现金流量与营运资本管理试题

1、程考试已完成，现在进入下一步制订改进计划！本次考试你获得4.0学分！ 得分: 80 Top of Form学习课程：现金流量与营运资本管理单选题1.现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制通过一定经济活动而产生的现金流入、现金流出及其差量情况的总称。其中经济活动不包括： 回答：正确 1. A 经营活动 2. B 审计活动 3. C 投资活动 4. D 筹资活动 2.由企业筹措资金、偿还债务、支付资金成本形成的现金流入和流出是指： 回答：正确 1. A 经营活动的现金流 2. B 筹资活动的现金流 3. C 投资活动的现金流 4. D 债务活动的现金流 3.偿还债务支出的现金是指： 回答

2、：错误 1. A 经营活动的现金流入 2. B 经营活动的现金流出 3. C 筹资活动的现金流入 4. D 筹资活动的现金流出 4.以下不是现金流风险的是： 回答：正确 1. A 价值性风险 2. B 运转性风险 3. C 道德性风险 4. D 法规性风险 5.企业的资产负债率正常情况下以不超过以下哪个选项为宜： 回答：正确 1. A 50% 2. B 60% 3. C 70% 4. D 80% 6.加工企业低于多少短期偿债能力就较差： 回答：正确 1. A 100% 2. B 150% 3. C 200% 4. D 250% 7.现金流量又称为： 回答：正确 1. A 现金流转 2. B 现

3、金冻结 3. C 资本流转 4. D 资本流动 8.企业现金流可以分为： 回答：正确 1. A 生产活动的现金流、会计活动的现金流、筹资金活动的现金流 2. B 经营活动的现金流、投资活动的现金流、筹资金活动的现金流 3. C 经营活动的现金流、管理活动的现金流、筹资金活动的现金流 4. D 管理活动的现金流、筹资金活动的现金流 9.经营活动的现金流出是指： 回答：正确 1. A 销售商品、提供劳务所支出的现金 2. B 购买商品、接受劳务支付的现金；发放工资支付的现金；支付的各项税费等。 3. C 筹资活动所付出的成本 4. D 以上选项都不对 10.下列不是筹资活动的现金流出的是： 回答：

4、正确 1. A 偿还债务支付的现金 2. B 支付股利的现金 3. C 管理成本的支出 4. D 支付利息支付的现金 11.企业惟一的现金来源是： 回答：错误 1. A 经营活动 2. B 筹资活动 3. C 投资活动 4. D 以上选项都不对 12.下列不是现金流安全性特点间关系的： 回答：正确 1. A 法规性安全是基础 2. B 道德性安全是基础 3. C 流转安全是关键 4. D 价值安全是根本 13.一切经营活动都要围绕： 回答：正确 1. A 财务管理 2. B 经营管理 3. C 实现现金利润 4. D 以上选项都不对 14.速动资产等于： 回答：错误 1. A （速动资产/流动负债）100% 2. B 流动资产-存货 3. C （速动资产/流动负债）200% 4. D 存货-流动资产 15.对未列入预算的项目，有