工程审计报告模板

1、 工程审计报告模板 关于 公司工程项目的审计报告 XX 内审字（2010）第 6 号 XX 公司： XX 受审计委员会委托，我们对 公司（以下简称 ）2010 年 XXXX 工程项目的管理情况进行了审计。在审计过程中，我们结合贵公 司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关 的项目资料、审查会计凭证与合同、进行现场观察等程序。现将 审计情况报告如下： 一、整体情况如下表： XX项目名XX项XX项XX项项竣工，除抗雪压在尚未施试工程进余已验XX预计投资XXXXXX（万元XX计划建设XXXXXX根据项目特点225410仅有项目建符符符77%87%49%工程书、可行性研 料清单总 45

2、 62 13 占 占 占 8 项 23 项 3 项报告及批复、合 项 项 项 不符 不符 不符23% 13% 51% 同及合同流转表 立项 之后增补的 XX 经批复经批复 经批复 阶段 批复无 XX 其 中实际处理能力由 该项目目的是节 缺初步设计会议 审能减排，采用合 ，变更为 XXXX 施工图尚在审查 纪要、初步设计总勘察设 同能源管理模计 没 概算、设计变更通 中，但是工程已 计阶段发 XX 式，预计投入 审批，合 有报XX 知单和签证，施工 开工 现同已签订，价格 万元，由 XX 公司 图未经公司签字 不 （承建方）一次 XX 万由原计划的 首次招标流标后 符施工 性全资投入，节 万元

3、 XX 元增至占用 XX 土地约 点能效益双方按照 准备 未继续采用招标 3000 方式，直接采用 合同分配方式共 阶段 尚未施工 享。效益分配完 议标方式，且与 现施工方的议标毕后（预计 6 无记录年），项目所有权 和全部技术资料 无建设用地规划 由承建方转移到许可证、建设工程 没有向施工方收 规划许可证、施工 XX 公司，该项目 取履约保证金 所申请到的政府许可证、环评、能 评、安 XX公补贴所有XX合同时间天改XX天施工方无房屋筑工程的施工变更申请和批，在合同上接更无施工日施无隐蔽工程记录阶且未进行验收、施工合同和增临时路工程的同只有项目负合同未经律师未采用招投标查，且增补合同人签字，且

4、未式，没有采购及时送交财务公材施工合同中关设施工部分的质采经询价确定钢料，经询问，金没有扣留，在方项目属于专利供应商，因钢同价款与付款品，但未要求价格波动频繁式中未明确材备供应商提供故未签合供应商与施工利证明的责任 二、审计结论 经过审计，对 公司的工程项目管理得出以下结论： XX 项目未按规定审批。项目 6000 m2未经批复已经施 XX 工（后补批复），项目新增 经批复；项目施工图尚 mXX XX XX?0X2 在审查中，但已经施工；项目的处理能力由 扩容到 、投 XXXX XX 资由 万元增加到 万元没有报批。 XX XX 工程项目资料档案管理不到位。各工程项目都存在资料 不全、没有资料

5、清单的情况。 工程项目未按规定验收。项目基础隐蔽工程在施 XX m2?0X 工阶段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；XX XX 截止 还没有按规定完成最终验收。 XX 材料、设备采购管理不规范。项目材料供应商的 XX 选择、价格的确定、质量的验收由施工方负责，公司对其缺 XX 乏监控；项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资 XX 质证明、对采购价格的确定没有书面记录。 账务处理不规范。项目已使用但财务上没有作为 XX 固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单；项 XX 目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营业外收 入”。 合同管理不规范。项目施工合同及

6、增补合同未经 XX 律师审核、合同条款“合同价款及付款方式”中对施工方与材料 供应商的职责不明确；项目临时路合同没有领导签字、采购 XX 钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 天变更为 XX 天只是口头沟通，没有书面性证明。 XX 三、审计建议 （1）问题工程项目的立项、变更应严格按照公司治 XX 理文件系列规定执行； （2）问题项应严格按照 公司项目管理规定执 XX 行； ）问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则3（ 执行。 （4）问题合同管理应严格按照 公司经济合同管理办 XX 法执行； 同时，我们建议 公司对以上问题尽快进行整改，并明 XX 确责任人，我们将择期对

7、整改情况进行后续审计。 注：后附各项目的详细报告。 审计部 日12 月10 年2010 关于 项目的审计报告 XX 一、项目概况 根据战略与发展委员会批准，在 启动干煤棚项目，在原 XX 西侧建设一座 的 。概况如下： XXXX XXm21项目投资：计划投65万元，实际合同金额63万元。项计合差-2万安装工15万13万XX工程材50万50万0XX-2万总65万63万 2.资金来源：自有资金。 3.计划建设周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日。 二、审核情况 1.工程立项：原计划 6000m22X略与发展委员会于 2010 年 3 30 日已与施工方签订公司于月

8、19 日批复，实际 2010 年 1 月XX 合同；之后增补的 2500m2没有得到战略与发展委员会批复，目 8500m2?0X 前已完工使用。共计XX 2.工程用地：占用 约 3000 mXX 2?3X地。 3.工程进度：原计划 6000 定于 2010 年 4 月 17 mXX ?0X 2 日完成验收，新增补的 2500 2定于 9 月 15 日完成验收；实 mXX 际都没有按规定完成最终验收。 4.投资情况：建设的 6000m2，实际合同金额 63 万元；增 XX 补的 2500m2 月10 年2010 日签订，截止4 月5 年2010 合同于XX 7 日价格还没有确定。 5.资金使用：

9、经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金 18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规 定。 6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。其中 22 项 符合规定，占 ，23 项不符合规定，占 。详见“表 1.151%49%XX 项目资料清单检查结果汇总表”。 三、审计结论及建议 （一）审计结论 经过审计，对 公司的 项目管理得出以下结论： XX XX 本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方 面进行了关注，我们发现了 21 个问题（详见表 1.2项目审计 XX 问题汇总表），主要表现为 项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的

10、 2500m2?0X 经批复； 占用 近 3000土地没有土地使用证； XX m2 工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况； 材料供应商的选择、价格的确定、质量的验收由施工方负 责，公司对其缺乏监控； XX 工程项目未按规定验收。项目基础隐蔽工程在施工阶 XX 段没有按规定及时验收，导致完工后无法验收；8500 截 mXX 2?0X 日还没有按规定完成最终验收；7 月10 年2010 止 施工合同及增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款 及付款方式”中对施工方与材料供应商的职责不明确； 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理。截止 XX 2010 年 10 月 7 日计入在建工程金额是

11、 309,733.34 元。 （二）审计建议 1.问题工程项目的立项、变更应严格按照公司治理 XX 文件系列规定执行； 2.问题、项按 公司项目管理规定执行； XX 3.问题合同管理应严格按照 公司经济合同管理办法 XX 执行； 4.问题工程项目账务处理应严格按照企业会计准则执 行。 同时，我们建议 公司对以上问题尽快进行整改，并明 XX 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。 四、附件 表 1.1项目资料清单检查结果汇总表 XX 表 1.2项目审计问题汇总表 XX 审计部 日12 月10 年2010 关于 项目的审计报告 XX 一、项目概况 根据战略与发展委员会批准，在 启动三期项目，

12、建设一 XX 台 及配套主厂房。概况如下： XX 1. 项目投资：计划投资 2540 万元。序项金额（万元1工程土建费6502设备投17503工程监理、调试、质监费50不可预见费304560建设过程中的利25406合计投 2. 项目基本内容包括： （1）主厂房建设； （2）； XX （3）。 XX 3.资金来源：银行贷款 万，其余 万由企业利润加 XX XX XX 折旧自筹。 4.计划建设周期：2010 年 1 月至 2010 年 12 月。 二、审核情况 1.工程立项：经检查， 工程经战略与发展委员会批复后XX 开始启动。 2.工程进度：主体厂房建设基本完成。 3.资金使用：经审核，截止 2

13、010 年 10 月 7 日，项目计 XX 入“在建工程”科目的金额为 8,151,381.30 元；已付金额 8,756,894.99 元（含税），其中土建已付 2,221,504.10 元，XX 安装费已付 750,000.00 元，材料、设备款已付 5,541,130.89 元， 利息资本化金额为 244,260.00 元，符合合同规定。 4.工程资料清单方面：应查 62 项，实查 62 项。其中 54 项 符合规定，占 ，8 项不符合规定，占 。详见“表 2.113%87%XX 项目资料清单检查结果汇总表” 三、审计结论及建议 （一）审计结论 经过审计，对 项目管理得出以下结论： XX

14、 本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管 理三个方面进行了关注，我们发现了 7 个问题（详见“表 2.2XX 项目审计问题汇总表”），主要表现为 1.三期项目施工图尚在审查中但已经动工； 2.首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标 方式，并且与现施工方的议标没有书面记录； 3.没有向现施工方收取履约保证金； 4.临时路合同没有领导签字、采购钢材 45,226.56 元没有签 天只是口头沟通，没180 天变更为90 订合同、施工合同工期由 有书面性证明； 5. 对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有及时转入“营 业外收入”。 （二）审计建议 1.为确保工程质量，应在施工

15、图审核后再施工； 2.严格按照公司招标管理规定（试行版）执行； 3.为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金； 4.合同的订立、变更、审批应按 公司经济合同管理办 XX 法执行； 5.应严格按照企业会计准则执行。 同时，我们建议 公司对以上问题尽快进行整改，并明确 XX 责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。 四、附件 表 2.1项目资料清单检查结果汇总表 XX 表 2.2项目审计问题汇总表 XX 审计部 日12 月10 年2010 关于 项目的审计报告 XX 一、项目概况 根据战略与发展委员会批准，在 启动利用 项目。概 XX XX 况如下： 1. 项目投资：计划投资 146.5 万元。

16、 2.项目内容：采用 ，同时实现污泥稳定化、无害化和 XX 资源化处理；同时也为后期实现区域性 处理提供依据。 XX 3.资金来源：自有资金。 4.计划建设周期：2010 年 1 月至 2010 年 11 月。 二、审核情况 1.工程立项：原计划处理能力为 50t/日，计划投资 146.5 万元，已经过战略与发展委员会批复；实际变更为 54t/日， 合同金额为 160 万元，没有报批。 2.工程进度：暂未施工。 3.资金使用情况：暂未付款。 三、审计结论及建议 （一）审计结论 经过审计，对 公司的 项目管理得出以下结论： XX XX 本次审计主要对工程项目资料清单管理进行关注，我们发 现为 万

17、元146.5 日、投资由54t/ 日扩容到50t/ 处理能力由 1. 增加到 160 万元没有报批； 2. 没有要求供应商提供专利设备的专利证书及资质证 明、对采购价格的确定没有书面记录。 （二）审计建议 1.项目变更应按公司治理文件规定经过战略与发展委 员会审批； 2.如果该设备属于专利产品，应获取设备的专利证书； 采购价格的确定应做书面记录。 同时，我们建议 公司对以上问题尽快进行整改，并明 XX 确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。 三、附件 表 3.1项目资料清单检查结果汇总表 XX 表 3.2项目审计问题汇总表 XX 审计部 日12 月10 年2010 关于 项目的审计报告 XX 一、项目概况 根据战略与发展委员会批准，在 启动 项目，主要目 XX XX 的是节能减排。概况如下： 1.项目模式：本项目采用合同能源管理模式，总计投资 万元，由 能源投资有限公司一次性全资投入，节能效益 XX XX 双方共同分享。合同规定 6 年后项目所有权和全部技术资料归 热电公司所有。 节能效益分配如下效益享有1-23-45-67联发热100%30%10%20% 投资方 0 70% 90% 80% 2.项目内容：利用吸收式热泵技术对 空压机循环冷却 XX 水余热进行尝试性回收，用