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文档简介
1、小企业财务管理制度第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本制度。 第二条 财务工作岗位职责1、会计职责:(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,数字准确,帐目清楚。月初给领导出具当月资产负债表和利润表。 (二)按时报税,做好与税务部门的沟通交流,为公司纳税提供合理建议。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和税务资料。 (四)完成公司交于的其他工作。 2、 出纳职责: (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。因特殊情况确需坐支的,应事先报有关领导批准。
2、 (三)应当建立健全现金帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。 (四)严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经有关领导签字后,方可生效。(五)积极 配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成公司交于的其他工作。第三条 支票及印鉴管理:(一)由公司出纳或有关领导指定专人保管。支票使用时, 支取人在支票领用簿上签字备查。(二)支票付款后凭支票存根及时入账,作废支票要妥善保管,不能随意丢弃。(三)公司印鉴包括公章、财务章、法人章。印鉴管理应由公司领导知道专人保管。建立公司用章登记薄,如需用章,需登记时间、用途、经办人等。第四条 现金管理
3、:(一) 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须领导签字。领导外出应由财务人员设法通知,同意后可先付款后补签。(二) 财务人员从银行提取现金,应当填写用款申请单,并写明用途和金额,由领导批准后提取。 (三) 财务人员支付现金,可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得从现金收入中直接支付(即坐支)。 (四) 日常零星开支所需库存现金限额为20004000元。超额部分应存入银行。(五) 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办。(六) 公司职员因工作需要借用现金,需填写借款单,经会计审核;交领导批准签字后方可借用。超过还款日期的,在当月工资中扣还。第五条:报销制度
4、及流程:(一)出差借款1.借款人按规定填写借款单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 2.审批流程:主管领导审核签字会计复核领导审批。 3.财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。4. 还借款:出差人员应在返回5个工作日内按实际办理报销还款手续。5. 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。(二)日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费等。1.报销人必须取得相应的合法票据,发票必须开具完整的公司名称。 2.填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由;经办人签名等。3.报销流程:报销人先填写费用报销单(附原始票据) 会计复核领导审批出纳支付现金审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部,按日常费用报销流程付款或冲抵借支。第六条:会计的档案管理:(一) 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料,均应归档,由领导指定专人保管。 (二) 会计档案不得携带外出,凡查阅、复制、摘录会计档案,须经领导批准。 第七条:财务人员交接工作管理:(一) 财务工作人员调动工作或者离职,必须与
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