及国家经济金融的稳定。制定办法，可以为规范融资性担保公司自身运作，加强持续有效的监管提供制度依据。,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,8,是防范和化解融资性担保业风险的需要。 融资性担保业经营的是信用、管理的是风险、承担的是责任。融资性担保作为一种经济活动，体现的是一种增信和财务杠杆的作用，具有金融和中介两重属性，是一个高杠杆率、高风险的行业，其核心竞争力直接取决于担保机构自身的资本实力和风险管控能力。 因此，有必要通过制定和实施办法，加强对担保公司资本金、杠杆率、拨备

7、、公司治理、内部控制、风险集中度、关联交易、信息披露、高管及从业人员资格管理等方面的审慎监管，促其提高风险意识，及时处置风险，尽快步入健康稳步发展的轨道。,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,9,为加强对融资性担保公司的监督管理，规范融资性担保行为，促进融资性担保行业健康发展，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国担保法、中华人民共和国合同法等法律规定，制定本法。,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,制定融资性担保公司管理暂行办法目的,10,融资性担保：是指担保人与银行业金融机构等债权人约定，当被担保人不履行对债权人负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。,7.融资性担

8、保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司管理暂行办法对融资性担保的定义,11,办法的规范对象主要是公司制融资性担保机构，即依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司。 公司制以外的融资性担保机构，参照本办法的有关规定执行，具体实施办法由省、自治区、直辖市人民政府另行制定。,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司管理暂行办法的规范对象,12,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,设立融资性担保公司应具备的条件,设立融资性担保公司，应当具备下列条件： （一）由监管部门颁发的经营许可证； （二）有符合中华人民共和国公司法规定的章程； （三）有具备持续出资能力的股东； （四）有符

9、合本办法规定的注册资本； （五）有符合任职资格的董事、监事以及高级管理人员与合格的从业人员； （六）有健全的组织机构、内部控制和风险管理制度； （七）有符合要求的营业场所； （八）监管部门规定的其他审慎性条件。,13,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,设立融资性担保公司的最低注册资本金,根据办法的规定，融资性担保公司注册资本的最低限额由各省、自治区、直辖市监管部门根据当地实际情况确定，但不得低于人民币500万元。 各省、自治区、直辖市设立融资性担保公司的最低注册资本根据当地的经济、社会发展情况和发展融资性担保业的实际需要，由当地监管部门来决定，但任何地区设立融资性担保公司，注册资本都不得低于

10、人民币500万元。,14,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司可以开展的业务,经监管部门批准，融资性担保公司可以经营以下部分或全部融资性担保业务： （一）贷款担保； （二）票据承兑担保； （三）贸易融资担保； （四）项目融资担保； （五）信用证担保； （六）其他融资性担保业务。,同时，经监管部门批准，融资性担保公司可以兼营以下部分或全部业务： （一）诉讼保全担保； （二）投标担保、预付款担保、工程履约担保、尾付款如约偿付担保等其他履约担保业务； （三）与担保业务有关的融资咨询、财务顾问等中介服务； （四）以自有资金进行投资； （五）监管部门规定的其他业务。,7.融资性担保公司管理

11、暂行办法解读,15,此外，融资性担保公司可以为其他融资性担保公司的担保责任提供再担保和办理债券发行担保业务，但应当同时符合下列条件： （一）近两年无违法、违规不良记录； （二）监管部门规定的其他审慎性条件。其中，从事再担保业务的融资性担保公司除需满足上述规定的条件外，注册资本应当不低于人民币1亿元，并连续营业两年以上。,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,16,17,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司不可以开展的业务,融资性担保公司不可以从事下列活动： （一）吸收存款； （二）发放贷款； （三）受托发放贷款； （四）受托投资； （五）监管部门规定不得从事的其他活动。,18,7.

12、融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司担保责任上限限制,融资性担保公司对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%； 融资性担保公司对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%； 融资性担保公司对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30%； 融资性担保公司的融资性担保责任余额不得超过净资产的10倍。,19,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司的自有资金投资,融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20的其他投

13、资。,20,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司的准备金提取,融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1的比例提取担保赔偿准备金。 担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10的，实行差额提取。差额提取办法和担保赔偿准备金的使用管理办法由监管部门另行制定。,21,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司收取的担保费,融资性担保公司收取的担保费,可根据担保项目的风险程度,由融资性担保公司与被担保人自主协商确定,但不得违反国家有关规定。,22,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,对融资性担保公司业务的监管原则,融资性担保业

14、务审慎监管原则主要包括以下三个方面的内容：一是融资性担保公司应当以安全性、流动性、收益性为经营原则，并建立市场化运作的可持续审慎经营模式。二是对融资性担保公司及其分支机构的市场准入、业务范围实行前置行政许可，推行许可证管理制度。三是对融资性担保机构的资本、放大倍数、拨备、公司治理、内部控制、风险集中度、关联交易、信息披露、高管及从业人员资格管理等方面实施审慎监管。,23,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,对融资性担保公司业务的监管,第三十六条 监管部门应当建立健全融资性担保公司信息资料收集、整理、统计分析制度和监管记分制度，对经营及风险状况进行持续监测，并于每年6月底前完成所监管融资性担保公

15、司上一年度机构概览报告。 第三十七条 融资性担保公司应当按照规定及时向监管部门报送经营报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料。 融资性担保公司向监管机构提交的各类文件和资料，应当真实、准确、完整。,24,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司的监管体制,根据国办发20097号文件精神，国务院建立融资性担保业务监管部际联席会议制度。联席会议由发展改革委、工业和信息化部、财政部、商务部、人民银行、工商总局、法制办、银监会组成，银监会牵头。联席会议办公室设在银监会，承担联席会议日常工作。 联席会议负责研究制订促进融资性担保业务发展的政策措施，拟订融资性担保业务监督管理制度，协调相关

16、部门共同解决融资性担保业务监管中的重大问题，指导地方人民政府对融资性担保业务进行监管和风险处置，办理国务院交办的其他事项。融资性担保公司实行省、自治区、直辖市人民政府属地管理。省、自治区、直辖市人民政府确定的监管部门具体负责本辖区融资性担保机构的准入、退出、日常监管和风险处置，并向部际联席会议报告工作。,25,7.融资性担保公司管理暂行办法解读,融资性担保公司管理暂行办法解读部分小结,办法的制定实施，将对融资性担保业的规范和发展产生现实和长远的积极影响，特别是通过办法有关审慎规则的实施和对现有担保机构的规范整顿，有望使融资性担保机构乃至整个担保行业逐步走上依法审慎经营的轨道，这对于提高社会特别

17、是银行业金融机构等债权人对融资性担保业的认可度将起到积极的作用，有利于融资性担保行业的长远发展，有利于更好的支持和促进广大中小企业发展。,26,八,信用担保机构的 持续经营,27,担保行业可持续经营的重要性,8.信用担保机构的持续经营,虚拟案例： 假定一家净资产为10亿的担保公司，只做担保业务,担保费收取标准是担保额的2%(这是北京政策性担保公司的基准费率),当年新增10亿元的担保业务量,那么担保费收入为2000万元,按“当年担保费收入的50提取未到期责任准备金”,就剩下1000万元（2000-200050%=1000万元）。 假定当年在增加10亿元担保业务量的情况下,当年年末担保责任余额比上

18、年增加5亿元,就应该新提担保责任余额500万元（担保赔偿准备金）（500001%=500万元）。那么,当年该公司的担保费收入就只剩下500万元（1000-500=500万元）。 而500万元至多只能覆盖这家担保公司的运营费用,账面利润就为零（担保代偿损失在担保赔偿准备金中扣除,在担保赔偿准备金能够覆盖代偿损失的情况下不冲减当期利润）。 如果当年发生全额损失，也就是担保公司承担10亿元损失，以已收的担保费2000万元计算，需要5010亿元，也就是500亿元的担保业务才能弥补损失； 如果当年发生全额损失，按照10倍净资产对外做担保，也就是以上所有金额扩大十倍，担保公司承担100亿元损失，以已收的担

19、保费20000万元计算，需要50100亿元，也就是5000亿元的担保业务才能弥补损失。 （以上情况不计按要求预提的准备金）,28,8.信用担保机构的持续经营,虚拟案例说明什么？ 1，担保机构实际上是银行的风险承担者，经营的是风险，高风险，但是得到的是低收益； 2，正规法规框架下，担保行业不是一个见效快的行业； 3，担保公司承担了信用传导的责任，其经营状况，直接影响下游企业的资金链； 4，担保公司传导的还有信用放大，一旦形成风险，造成损失，必将造成银行的巨大损失。,29,一个启示,8.信用担保机构的持续经营,由此，我们还可以延伸出两个结论： 1，担保机构需要高出银行的风控能力降低代偿率； 2，担

20、保机构需要审慎经营合理使用十倍放大率。 以上两点做好了，担保行业就实现了可持续经营！,30,影响信用担保机构持续经营能力的因素,8.信用担保机构的持续经营,外部影响因素 经济环境 宏观经济 地区经济 被担保企业的经营状况 行业环境 行业地位 行业发展与竞争 行业前景 政府监督与政策导向 产业政策和相关法律规定 政府监管和后续政策支持,31,8.信用担保机构的持续经营,内部影响因素 风险管理能力 风险控制能力 担保机构资本营运能力及财务平衡状况 人才资源 担保绩效,32,财务意义上的持续经营,8.信用担保机构的持续经营,担保机构的资金来源 1，自有资金来源 资本金 资本公积 盈余公积 其他来源

21、2，借入资金来源 受保企业缴纳的风险保证金 向相关商业银行的借款 发行债券 其他负债,33,8.信用担保机构的持续经营,担保机构的资金运用 存款 债券 证券投资基金 其他 运用原则 保值 增值 低险 流动,34,8.信用担保机构的持续经营,担保机构的收入 保费收入 追偿收入 利息收入 手续费收入 其他收入 投资收益,35,8.信用担保机构的持续经营,担保机构的费用 代偿支出 业务费用 利息支出 营业税金及附加 其他费用 投资损失 营业外支出,36,8.信用担保机构的持续经营,担保机构的利润及其分配 担保机构的利润总额担保业务营业利润+投资收益+营业外收入营业外支出 担保机构业务营业利润担保业务

22、营业收入营业成本与费用营业税金及附加 利润分配按照下列顺序进行： 1）没收财产损失，支付各项税收的滞纳金和罚款； 2）弥补企业以前年度亏损； 3）提取法定盈余公积金； 4）提取公益金； 5）向投资者分配利润。,37,8.信用担保机构的持续经营,基本的持续经营 担保业务总收入 = 营业总支出 （不包括代偿损失）,正常的持续经营 担保业务总收入+担保基金投资收益=营业总支出+代偿损失,理想的持续经营 担保业务总收入=营业总支出+代偿损失,38,8.信用担保机构的持续经营,信用担保机构经营的是风险，承担的是风险，而获得的收益与所承受的风险不对称，而且还具有信用传导和信用放大的特征，这些都使得信用担保

23、机构的持续经营非常之重要。 本节还列举了一些影响信用担保机构持续经营能力的各种因素，而其中，信用担保机构能够有主动性的就是风险管理和风险控制，其目的都是围绕降低代偿率展开的。 最后本节从财务层面进一步分析了担保公司持续经营的含义。,信用担保机的构持续经营部分小结,人行广州分行的调查显示： 有的担保机构以各种方式进入资本市场，有的甚至直接发放贷款。如有一家担保机构将60%的注册资金委托给一家地方性投资公司做委托理财；有些担保机构注册成立后，抽离或者挪用资本金；有些担保机构资本构成不合理。如某市一家信用担保机构在其1亿元人民币的注册资金中，将近90%的注册资金是一幢空置了数年的大厦折价而来的。信用

24、担保机构资本金不实或结构不合理，严重削弱了其实际担保能力，一些担保企业涉嫌通过关联交易骗取银行贷款，一些担保机构明目张胆的在报纸上刊登非法贷款和融资广告，企图通过关联交易套取银行信贷资金。在媒体发布诸如“房产加贷、转贷、已抵押再贷款”、 “信用证抵押授信贷款、外资银行融资”等涉嫌非法金融业务的广告。,资料参考,半数担保公司“挂羊头卖狗肉” 据东莞市一位主管担保业务的官员透露，目前东莞虽然有18家民营信用担保机构，真正为中小企业提供资金担保业务的不过是一半而已，其他的在从事如工程担保、诉讼保全业务等。,担保机构面临业务荒 湖南省有近300家担保机构，其中业务正常运作的担保机构却不足三分之一。由于量大分散、实力不足，资质欠佳、费率居高，担保机构正面临着无事可做的尴尬。截至2006年年末，该省共注册担保机构291户，注册资金65亿元。虽然数量不少，但整体散乱缺乏管理。近年来一些担保公司注册成立后，存在抽逃、挪用资本金等违规经营现象，严重削弱实际担保能力的情况。,中国中科智担保集团股份有限公司中国最大规模的民营商业担保集团,中科智担保集团股份有限公司是一家发源于深圳，在全国11个城市设立了分支机构的大型担保集团。凭借良好的经营记录和信用记录，中科智先后引进了亚洲开发银行、花旗亚洲企业投资公司、凯雷投资集团、GE商务融资集团等战略投