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文档简介

1、完美的出纳工作流程完美的出纳工作流程(一)现金收付（1）、收现根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款arr;检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名arr;在收据(发票)上签字并加盖财务结算章arr;将收据第联(或发票联)给交款人arr;凭记账联登记现金流水账arr;登记票据传递登记本arr;将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证arr; 工资及固定资产岗(水电费、代收款项)arr;管理费用岗(其他应收款)arr; 销售核算岗(货款)arr; 成本核算岗(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字样，后

2、加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。（2）、付现(1)费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致arr;检查并督促领款人签名arr;据记账凭证金额付款arr;在原始凭证上加盖现金付讫图章arr;登记现金流水账arr;将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)arr;在支出证明单上加盖现金付讫图章arr;登记现金流水账arr;登记票据传递登记本arr;将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证（3）、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金arr;安全妥善保管现金、准确支付现金arr;及时盘点现金arr;下午3：30视库存现金余额送存银行注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。（4）、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付（1）、银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票arr;核查和补填进账单arr;上午上班时交主管岗背书arr;送交司机进账及取回单arr;整理从银

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