oracle财务系统培训-3总帐管理.ppt

1、Oracle Applications 11i 财务培训,培训讲师:李康,第二章 总帐管理,课程内容及目标,课程主要内容： 结合某集团本部投资性经营、所属公司经营生产性的特点，讲述集团、所属企业使用总帐模块的常用方案，以及总帐模块日记帐输入、公司间往来、公司帐簿合并、预算管理、外币重估、财务报表等日常功能操作和系统相关设置。 课程目标： 了解ORACLE ERP总帐不同经营形式的企业常用方案，熟悉ORACLE ERP总帐模块功能，掌握ORACLE ERP总帐日常功能操作及基础设置。,内容提要,Unit 1 简介 Unit 2 事务处理 Unit 3 系统设置 Unit 4 日记帐分录处理 Un

2、it 5 报表 Unit 6 练习,Unit 1 简 介,Oracle 财务管理流程,应收帐款管理,现金 管理,应付帐 款管理,采购管理,收入 会计,信息存取,生产 计划,财务 计划,人力资源 - 工资 - 费用,会计核算,业绩衡量,固定资产,总帐概述,JE,实际会计 信息,预算会计信息,PO,保留款会 计信息,帐户余额 总帐管理,报表,随机查询,录入会计信息,会计事务处理,查询会计信息,总帐与子系统的集成,采购,应付,项目会计,资产,库存,总帐是储存会计信息的中心，接收来自财务和制造等模块的会计信息,应收,总帐,总帐与子系统共同分享的信息,1/帐套信息,科目表,会计日历,币种,2/汇率信息,

3、3/分录信息,分录来源,分录类别,Oracle总帐业务流程,预算分配,创建预算,预算,查询,报表,信息存取,定义报表与分 析所需参数,会计结构,输入会计分录,会计期,多币种,审批,红冲凭证,通过接口引入,会计调整,关闭 会计期,开启会计期,汇兑损益计算,修正预算,溯源查询,手工录入,其他模块引入,合并,过帐,成本分摊,Unit 2 事务处理,凭 证 审 核、 分 析 和 更 改,生成财务报告,凭证登帐,建立经常性分录,录入凭证,凭证转回,成批分配,打开会计期,转帐及合并,会计循环（流程图）,凭证引入,会计循环（概览）,维护会计期 创建分录 外币分录转换 审核和修改分录 分录过帐 余额重估 合并

4、帐套 审核和调整余额 运行会计报表 关闭会计期,维护会计期,从未打开 将来-分录 打开 关闭 永久关闭,创建分录,Oracle 的会计分录包含了三部分内容: 日记帐批(Batch): 在相同批中的分录必须公用 相同的会计期间，过帐是按批来过帐； 日记帐分录(Journal entry):在一个日记帐分录中所有的分录行公用相同的货币和分类； 日记帐分录行(Journal entry line): 在日记帐分录行中借方必须等于贷方。,批,日记帐,日记帐类型,记帐本位币日记帐 外币日记帐 数量日记帐（不需要借方等于贷方）,余额重估,月末重估资产和负债等帐户的余额,外币,外币,本位币,本位币,审核和修

5、改日记帐,过帐以前： 1. 随机审核日记帐明细信息 2. 通过报表审核日记帐明细信息 3. 在输入日记帐分录屏幕中修改日记帐,过帐 Post,过帐后更新帐户余额 过帐分录到暂记帐帐户(Suspense Account) 自动生成内部往来分录 (Balance Intercompany Journal) 定义自动过帐,查询和调整余额,随机查询 通过报表查询 编制调整分录,运行财务报表,使用财务报表生成器编制 (FSG) 资产负债表,利润表等客户化的财务报表 FSG Financial Statement Generator,关闭会计期,完成帐务处理以后关闭或永久关闭会计期,Unit 3 系统设置

6、,定义帐户-录入科目组合,如果不允许动态组合科目，则需手工录入科目组合,设置 - 帐户 -组合,N,科目组合,科目说明,科目类型,定义安全规则,安全规则 (包括, 不包括)： 规定了什么职责可以进入什么段，限制数据输入和查询,包括：,段值,00到99,04到99,不包括：,可以输入的段：,01到03,如果输入被限制的段值，将出现错误信息：,您无访问权限！,安全性规则的结果:,采购部仅可以使用段值 400，即仅可进入成本中心采购部,分配安全规则,安全规则：甲,职责：采购部,安全规则：甲,包括：400到400,Chart of Accounts,XX,XXXXX,1200,000,None,Acc

7、ounts Receivable,Company,Cost Center,Account,Project,Chart of Accounts,XX,XXXXX,1200,100,Northwest Sales Group,Accounts Receivable,Company,Cost Center,Account,Project,有效性规则:,只有成本中心000可以使用科目0000-2999,定义交叉验证规则,科目有效,相互校验规则 (包括, 不包括)： 禁止会计科目段的非法组合,保证已输入的科目的有效性. 交叉验证规则可以定义特定的段值是否可以与其它特定段值进行组合。交叉验证不同于安全性规

8、则，它主要控制特定段输入的值。 仅用在系统允许动态组合科目时使用,科目无效,定义会计期间类型和会计日历,预定义会计期间类型:月,年,季 定义新的会计期类型 把会计期间类型附给会计日历,前缀,会计期间类型,排序号,定义财务年度,定义会计期间,定义币种类型、兑换率类型、每日汇率,定义币种类型： Oracle 应用产品已经预定义了所有标准货币 可以根据需要定义非标准货币:包括代码、名称、货币符号等,定义兑换率类型： Oracle 已经预定义了4种类型： 即期汇率 公司汇率 用户汇率 EMU固定汇率 可以根据需要定义兑换率类型,输入每日汇率： 需要输入的元素： 两种相互转换的币种 兑换率类型 兑换率

9、兑换日期,2 、定义高级财务控制方法,定义暂记帐户 定义内部往来帐户 定义累计组和汇总帐户 定义别名 定义预算控制组 自动过帐 保留款跟踪 优化系统表现 定义计量单位,暂记帐户 举例： 借：管理费用-100元 贷：银行存款-80元 借：管理费用-100元 贷：银行存款-80元 贷：暂记帐户-20元,内部往来帐户 举例： 借：Co.02固定资产-100元 贷： Co.01固定资产-100元 借：Co.01应收帐款-内部往来-100元 贷：Co.02应付帐款-内部往来-100元,计量单位 举例： 会计科目段值-110 会计科目含义-工时(计量单位）,高级财务控制举例,Unit 4 日记帐分录处理,

10、分录概览,创建前的设置,定义日记帐来源 定义日记帐类别,分录概览,分录的组成：3部分,输入分录,分录概览,举例：一张批,批名,批类型,创建分录,举例：一张分录,分录标题,分录行,批名,分录概览,创建分录方法,基本分录,反冲分录,循环(重复)分录,成批分配分录,1、手工录入,2、日记帐分录引入,创建日记帐分录概述,手工,引入,冲帐,重复分录,成批分配,1,2,3,4,3,4,5,6,2,3,4,5,2,3,4,5,业务发生,输入分录,反冲标记,生成分录,引入,修改,审核,过帐,定义分录,生成分录,1、手工日记帐,录入分录批和分录 N 日记帐 -输入 - B 新批组 建立分录 N 日记帐-输入 -

11、 B 新日记帐 转换货币 N 日记帐 -输入 - B 新日记帐 - B 转换货币 其他活动 N 日记帐 -输入 - B 新日记帐 - B 其它活动 过帐 N 日记帐-过帐,查询帐户余额,手工日记帐,用帐户查询来查询帐户余额. 可以查询帐户的详细信息-包括从应收帐和应付帐引入的详细日记帐,N,查询 - 帐户,帐户查询,可以容易的比较实际和预算的金额 可以用不同的币种查询日记帐的帐户 可以溯源到任何科目的详细信息,手工日记帐,币种,待查询科目,查询期间,分录查询-帐户查询,手工日记帐,详细的帐户信息,支持分录信息,可溯源到与该汇总帐户相关的明细帐户余额 可用外币或本位币查询期间 累计，年度累计 对

12、任一帐户可溯源到明细分录,汇总帐户查询,本期累计数,本季累计,年初累计,手工日记帐,2、引入日记帐,应付,应收,采购,项目,成本,总帐接口表,总帐批,总帐标题,总帐行,引入日记帐,子系统数据,总帐接口表,引入分录,总帐批 总帐标题总帐行,过帐,总帐余额表,按汇总方式或明细方式,自动或手工方式,引入日记帐,引入前准备 定义尚未在总帐管理系统中定义的支系统使用的任何帐户。 运行优化程序 禁用动态插入 引入设置 过帐错误科目至暂记帐科目 建立汇总分录 引入描述性字段 引入后进行 修改引入分录错误行 删除引入分录,3、创建反冲日记帐,步骤 打上反冲标记 指定反冲期间 生成反冲分录 反冲分录过帐,指定反

13、冲的会计期间和原分录的过帐期间,反冲日记帐,创建反冲日记帐,N,日记帐- 输入 -,B,B,新日记帐,其它活动,4、创建循环(重复)分录,步骤： 每个会计期重复发生的会计分录,定义成循环分录 设置(定义)循环分录 生成循环分录,循环(重复)分录的三种类型：,创建循环(重复)分录,基本类型 Dr. 销售费用 -不填金额 Cr. 应付工资 -不填金额 标准类型 Dr.销售费用-固定金额 Cr. 应付工资 -固定金额 公式类型 Dr.销售费用-变动金额 Cr. 应付工资 -变动金额,可用公式 计算得出,设置公式：,分 录 行 号,每 行 对 应 的 会 计 科 目,定 义 计 算 公 式,输 入运

14、算 符 号,会 计 科 目,创建循环(重复)分录,成批分配：,成批分配： 使用公式分配一组成本中心，部门等的收入和费用,总租金,B部门 租金,1/3,C部门 租金,1/3,A部门 租金,1/3,5、创建成批分配分录,创建成批分配分录,步 骤： 1、创建(定义)成批分配分录 2、生成成批分配分录,对应产生的会计分录： 借项 01 - 101 - 5740.45,000 租金费用 - 部门 101 借项 01 - 102 - 5740.30,000 租金费用 - 部门 102 借项 01 - 103 - 5740.25,000 租金费用 - 部门 103 贷项 01 - 100 - 5740.10

15、0,000 租金费用 - 部门 100,创建成批分配实例：,若01公司有3个部门，段值分别是101、102、103，占地面积分别450、300、250平方米，本月总租金费用为100,000元，要求月底把租金费用分摊到这3个部门。假设999为父部门段值，5740为租金费用的会计科目段值，SQFT为占地面积的统计段值，100为保存总租金费用的部门段值。,分摊过程： 100,000*450/(450+300+250)=45,000元 100,000*300/(450+300+250)=30,000元 100,000*250/(450+300+250)=25,000元,对应公式：A*B/C A: 01

16、-100-5740 100,000元 B: 01-101-SQFT 450平方米 01-102-SQFT 300平方米 01-103-SQFT 250平方米 C: 01-999-SQFT 1000平方米,输入成批分配公式行：,循环分录和成批分配分录比较,成批分配,循环分录,公式分录,货币,公式,每个分录行 公式,是,是,外币,本位币,数量,本位币,数量,A*B/C,任何公式,每个公式多行,一个公式一行,预测,规划,预算,实际,控制,多层次全面预算 按帐户组合、部门建立预算 事务类型进行预算控制 对比预算数和实际数 对业务活动进行预算控制、资金管理 全面分析预算和执行的历史记录,Oracle预算

17、管理及控制,预算概览,预算 以输入特定时间范围内估计的帐户余额。您可以使用这些 估计的金额来将实际余额与预测结果进行比较，或者控 制实际和预计的支出。 预算控制方法 （资金检查级别） 无、建议、控制 预算输入方法 输入预算额、输入预算日记账,预算流程,定义预算,定义预算组织,定义预算公式,输入成批预算,输入和更改预算 金额和日记账,计算预算,报告预算,冻结预算,预算设置,预算名称 （预算时间）,预算组织 （预算范围）,预算数据输入,预算设置,过帐,完成,预 算 定 义 流 程 图,预算控制 （控制级别）,预算设置,预算设置 预算/定义/ 预算,预算设置 预算/定义 / 组,预算设置 预算/定义

18、/组织,预算设置 预算/定义/组织,预算设置 预算/定义/组织,预算输入,预算数据有两种输入方式： 1、菜单：预算-输入-数额 在系统窗口内直接选择预算科目（明细科目），输入每一会计期的 预算值。提交过帐。（见图一）。 2、菜单：预算-输入-日记帐 预算数据以日记帐形式出现，并与日记帐一样需要过帐。预算日记 帐的过帐不受会计期是否打开的影响。（见图二）,预算数据的输入,预算输入 预算/输入/数额 图一,预算输入 预算/输入/数额 图一,预算输入 预算/输入/数额 图一,预算输入 预算/输入/日记帐 图二,预算输入 预算/输入/日记帐 图二,预算方法,创建预算公式以分配预算额 创建弹性预算 使用

19、由上至下、由下至上、由中间导出预算 使用成批预算 创建总/明细预算 从电子表格加载预算,预算查询,对总预算与明细预算的查询 执行预算报表列表,总帐管理,UNIT2 保留款,保留款概览,目的 跟踪保留款会计的主要目的是为了避免超出预 算 。保留款会计也可用于预测现金流出，并作 为通用计划编制工具使用 资金检查的级别 无、建议、控制 资金检查 在批准采购订单或应付发票时系统自动进行资金 检查，也可人工进行资金检查。,保留款日记账,人工输入 输入保留数 采购订单、发票过账时自动生成 清除保留款 人工清除 选择要清除保留款批，对该批进行 反冲 系统自动反冲采购发票生成的保留款 从采购订单行创建费用分配

20、行，并 自动清除采购订单保留。 冲销批过帐以清除保留数,Unit 5 报 表,使用FSG建立客户化报表,定义行集 定义列集 定义行序列 定义显示集 自动拷贝报表组成 定义报表 定义报表集 运行报表,建立报表元件 查询报表内容 可按成本中心，部门等定义报表,用户定义的财务报表,使用FSG建立客户化报表,Balance Sheet,Company 1,Cash,Investments,Receivables,LAST,YEAR,THIS,YEAR,100,80,600,400,980,700,列集,内容集,行集,Sales,Sales Return,Net Sales,1000,6200,20,1

21、00,980,6100,Income Statement,Company 1,Income Statement,Company 2,Balance Sheet,Company 2,MTD,YTD,Company 3,Income Statement,报表,报表,报表集,使用FSG建立客户化报表,定义帐户 定义计算公式 定义报表格式，行和汇总描述,建立报表-行集,使用FSG建立客户化报表,建立报表-行集,使用FSG建立客户化报表,N,报表 - 定义 - 行集,建立报表格式，列内容 定义列标题和列长度 定义计算公式 (包括汇总，差异等),建立报表-列集,使用FSG建立客户化报表,PTD, QTD, YTD Variance Rolling Monthly Consolidation,