第十四章财务管理制度

1、第十五章财务管理制度借款篇第一章现金借款第一条可办理现金借款的情况：1、员工岀差所需的差旅费2、需由现金支付的款项（金额在 1000元以下）3、业务部门所需的长期备用金第二条 办理现金借款需填制的凭证：（见票样1）借款单卩资金性质现金2002年3月27日借款理由：X X &P是否签定合同是口否口借款理由匕 岀差上海（或备用检“曲办公用晶等）借款数颔：人民币（大写）壹讦芜墜1000.00本单仪负责人意见！主管部门副息经理签序借款人（签章）壬X汰领导意见：起婭程签宇注借款单僑用钢笙或签字笔书写一第三条 现金借款至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批（如部门主管经理为直接经手人可两

2、人经办）。第四条 现金借款的管理办法：1、员工岀差所借差旅费必须在返回公司五个工作日与财务部办理报销手续，如逾期未办或未还清借款者，财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他借款手续。2、员工暂借需由现金支付的款项，应于借岀之日起叁个工作日内与财务部办理报销手续，如逾期未办或未还清借款者，财务部有权在其工资中扣除并拒绝受理该员工办理的其他手续。3、 业务部门借用的长期备用金最长期限为一年，最高限额为人民币1000元，由部门主管经理指定备用金的保管人。保管人在领取备用金后，累计现金支岀超过人民币捌佰元方可到财务部办理现金报销手 续。第二章支票借款第五条办理电汇、信汇等划款业务参照支票借款

3、的相关规定执行。第六条 办理支票借款需填制的凭证：（见票样2）借款单4资金性质支票（或电匸等）2002年3月77日惜款理由匕X X酢是否签定合同罡口 否口借款理由；X X农曰工程费 丄或賄其IK型号商品、购欢声用品* 餐费等）借款数颤2人民币大写）壹TF芜整学100D 00本单隹负责A意见主管部罚剖.迄婭理签字借款人（签章）王x冥领导意见2总妊理签字注；借款单请用钢笔或签字箜书写.第七条支票借款至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批（如部门主管经理为直接经手人可两人经办）。第八条办理支票借款的管理办法：1、借款人应在领取支票之日起五个工作日内与财务部办理报销手续。如因特殊情况

4、不能如期办理报销手续，请及时告知财务部并说明情况。如逾期未办理报销手续或所述理由不合理，财务部有权在其工资中扣除相应金额，并拒绝受理该员工办理的其他借款手续。2、借款人所借支票必须按照借款单所列用途使用，如有变动需重新办理借款手续。3、 借款人所借支票必须按照借款单预计金额使用，如果实际支岀数超过预计金额在1000元以上需重新办理借款手续。4、凡已订立合同的款项支出，借款时出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人及购货发票签发人三者名称应一致。5、如借款时因客观条件所限，支票金额、签发日期及收款人无法确定，借款人应保证借出支票的安全性并对该张支票的安全使用负完全责任。第九条

5、员工应高度重视合法、安全地使用支票等结算票据，公司保留对这些票据的追查权及违法使用票据的刑事追索权。第三章日常费用报销第十条 本章所说日常费用系指招待费、差旅费、乘车费、办公费、电话费等与经营项目无直接联系 的间接费用。第十一条 报销单据必须是国家规定的合法发票或机关、事业单位开具的统一收据，其他票证无效。 发票或收据必须准确注明公司名称、日期、用途及大小写金额。第十二条 以上费用至少有叁人经办，包括直接经手人、部门主管经理及总经理审批（如部门主管经 理为直接经手人可为两人经办）。第十三条 报销招待费（发票上注明餐费、食品、礼品）须填制的凭证：（见票样3）捋待费报销凭单部门名称心XXffi本人

6、姓名屮王XX犬写金瓢人民币，彙仟元整1000.00招待单位1 招待事由=X X X单位X X X项目就1D人捋待日期：2002年3月2d日领导意见总经理苓字主管负贵人签宇主管部门副 总经理签字,经手人签字心王XX注；签字请用钢笔箋书写.所有经办人必须在发票和凭证后同时签宇. 第十四条报销差旅费须壇制的凭证；（见票样4）差旅费报销单项“单位茗称 x X8B出差起止日期由2002年3月1日至2002年3月5日出差人姓名王X X岀差地点心北京出差天数5事由：洽谨XX项目+种类4舉磅张数匸金额卩出* 差心 补 肋屮石出差地点Q天数Q标准卫麺4负寄人4 总经理签字 主管部门副 总经理签孚支软人王X200

7、2年3月 5曰火车费P2QPp长途汽车费Q2P40门P农农币内电汽车 费Q100QpP性宿费卩2400卫P更它卩200P农P小计心124780小计卩合计金霰大写：仟集佰捌抬x无x角X分 小写： 730.00注：签字诸用钢笔或签字笔书写-谙将票据分类后逐项埴制凭证而不必在每张粟据后签字第十五条报销乘车费时需在每张票据后注明乘车起点及终点第十六条 除报销招待费、差旅费需填制指定凭证外，其他费用的报销经手人及审批人可直接在发票后签名，如一次性报销多张票据可将其分类后填制报销凭证而不必在每张票据上签字：（见票样5）报销凭单亠2002 M 月 21 日SH名称XX部本人姓名王XX夫写縮人民币：養佰元整小

8、写十万千百+ -元5)0-Cl0Cl用途：办公用品230兀车费70元从公司至X X公司知元从公司至x X公司40兀主管负责人签字 总经理签亭主管部门副总经理签字经手人签字：王X X注:签宇请用钢笔或签字筆书写.请将票据分类后分别塡制凭证.除直接经办人需在每 张发票上签字外，其他经办人不必在每张票据后签亭口第四章公司资产报销第十七条 本章所说公司资产系指单价在壹佰元以上的办公用品、施工用具、固定资产等公司自用物 品。第十八条公司资产的报销须经综合部经管人员登记造册并在发票上签字证明后方可办理。第十九条 报销单据必须是国家规定的合法发票，其他票证无效。发票必须准确注明公司名称、日期、 商品名称及大

9、小写金额。第二十条 公司资产的报销至少有肆人经办，包括直接经手人、综合部经管人、部门主管经理及总经 理审批（如部门主管经理为直接经手人可为叁人经办）第五章成本费用报销第二十一条 本章所说成本费用系指与公司经营项目有直接联系的支岀，包括支付的工程费、设计费、工程物资、库存商品等。第二十二条如因同一事项与同一单位有资金往来关系其金额超过万元的必须签定经济合同，财务部须根据合同办理付款业务。第二十三条 报销单据必须是国家规定的合法发票，其他票证无效。发票必须准确注明公司名称、日 期、项目及大小写金额。第二十四条 工程费、设计费的报销：1、凡已订立合同的款项支出，出纳应在发票上注明收款人名称、金额、用

10、途。收款人、合同签订人 及发票签发人三者名称应一致。2、报销工程费、设计费需填制的凭证：项目报销凭单2002年3月21日部门名称XX部本人姓名王XX大写金额人民币：叁万元整小写十万千百十元角分3000000用于XX项目是否签订合同：是否口合同总金额9万元，此支出占合同总金额的30 %，已支付金额占合同总金额的60% （包括此次支出数）主管负责人签字：总经理签字部门副经理签字经手人签字：王XX注：签字请用钢笔或签字笔书写。 除直接经办人需在每张发票上签字外，其他经办人不必在每张票据后签字。如未签定合同其他可不填。第二十五条工程物资的报销:1、凡已订立合同的款项支出，出纳应在支票上注明收款人名称、

11、金额、用途。收款人、合同签订人 及发票签发人三者名称应一致。2、报销工程物资需填制的凭证：项目报销凭单2002年3月21日部门名称XX部本人姓名王XX大写金额人民币：叁万元整小写十万千百十元角分3000000用于XX项目是否签订合同：是否口合冋总金额9万元，此支出占合冋总金额的30 %，已支付金额占合冋总金额的60% （包括此次支出数）主管负责人签字：总经理签字部门副经理签字经手人签字：王XX注：签字请用钢笔或签字笔书写。除直接经办人需在每张发票上签字外，其他经办人不必在每张票据 后签字。如未签定合同其他项可不填。3、经办人需提供工程物资的明细，并按实际情况办理出入库手续。第二十六条库存商品的报销：1、凡已订立合同的款项支出，出纳应在支票上注明收款人名称、金额、用途。收款人、合同签订人