往来款管理办法

1、往来款管理办法12020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。往来款管理规定第一章总则第一条：为了保护投资者的的合法权益，规范企业资金往来的行为，保证企业高效的利用资金，并减少坏账的风险，特制定本制度。第二条：本制度所称往来款项是指是企业在经济活动中发生的应收预收款、应付预付款、其它应收款、其它应付款。现就各个项目就行详细规定，预收预付款参照应收应付款的相关规定执行。第二章应收账款管理第三条，应收账款是指因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费等第四条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户

2、的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。客 户 资 信 管 理 制 度第五条：信息管理基础工作的建立由销售部门完成，公司销售部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份，由业务经理复核签字后一份保存于公司财务部，一份保存于公司销售部，业务经理为该档案的最终责任人，客户信息档案包括：A、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，能够尽量详细。包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人22020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。代表、客户财务的对账电话和负责人等。这些资料是客户管理的起点和基础，由负责市场产品销售的业务人员对

3、客户的访问收集来的；B、客户特征：主要包括市场区域、代理商还是直接客户、销售能力 、 发 展 潜 力 等 ；C、开票资料：若客户需要增值税专用发票，需提供开票资料，后附 一 般 纳 税 人 资 格 证 书 复 印 件 或 传 真 件 ； D 、 信 用 评 价 ： 约 定 客 户 的 信 用 额 度 和 信 用 期 限 。第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予 办 理 离 岗 、 离 职 手 续 。第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，

4、随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。第八条：实行对客户资信额度和回款期限的定期确定制，由负责各市场区域的业务主管、销售内勤、财务部（以下称信用评定组），在销售总监（或主管市场的副总经理）的主持下，每年（半年）对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。确定时对每个客户与公司的业务往来情况及回款情况进行分析，需要更改信用额度和信用期限的，重新填写客户信息档案变更的部分，一式两份，财务部和销售部各备存一份。第九条；初期信用额度及期限的确定应遵循保守原则，根据过去32020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。与该客户的交往情况（是否一般按期回款），及其净资产情况（经济实力如

5、何），以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系（潜在或有负债）等因素确定。凡初次赊销信用的新客户信用度一般确定在正常信用额度和信用期限的 50%，如新客户确实资信状况良好，须提高信用额度和延长信用期限的，必须经信用评定组讨论后，形成一致意见，经销售总 监 （ 主 管 市 场 的 副 总 ） 批 准 后 方 可 。第十条：客户的信用额度和信用期限原则上每年（半年？季度）进行一次复核和调整，公司信用评定组应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。产 品 赊 销 的 管 理第十一条：在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须严格按照预先每个客户评定的信

6、用限额内办理相关业务，超信用额度的发货需要经销售总监（或主管销售的副总经理）批准；第十二条：财务部门内主管应收帐款的会计每月对照客户信息档案中的信用政策核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。超过信用期限仍未回款的，应汇总 并 及 时 通 知 销 售 部 门 立 即 联 系 客 户 清 收 。第十三条：凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能 提 供 可 靠 的 资 金 担 保 外 ， 一 律 不 再 发 货 和 赊 销 。第十四条：业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等42020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。级和授信额

7、度来决定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须经 主 管 业 务 经 理 签 字 后 方 可 盖 章 发 出 。第十五条：对信用额度在 50 万元以上，信用期限在 3 个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在 100 万以上的信用期限在 3 个月以上的，除业务经理走访外，主管市场的副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必须走访一次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。应 收 账 款 监 控 制 度第十六条：财务部门应于月后 5 日前提供一份当月尚未收款的应收账款帐龄明细表，提交给销售部门。由相关业务人员核对无误后报经主

8、管及销售总监（主管销售的副总经理）批准进行账款回收工作。该表由业务员在出门收帐前核对其正确性，不可到 客 户 处 才 发 现 ， 不 得 有 损 公 司 形 象 ；第十七条：销售部门应严格对照信用额度表和财务部们报来的帐龄明细表，及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈信息给销售总监（主管副总经理）。第十八条：业务人员在与客户签定合同或协议书时，应按照信用额度表中对应客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款的催收和联络。如超过信用期限者，按以下规定处理：52020 年 4 月 19 日文档仅供参考，不当之处，请联系改正。超 过1-

9、30天 时， 由 经 办 人 上 报 部门 经 理 ， 并 电话 催 收 ；超过30-60 天时，由部门经理上报主管副总经理，派员上门催收;超过61-90 天时，并经催收无效的，由业务主管报总经理批准后作个案处理（如提请公司法律顾问考虑经过法院起诉等催收方式）；第一十九条：业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应 及 时 联 系 退 票 并 重 新 办 理 。第二十条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不得以现金找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款；第二十一条：收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报主管，并在不超过3 个工作日内给客户以答复。如属价格调整，回