工程经济学课程设计new

1、工程经济学课程设计任务书【案例背景】某BOT项目，合同期限12年。其中，建设期2年。投产后经2年达到设计能力。基础数据预测如下：1.建设投资（固定资产投资A）为13万元（为自己体重，以kg计，取整数），流动资金投资（B）为建设投资的30%（取整数），分年投资计划如表1示。表1 分年投资计划（单位：万元）序号 年份项目建设期投产期合计123412固定资产投资流动资金投资45%A55%A50%B50%BAB 固定资产投资额不含建设期利息 2.销售收入、销售税金及附加和经营成本如表2示，其他支出忽略不及。表2 经营期基础数据预测 （单位：万元） 序号 年份项目投产期达产期34567891011121

2、销售收入（C）0.5A0.7A1.1A1.1A1.1A1.1A1.1A1.1A1.1A1.1A2销售税金及附加8C3经营成本70%C【问题一】编制融资前项目的损益表及全部投资现金流量表？计算所得税前及所得税后的动态和静态的投资回收期、净现值、内部收益率？判断该项目财务是否可行？提示：1.固定资产折旧年限为8年，采用平均年限法，由于是BOT项目，残值为0；2.所得税率15%；3.财务基准收益率12%；-由于自有资金不够充足，项目融资方案（方案）为：（1）固定资产第2年投资55%A中的70%采用长期借款的形式，长期借款利率为8%。借款本金于第4年开始采用等额本金法偿还（期限4年），每年利息每年还（

3、建设期利息不偿还，但要计入固定资产价值。）。（2）第3年的流动资金投资50%B全部借款，第4年的流动资金投资50%B的一半（50%）采用借款，流动资金借款年利率为6%，流动资金借款于项目寿命期末还本，每年产生的利息每年还。 【问题二】1.计算融资后的固定资产年折旧费？2.编制借款（包括固定资产借款及流动资金借款）还本付息计划安排表？3.编制融资后项目损益表？4.编制资本金（自有资金）现金流量表？5.计算融资后所得税前及所得税后的动态和静态的投资回收期、净现值、内部收益率？判断该项目融资后财务是否可行？6.考虑偿还借款本金来源是否充足？7.计算正常年份项目的总投资收益率、资本金净利润率、利息备付

4、率、偿债备付率？课程设计要求：1. 采用A4纸张完成，加装封面；2. 课设时间：1周时间，18周上交；3. 交课设时，指导教师会进行质疑；4. 可采用EXCEL编制完成相关表格的计算；5. 不尽事宜，王老师）。参考书1. 工程项目经济分析 王永祥 陈进 主编 北京理工大学出版社 2012年6月2012级土木双学位（专业）工程经济学应考复习重点1.单利与复利；2. 名义利率与有效利率的换算；3. 六个基本公式的含义及应用；4. 购房按揭款的计算；5. 现金流量图的绘制及建设期借款利息的计算；6. 净现值的计算；7. 不等寿命期互斥方案的优选；8. 年利润总额的计算与净现

5、金流量的计算；9. 线性盈亏平衡点的计算；10. 价值系数法的优选方案；要求：1. 开卷考试，考试全部采用计算题。2. 分班考试，考试教室安排如下：1班（12-411）；2班（12-412）；3班（12-413）3. 考试时间12月22日（周日）19:00-21:00附件：相关表格格式表 融资前项目损益表 （单位：万元）序号 年份项目投产期达产期34567891011121销售收入2销售税金及附加3总成本费用3.1经营成本3.2折旧费3.3利息支出4利润总额（1-2-3）5所得税（415%）6税后利润（4-5） 表 融资前全部投资现金流量表（单位：万元） 序号 年份项目建设期投产期达产期123

6、4567891011121现金流入（CI）1.1销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出（CO）2.1建设投资2.2流动资金投资2.3经营成本2.4销售税金及附加2.5所得税3净现金流量（1-2=CI-CO）4累计净现金流量56净现金流量现值（35）7累计净现金流量现值8所得税前净现金流量（32.5）9所得税前累计净现金流量10所得税前净现金流量现值（85）11所得税前净现金流量现值累计计算指标：所得税前 所得税后 财务内部收益率 财务内部收益率 财务净现值 财务净现值 （万元） 动态投资回收期 动态投资回收期 （年） 静态投资回收期 静态投资回收期 （年）表 融资后项目损益

7、表 （单位：万元）序号 年份项目投产期达产期34567891011121销售收入2销售税金及附加3总成本费用3.1经营成本3.2折旧费3.3利息支出4利润总额（1-2-3）5所得税（415%）6税后利润（4-5）表 资本金（自有投资）现金流量表（单位：万元）序号 年份项目建设期投产期达产期1234567891011121现金流入1.1销售收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1自有资金投入2.2长期借款还本付息2.3流动资金借款还本付息2.4经营成本2.5销售税金及附加2.6所得税3净现金流量（1-2）4累计净现金流量56净现金流量现值（35）7累计净现金流量现值8所得税前净现金流量（32.6）9所得税前累计净现金流量10所得税前净现金流量现值（85）11所得税前净现金流量现值累计计算指标：所得税前 所得税后